Վարկային ռիսկերը և դրանց նվազեցման ուղիները. Վարկային ռիսկերը բանկային բիզնեսում. Վարկային ռիսկերի նվազեցման հնարավոր ուղիները Վարկային ռիսկերը և դրանց նվազեցման ուղիները

ՎԱՐԿԱՅԻՆ ՌԻՍԿԵՐԸ ՆՎԱԶԵԼՈՒ ԵՎ ԴՐԱՆՑ ԿԱՅՈՒՆՈՒԹՅԱՆ ԱՊԱՀՈՎՄԱՆ ՈՒՂԻՆԵՐԸ ԱՌԵՎՏՐԱՅԻՆ ԲԱՆԿԻ ԳՈՐԾՈՒՆԵՈՒԹՅԱՆԸ.

S. S. SAMOILOVA, M. A. KUROCHKA

Հոդվածն անդրադառնում է խնդիրներին բանկային վարկավորում. Վարկավորումը բանկի հիմնական գործունեությունն է միջոցների տեղաբաշխման համար: Վարկավորումն ինքնին անքակտելիորեն կապված է «վարկային ռիսկ» հասկացության հետ, և, հետևաբար, վարկերի վրա միջոցների ներդրման ժամանակ բանկի հիմնական խնդիրն է գնահատել և նվազագույնի հասցնել վարկային ռիսկը: Հիմնական սկզբունքը, որին պետք է հետևի ցանկացած վարկային կազմակերպություն իր վարկային գործունեության մեջ, դա ստանալն է առավելագույն եկամուտնվազագույնի հասցնելիս վարկային ռիսկեր. Ընտրված թեմայի արդիականությունը բացատրվում է նրանով, որ վարկային ռիսկի կառավարումը պետք է իրականացվի այնպես, որ միաժամանակ նվազեցնի առկա ռիսկերը և հասնի առավելագույն եկամտաբերության՝ պահպանելով Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի բոլոր պահանջները: Այդ նպատակով բանկը պետք է զինված լինի ռիսկերի գնահատման մեթոդներով, ժամանակին և հուսալիորեն բացահայտի ռիսկերը, ինչպես նաև կարգավորող մեթոդներով, որոնց շնորհիվ բանկը կարող է ռիսկերը պահել ընդունելի մակարդակի վրա:

Բանալի բառեր՝ բանկեր, վարկ, վարկային ռիսկեր, վարկային պորտֆել, վարկային շուկա։

Ժամանակակից բիզնեսը հնարավոր չէ առանց ռիսկի. Ռիսկը ազատ ձեռնարկության հակառակ կողմն է: Մեր երկրում շուկայական հարաբերությունների զարգացման հետ մեկտեղ մրցակցությունը սրվում է, բիզնես հնարավորություններն ընդլայնվում են։ Ձեր բիզնեսում հաջողության հասնելու համար անհրաժեշտ են օրիգինալ որոշումներ և գործողություններ: Մեզ անհրաժեշտ է մշտական ​​ստեղծագործական որոնում, մեզ անհրաժեշտ է շարժունակություն և պատրաստակամություն՝ իրականացնելու բոլոր հնարավոր տեխնիկական և տեխնոլոգիական նորարարությունները, և դա անխուսափելիորեն կապված է ռիսկի հետ։

Յուրաքանչյուր գործունեություն, անկախ նրանից, թե ինչ է դա, և ինքնին կյանքը պարունակում է որոշակի քանակությամբ ռիսկեր և ամենատարբեր բնույթի հնարավորություններ: Ցանկացած տնտեսական գործունեություն ենթակա է անորոշության՝ կապված շուկայական պայմանների փոփոխության հետ, այսինքն՝ մեծ չափով այլ տնտեսվարող սուբյեկտների վարքագծի, նրանց ակնկալիքների և որոշումների հետ:

Ռիսկը իրենից ներկայացնում է անորոշության տարր, որը կարող է ազդել որոշակի տնտեսվարող սուբյեկտի գործունեության կամ որևէ տնտեսական գործարքի իրականացման վրա: Այսպիսով, բանկը չի կարող գործել առանց ռիսկի։ Եվ քանի որ բանկի գործունեության նպատակը առավելագույն շահույթ ստանալն է, այն պետք է մեծ ուշադրություն դարձնի իր գործառնությունների իրականացմանը՝ հնարավոր նվազագույն ռիսկերով։ Սնանկությունից և դրա լուծարումից խուսափելու, բանկային ծառայությունների շուկայում կայուն դիրք ձեռք բերելու և պահպանելու համար բանկերը պետք է օգտագործեն.

մշակել և կիրառել արդյունավետ մեթոդներ և գործիքներ՝ այդ ռիսկերը կառավարելու համար:

Վարկային գործարքներն ամենաշատն են եկամտի հոդվածբանկային բիզնես. Այս աղբյուրի շնորհիվ ձևավորվում է հիմնական մասը զուտ շահույթը, փոխանցվել պահուստային ֆոնդերին և օգտագործվել բանկի բաժնետերերին շահաբաժիններ վճարելու համար:

Միևնույն ժամանակ, այս գործառնությունները կրկին կապված են վարկային ռիսկերի հետ, որոնց ենթարկվում են բանկերը։ Ուստի վարկային ռիսկերի կառավարման գործընթացն արժանի է հատուկ ուշադրության, քանի որ բանկի հաջողությունը կախված է դրա որակից: Ամբողջ աշխարհում բանկերի ձախողումների ուսումնասիրությունները ցույց են տալիս, որ հիմնական պատճառը ակտիվների վատ որակն է: Վարկային ռիսկ - վարկառուի կողմից հիմնական պարտքը և վարկի տոկոսները չմարելը, ռիսկ տոկոսադրույքներըև այլն: Վարկային ռիսկից խուսափելը թույլ է տալիս ուշադիր ընտրել վարկառուներին, վերլուծել վարկի պայմանները, մշտական ​​մոնիտորինգ ֆինանսական վիճակվարկառուն, վարկը մարելու նրա կարողությունը (և պատրաստակամությունը): Այս բոլոր պայմանների կատարումը երաշխավորում է բանկային ամենակարեւոր գործառնության՝ վարկերի տրամադրման հաջող իրականացումը։

Զարգացման հայեցակարգով ուրվագծված խնդիրների լուծումը կապահովի կապիտալի վերադարձի պահանջվող մակարդակի ձևավորումը, թույլ կտա օպտիմալացնել բանկային ծախսերը և կատարել գործառնական ծախսերի հարաբերակցության սահմանափակումը։

զուտ գործառնական եկամուտներին, ավելացնել մասնաբաժինը միջնորդավճարի եկամուտզուտ գործառնական եկամուտներում և բարձրացնել ֆինանսական արդյունքների կայունությունն ու կանխատեսելիությունը:

Տնտեսության զարգացումը և տնային տնտեսությունների եկամուտների աճը դրական ազդեցություն են ունեցել ռուսական վարկային շուկայի աճի վրա։ Սա հնարավորություն է տվել ընդլայնել պոտենցիալ վարկառուների շրջանակը՝ և՛ ավելացնելով պոտենցիալ հաճախորդների թիվը, ովքեր կարող են դիմել վարկի համար, և որոնց վերաբերյալ դրական որոշում կկայացվի, և՛ առաջարկի ավելացմամբ։ վճարովի ծառայություններոր նրանք կարող են օգտագործել: Նման սպառողների թիվը 2012 թվականին աճել է ավելի քան

Ինչպես երևում է Աղյուսակ 1-ից, Ռուսաստանի Սբերբանկը ֆիզիկական անձանց վարկային պորտֆելի առումով զգալիորեն առաջ է անցել իր մրցակիցներից, սակայն հնարավոր չէ նաև չնկատել, որ այս պորտֆելի աճի տեմպերը բավականին ցածր են՝ ընդամենը 9,76%, մինչդեռ. Ռուսաստանի Սբերբանկի հիմնական մրցակիցներից է ՎՏԲ բանկ 24-ը նույն ժամանակահատվածում ցույց է տվել 192,68% աճ:

Եվ ելնելով տրված վարկերի քանակից՝ կարելի է եզրակացնել, որ Բանկը նախապատվությունը տալիս է համեմատաբար մեծ ծավալների վարկերի տրամադրմանը։

Նման ցուցանիշները հետևանք են այն բանի, որ Բանկը չի իրականացնում «պահեստային» վարկեր։ Սա մի կողմից շուկայական հատվածի կորուստ է, բայց մյուս կողմից՝ նման վարկերն ունեն շատ բարձր ռիսկայնություն և կարող են հանգեցնել բանկի իրացվելիության նվազմանը և դրա որակի նվազմանը։ վարկային պորտֆել.

ՎՏԲ 24 բանկը նույնպես վարում է մոտավորապես նույն վարկային քաղաքականությունը (ֆիզիկական անձին տրված վարկի միջին չափը 102,000 ռուբլի է), բայց ավելի քիչ զարգացած. մասնաճյուղային ցանցև ավելի փոքր ռեսուրսային հնարավորությունները թույլ չեն տալիս նրան հավասար պայմաններով մրցակցել Ռուսաստանի Սբերբանկի հետ, որը

կրկնապատկվել է՝ ընդհանուր բնակչության 13%-ից մինչև 28%-ը։

Ֆիզիկական անձանց վարկավորման վարկանիշում, առանց հիփոթեքի, առաջատարը Սբերբանկն է, տրամադրված վարկերի ծավալը հասել է 485,7 մլրդ ռուբլու, իսկ տարվա ընթացքում աճը կազմել է 9,76%: Երկրորդ տեղը՝ 13,38% բացասական դինամիկայով, զբաղեցնում է Russian Standard Bank-ը, որը տրամադրել է 193,3 մլրդ ռուբլու վարկեր։ Լավագույն եռյակը եզրափակում է ՎՏԲ 24 բանկը՝ 91,7 մլրդ ռուբլի ցուցանիշով։ իսկ լավագույն աճը թոփ 5-ների մեջ՝ 192,68%։

Աղյուսակ 1-ում բերված են բանկերի կողմից ֆիզիկական անձանց տրամադրված վարկերի ընդհանուր ցուցանիշները՝ բացառությամբ հիփոթեքի:

է ամենամեծ բանկըԱրևելյան Եվրոպայի.

Գործունեության հաջողություն առեւտրային բանկկախված է նրանից, թե որքան արդյունավետ է նա օգտագործում առկա միջոցները՝ դրանք ներդնելով տարբեր ակտիվներում: Բանկային ռեսուրսների օգտագործման ամենատարածված տարբերակը վարկերի տրամադրումն է: Ամբողջ աշխարհում բանկերի ձախողումների ուսումնասիրությունները ցույց են տալիս, որ սնանկությունների հիմնական պատճառը ակտիվների (սովորաբար վարկերի) վատ որակն է: Այսպիսով, վարկային ռիսկերի ընդունումը բանկային գործունեության հիմքն է, և դրանց կառավարումն ավանդաբար համարվում է բանկային կառավարման տեսության և պրակտիկայի հիմնական խնդիրը:

Վարկային ռիսկը կարող է սահմանվել որպես վարկատուի անորոշությունը, որ պարտապանը կկարողանա և մտադիր է կատարել իր պարտավորությունները վարկային պայմանագրի պայմաններին համապատասխան:

Այս պայմանը կարող է պայմանավորված լինել.

Նախ, պարտապանի անկարողությունը՝ ստեղծելու համապատասխան ապագա դրամական հոսքեր՝ բիզնեսի, տնտեսական և/կամ անկանխատեսելի անբարենպաստ փոփոխությունների պատճառով.

Աղյուսակ 1

Բանկերը՝ ըստ ֆիզիկական անձանց տրված վարկերի 2012թ.-ին (առանց հիփոթեքի)

Ֆիզիկական անձանց տրված բանկային վարկեր (առանց հիփոթեքի) 2012 թվականին, միլիոն ռուբլի: Տարվա ընթացքում փոփոխություն, % Ֆիզիկական անձանց տրված վարկերի քանակը (առանց հիփոթեքի) 2012թ., հատ. Ֆիզիկական անձանց վարկերի պորտֆելը (բացառությամբ հիփոթեքի) 01/01/13-ի դրությամբ, միլիոն ռուբլի:

1. Սբերբանկ 485,718.1 9.76 3,644,402,654,595.0

2. Ռուսական ստանդարտ 193 253.2 -13.38 9 508 847 182 222.9

3. ՎՏԲ 24 91 681.0 192.68 895 469 81 417.4

4. Ռոսբանկ 61,324,8 -10,90 832,610 84,174.8

5. Ինվեստ Բանկ 55,708.2 57.17 1,214,159 56,422.0.

6. Ալֆա-Բանկ 48,527,5 75,65 985,678 41,398.1

քաղաքական միջավայրը, որում գործում է վարկառուն.

Երկրորդ՝ վարկի գրավի ապագա արժեքի և որակի (իրացվելիության և շուկայում վաճառքի) վերաբերյալ անորոշությունը.

Երրորդ՝ վարկառուի գործարար համբավի անկում։

IN բանկայինՊետք է տարբերակել վարկային ռիսկի մակարդակները.

Վարկային ռիսկ առանձին պայմանագրով - վարկառուի կողմից կոնկրետ վարկային պայմանագրին չկատարելու հետևանքով կորուստների հավանականությունը.

Ամբողջ պորտֆելի վարկային ռիսկ - վարկային պորտֆելի բոլոր պայմանագրերով նախատեսված ռիսկերի չափը:

Համապատասխանաբար, յուրաքանչյուր մակարդակի համար օգտագործվում են ռիսկերի գնահատման տարբեր մեթոդներ և ռիսկերի կառավարման մեթոդներ:

Վարկային ռիսկի չափն այն գումարն է, որը կարող է կորցնել պարտքը չվճարելու կամ ուշ վճարելու դեպքում: Առավելագույն հնարավոր կորուստը հաճախորդի կողմից չվճարելու դեպքում պարտքի ամբողջ գումարն է: Ուշ վճարումները հանգեցնում են ոչ թե ուղղակի կորուստների, այլ անուղղակի կորուստների, որոնք տոկոսային ծախսեր են (պայմանավորված է պարտապաններին ավելի երկար ժամանակով ֆինանսավորել, քան անհրաժեշտ է) կամ տոկոսների կորուստ, որը կարող էր վաստակվել, եթե գումարն ավելի վաղ մարվեր և դրվեր: ավանդ.

Վարկային ռիսկի ենթարկվածությունը գոյություն ունի վարկավորման ողջ ժամանակահատվածում: Վարկի դեպքում ռիսկը սկսվում է վաճառքի պահին և շարունակվում է մինչև վերադարձի վերադարձը ստանալը:

Վարկառուի վարկունակության ստուգման որակի բարձրացմանն ուղղված կազմակերպչական միջոցառումներից մեկը կարող է լինել վարկային գնահատումը։ Այս փաստաթղթի պատրաստումը կօգնի վարկային մասնագետին համակարգել իր ունեցած տեղեկատվությունը և ներկայացնել այն հակիրճ և ամբողջական ձևով՝ ղեկավարությանը ներկայացնելու համար:

Վարկային կոմիտեն, որն, ըստ էության, կայացնում է վարկ տրամադրելու որոշումը՝ ունենալով նման փաստաթուղթ, կարող է ավելի լավ գնահատել այս գործարքի հեռանկարները, քանի որ վարկի վերաբերյալ բոլոր անհրաժեշտ տեղեկությունները հավաքվում են մեկ տեղում և հեշտ հասանելի վայրում։ - կարդալ ձևը. Բալերը խառնելու կարիք չկա ֆինանսական հաշվետվություններ, վկայագրեր, եզրակացություններ և այլ փաստաթղթեր։

Վարկային գնահատականի կազմման աշխատանքներն իրականացվում են հետևյալ կերպ.

ֆինանսավորվող ծրագրի գործունեությունը, գրավի որակը և բավարարությունը: Վարկի աշխատակիցը ստանում է անհրաժեշտ նյութերհաճախորդից, ձեռնարկություններից և բանկերից, որոնք նախկինում շփվել են նրա հետ, ուսումնասիրում են բիզնես պլանը, որի իրականացման համար պահանջվում է վարկ, այցելում է վարկառուին՝ նպատակ ունենալով.

Համոզվեք, որ բիզնես պլանի տեղեկատվությունը ճիշտ է.

Ստացեք անհրաժեշտ տեղեկատվություն, որն անհրաժեշտ է վարկը գնահատելու համար և ներառված չէ բիզնես պլանում.

Գնահատել բիզնես պլանի կենսունակությունը և հատկապես որոշել այն հաջողությամբ իրականացնելու ղեկավարության կարողությունը.

Հրավիրեք վարկառուին ընդունել այնպիսի պայմաններ, որոնց դեպքում նա ունի դրական որոշման ամենամեծ հնարավորությունը:

Բոլոր անհրաժեշտ տեղեկությունները ստանալուց հետո կազմվում է վարկային ակնարկ, որն ամփոփում է առկա փաստերը և շարադրում վարկի պատասխանատուի առաջարկություններն ու եզրակացությունները:

Եթե ​​վարկառուի ֆինանսական վիճակը վատանա, ապա վարկի մարումը կարող է վտանգի տակ լինել: Նման վարկառու հայտնաբերելուց հետո անհրաժեշտ է շտապ միջոցներ ձեռնարկել՝ կանխելու բանկի վարկային պորտֆելի վատթարացումը: Իրականացում գրավի առարկավերջին միջոցն է: Հետևաբար, նպատակահարմար է գնահատել վարկառուի ֆինանսական վիճակը և առաջարկել այն բարելավելու միջոցներ:

Ցանկալի է ձեռնարկության ֆինանսական վիճակը գնահատել հաշվեկշռային հոդվածների համատեքստում, որոնք ազդում են ձեռնարկության վարկունակության ցուցանիշների վրա:

Եթե ​​ձեռնարկության վարկունակության վատթարացման միտում կա, ապա այն պետք է ջանքեր գործադրի վարկունակության ցուցանիշները կանխելու համար։ Նման միջոցները պետք է լինեն.

Արագ աճը կանխելու նպատակով պարտապանների և պարտատերերի հետ հաշվարկների կազմակերպման բարելավում կրեդիտորական պարտքերդեբիտորական պարտքերից բարձր;

Հիմնական միջոցների ծախսերի կրճատում և ձևավորման ծախսերի ավելացում աշխատանքային կապիտալ;

Պաշարների և ծախսերի շրջանառու միջոցների քանակի կրճատում:

Այսպիսով, այս միջոցառումների իրականացումը կօգնի վարկառուին հասնել ավելի բարձր ֆինանսական ցուցանիշների, ինչը թույլ կտա նրան հետագայում ավելի արդյունավետ օգտագործել բանկային վարկը։

Հաշվի առնելով վարկառուի վարկունակության բարձրացման ուղիները, անհրաժեշտ է դիտարկել խնդրահարույց վարկերի հետ աշխատելը, քանի որ փորձը ցույց է տալիս, որ վարկավորման գործընթացը չի սահմանափակվում միայն վարկառուի վարկունակության գնահատմամբ:

գրականություն

1. Ռուսաստանի Սբերբանկի պաշտոնական կայք: URL: http://www.sbrf.ru

2. Ռուսաստանի Կենտրոնական բանկի պաշտոնական կայք: URL: http://www.cbr.ru

3. Ռուսաստանը տնտեսական ճգնաժամից դուրս գալու ճանապարհին է։ Գիտական ​​հոդվածների ժողովածու / խմբագրել է. խմբ. պրոֆ. Վ.Վ.Տումալևա. Սանկտ Պետերբուրգ, 2010 թ. 8.

4. Խետագուրով Ա.Ն. Առևտրային բանկի վարկային գործունեության կայունության ապահովում՝ հիմնված վարկային ռիսկերի նվազեցման վրա: 2010. URL՝ http:// www.riskovik.com

ՎԱՐԿԱՅԻՆ ՌԻՍԿԵՐԻ ՈՒՂԻՆԵՐԸ» ՆՎԱԶՈՒՄ ԵՎ ԴՐԱՆՑ ԿԱՅՈՒՆՈՒԹՅԱՆ ԱՊԱՀՈՎՈՒՄ ԱՌԵՎՏՐԱՅԻՆ ԲԱՆԿԻ ԳՈՐԾՈՒՆԵՈՒԹՅԱՆ ՄԵՋ.

S. S. Samoylova, M. A. Kurochka

Հոդվածում քննարկվում են բանկային վարկավորման հարցերը: Վարկավորումը ֆոնդերի ներդրման բանկի առաջնային գործունեությունն է: Վարկավորումն անբաժանելիորեն կապված է «վարկային ռիսկ» հասկացության հետ, այս կապակցությամբ բանկի հիմնական նպատակը վարկերում միջոցների ներդրման հարցում վարկային ռիսկի գնահատումն ու նվազագույնիումն է: Հիմնական սկզբունքը, որով պետք է առաջնորդվի ցանկացած վարկային կազմակերպություն վարկային գործունեության մեջ՝ առավելագույն եկամուտ ստանալը վարկային ռիսկերի նվազագույնի հասցնելով: Ընտրված առարկայի արդիականությունը բացատրվում է նրանով, որ վարկային ռիսկերի վերահսկումը պետք է իրականացվի, որպեսզի միևնույն ժամանակ նվազեցնել առկա ռիսկերը և հասնել առավելագույն եկամտաբերության՝ այդպիսով պահպանելով Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի բոլոր պահանջները: Այդ նպատակով բանկը պետք է զինված լինի ռիսկի գնահատման մեթոդներով, ժամանակին և արժանահավատորեն բացահայտի ռիսկը, և որպես կարգավորման մեթոդներ, որոնց շնորհիվ բանկը հնարավորություն ունի պահպանել ռիսկերը ընդունելի մակարդակում:

Բանալի բառեր՝ բանկեր, վարկ, վարկային ռիսկեր, վարկային պորտֆել, վարկային շուկա։

Առևտրային բանկի ռիսկերի կառավարման ռազմավարությունը պետք է հիմնված լինի ինտեգրված կառուցվածքի վրա, որը բաղկացած է պարտականություններից և գործառույթներից, որոնք հոսում են խորհրդի մակարդակից մինչև գործառնական մակարդակներ՝ ներառելով ռիսկի բոլոր ասպեկտները, հատկապես շուկայական, վարկային և իրացվելիության ռիսկը, գործառնական, իրավական, ռիսկ՝ կապված բանկի հեղինակության և անձնակազմի հետ:

Ռիսկերի ամենօրյա մոնիտորինգի, գնահատման և ռիսկի մակարդակի որոշման պատասխանատվությունը պատկանում է հատուկ կազմակերպությանը կառուցվածքային ստորաբաժանումբանկա. Նրա հիմնական խնդիրն է ներդնել ռիսկերի կառավարման սկզբունքները, հատկապես վարկային և իրացվելիության ռիսկը և մշակել ռիսկերի գնահատման մեթոդաբանություն: Բանկի վերլուծական ստորաբաժանումը կոչված է ապահովելու իրերի այնպիսի դրություն, երբ բոլոր այդ ռիսկերը մնան հաստատված սահմաններում, ճիշտ ըմբռնվեն և գնահատվեն մինչև գործարքներ կատարելը, մշտադիտարկվեն շարունակական հիմունքներով և զեկուցվեն ղեկավարությանը: Բանկային ռիսկերը կառավարելու և վերահսկելու իր աշխատանքը կազմակերպելիս վերլուծական բաժինը պետք է հիմնվի ընդհանուր առմամբ ճանաչված հիմնարար գործոնների վրա, որոնք կարևոր են համընդհանուր, արդյունավետ համակարգռիսկերի կառավարում և վերահսկում.

• 1) Ռիսկերի կառավարումը վերևից ներքև է և բխում է այն մարդկանցից, ովքեր ընդհանուր պատասխանատվություն ունեն բիզնեսը վարելու համար: Ռիսկերի կառավարման վերջնական պատասխանատվությունը կրում է բանկի ղեկավարությունը:
• 2) Խորհուրդը և գործադիր ղեկավարությունը ճանաչում են ռիսկերի տեսակների լայն շրջանակ և ապահովում են, որ վերահսկիչ կառույցը պատշաճ կերպով ընդգրկի դրանք բոլորը, ներառյալ նրանց, որոնք հեշտությամբ չեն չափվում՝ գործառնական, օրինական, գործառնական կամ իր անձնակազմի հետ միասին:
• 3) աջակցության և հսկողության բաժիններ. ներքին աուդիտ, իրավաբանական բաժին, տեղեկատվական տեխնոլոգիաների բաժին - պետք է մուտքագրել անբաժանելի մասն էՎ ընդհանուր կառուցվածքըռիսկի կառավարում.
• 4) Ռիսկերի կառավարման նպատակներն ու սկզբունքները պետք է լինեն հիմնական, առաջատար ուժը բանկի ընդհանուր ռազմավարության մեջ, դրանք պետք է իրականացվեն օժանդակ գործառնական ընթացակարգերի և վերահսկման մեթոդների միջոցով:

Շուկայական, վարկային և իրացվելիության ռիսկերի մասին տեղեկատվությունը գալիս է վերլուծական բաժին յուրաքանչյուր առանձին կազմակերպական ստորաբաժանումից և ագրեգացվում է ըստ ռիսկի տեսակի: Ղեկավարությանը տրամադրվում է ռիսկի մասշտաբի և կենտրոնացման ընդհանուր պատկեր, որին ենթարկվում է բանկը ժամանակի որոշակի պահին:

Վարկը տրամադրելուց հետո հաճախորդի վրա աշխատանքը չի դադարում: Մի կողմից, Տեղեկատվական կենտրոնվերլուծվում է հաճախորդի մասին տեղեկատվությունը, որը կարելի է քաղել արդեն նշված տեղեկատվական աղբյուրներից, իսկ մյուս կողմից տրված վարկի մարման համար պատասխանատու վարկային մասնագետը միշտ հնարավորություն ունի Կենտրոնին ուղղել գործընթացի ընթացքում ծագած ցանկացած կոնկրետ հարց: վարկին աջակցելու համար՝ օգտագործելով հատուկ մշակված հարցման ձևը: Այսպիսով, հաճախորդին հետևելը իրականացվում է երկու կողմից:

Կարևոր տեղեկություններ կարելի է ստանալ բանկերից և այլք ֆինանսական հաստատություններում հետ գործ է ունեցել դիմումատուն։ բանկեր, ներդրումային և ֆինանսական ընկերություններկարող է նյութ տրամադրել ընկերության ավանդների չափի, չմարված պարտքի, օրինագծերի վճարման ճշգրտության և այլնի մասին: Ընկերության առևտրային գործընկերները տրամադրում են տվյալներ նրան տրամադրված կոմերցիոն վարկի չափի մասին, և այդ տվյալներից կարելի է դատել, թե արդյոք հաճախորդն արդյունավետ օգտագործում է այլ մարդկանց միջոցները շրջանառու միջոցները ֆինանսավորելու համար:

Բանկի վարկավորման բաժինը կարող է դիմել նաև մասնագիտացված վարկային գործակալություններին և նրանցից ստանալ հաշվետվություն ձեռնարկության ֆինանսական վիճակի կամ անհատական(անձնական վարկի դեպքում): Հաշվետվությունը պարունակում է տեղեկատվություն ընկերության պատմության, գործունեության, ապրանքային շուկաների, մասնաճյուղերի, օրինագծերի վճարումների կանոնավորության, պարտքի չափի և այլնի մասին։

Այսպիսով, վարկային ռիսկը հավանականությունն է, որ վարկառուն չի պահպանի վարկային պայմանագրի սկզբնական պայմանները: Կորոբովա, Գ.Գ. Բանկային գործ՝ դասագիրք / Գ.Գ. Կորոբովան. - Մ.: Տնտեսագետ, 2004. - 724 էջ. Դա կախված է արտաքին (կապված տնտեսական միջավայրի վիճակի, շուկայի իրավիճակի հետ) և ներքին (կապված հենց բանկի սխալ գործողությունների հետևանքով) գործոններից։ Արտաքին գործոնները կառավարելու կարողությունը սահմանափակ է, թեև ժամանակին գործողություններով բանկը կարող է որոշակիորեն մեղմել դրանց ազդեցությունը և կանխել մեծ կորուստները: Այնուամենայնիվ, վարկային ռիսկի կառավարման հիմնական լծակները գտնվում են այդ ոլորտում ներքին քաղաքականությունբանկ, որն, ըստ էության, բանկի փիլիսոփայությունն է այս կամ այն ​​վերլուծված փոփոխականի առնչությամբ: Կորոբովա, Գ.Գ. Բանկային գործ՝ դասագիրք / Գ.Գ. Կորոբովան. - Մ.: Տնտեսագետ, 2004. - 726 էջ.

Վարկային քաղաքականությունը հիմնված է ակտիվների աճի և դրանց որակի բարելավման նպատակին հասնելու անհրաժեշտության վրա: Այս դեպքում նախապատվությունը տրվում է վարկային քաղաքականության երկրորդ ուղղությանը։

Բանկի ռազմավարությունը բանկի քաղաքականության իրականացման համար որոշակի գործիքների և մեթոդների կիրառման միջոց է: Սեւրուկ Վ.Տ. Բանկային ռիսկեր. - M.: Delo LTD, 2002. - 72 p. Վարկային ռազմավարությունը կարող է բաղկացած լինել հետևյալ հիմնական ոլորտներում վերլուծության անցկացումից.

• 1) վարկային պորտֆելի վիճակի գնահատում և վերահսկում.
• 2) հաշվի առնելով ռիսկի աստիճանը.
• 3) բանկային գործառնությունների դիվերսիֆիկացում` ըստ տնտեսական ոլորտների, գործառնությունների տեսակների և ծառայությունների` ընդհանուր վարկի կրճատման նպատակով: բանկային ռիսկ;
• 4) վարկերի կորուստները ծածկելու պահուստների ստեղծում.
• 5) խնդրահարույց վարկերի մանրազնին մոնիտորինգ և վերահսկողություն.

Վարկի գործընթացը բաղկացած է երկու փուլից. Առաջին փուլում իրականացվում է վարկային հայտերի մանրակրկիտ վերլուծություն։ Վարկը տրամադրելուց հետո սկսվում է երկրորդ փուլը վարկավորման գործընթաց- վարկային պորտֆելի մոնիտորինգ, որի իմաստը վարկառուի ընթացիկ գործունեությունը վերահսկելն է և վաղ փուլում հայտնաբերել խնդրահարույց վարկերը, այսինքն՝ վաղաժամկետ մարման վտանգի տակ գտնվող վարկերը: Bukato V.I., Lvov Yu.I. «Բանկերը և բանկային գործառնությունները Ռուսաստանում», FIS, M, 2003 թ. - 54 վ.

Վարկ ստանալու համար բանկ դիմող հաճախորդը դիմում է ներկայացնում, որը պարունակում է նախնական տեղեկատվություն պահանջվող վարկի մասին՝ նպատակը, վարկի գումարը, վարկի տեսակը և ժամկետը, ակնկալվող գրավը:

Բանկը պահանջում է, որ դիմումին կցվեն փաստաթղթեր և ֆինանսական հաշվետվություններ, որոնք հիմնավորում են վարկի հարցումը և բացատրում բանկին դիմելու պատճառները: Այս փաստաթղթերը դիմումի անհրաժեշտ մասն են: Դիմումը ներկայացվում է համապատասխան վարկային պատասխանատուին, ով այն ուսումնասիրելուց հետո նախնական զրույց է վարում ապագա վարկառուի` ընկերության ղեկավարության սեփականատիրոջ կամ ներկայացուցչի հետ: Այս խոսակցությունը մեծ նշանակություն ունի ապագա վարկի վերաբերյալ որոշում կայացնելու համար. այն թույլ է տալիս վարկային մասնագետին ոչ միայն պարզել շատ կարևոր մանրամասներ. վարկի դիմում, այլև կազմելու վարկառուի հոգեբանական դիմանկարը, պարզելու ընկերության ղեկավարության մասնագիտական ​​պատրաստվածությունը, իրավիճակի իրատեսական գնահատումը և ձեռնարկության զարգացման հեռանկարները:

Վրա այս պահինՎարկային ռիսկերի նվազեցման և կառավարման տեխնոլոգիաների ճշգրիտ և մանրամասն նկարագրությունը հիմնականում բանկային կառույցների և խորհրդատվական ընկերությունների գիտական ​​է:

Վարկային ռիսկերի կառավարման համակարգում առանձնահատուկ տեղ է գրավում նաև ապահովագրությունը։ Բանկաապահովագրության հիմքը բանկային ծածկույթի պարտավորությունն է, որը միջազգայնորեն հայտնի է որպես Bankers Blanket Bond (B.B.B.), որն ի սկզբանե մշակվել է Ամերիկյան բանկերի երաշխիքային ասոցիացիայի կողմից: Այս հատուկ տեսակի ապահովագրության առաջատար ապահովագրողները Լոնդոնի Lloyd's-ի տեղաբաշխողներն են: Վարկային ռիսկի կառավարումը և ապահովագրությունը բաղադրիչներ են ժամանակակից հայեցակարգտնտեսական անվտանգություն և բիզնեսի կայունություն։

Վարկային ածանցյալ գործիքները հեջավորման գործարքներում նույնպես արդյունավետ գործիք են վարկային ռիսկերի կառավարման համար: Վարկային ածանցյալ գործիքները ածանցյալ գործիքներ են, որոնք նախատեսված են վարկային ռիսկերը կառավարելու համար: Դրանք թույլ են տալիս վարկային ռիսկը առանձնացնել որոշակի գործիքին բնորոշ բոլոր այլ ռիսկերից և փոխանցել ռիսկը վաճառողից ռիսկի գնորդին: Բանկային գործ / Էդ. Օ.Ի. Լավրուշինա - Մ.: Ֆինանսներ և վիճակագրություն, 2001. - 576 էջ.

Վարկային ածանցյալ գործիքները տարբերվում են սովորական ածանցյալներից նրանով, որ դրանք զբաղվում են վարկային ռիսկի հետ, մինչդեռ ավանդական ածանցյալ գործիքները կենտրոնանում են շուկայական ռիսկի գործոնների վրա, ինչպիսիք են փոխարժեքները, գները, ինդեքսները կամ տոկոսադրույքները:

Վարկային ռիսկը ակտիվներից և պարտավորություններից տարանջատելու ունակությունը վարկային ածանցյալ գործիքները դարձնում է գրավիչ տարբերակ:

Կորպորացիաներն օգտագործում են վարկային ածանցյալ գործիքները՝ որպես ֆինանսական և նախագծային ռիսկերը կառավարելու մեխանիզմ, մասնավորապես՝ զարգացող շուկաներում, և պաշտպանելու հիմնական մատակարարների կամ հաճախորդների ձախողումից:

Բանկերի կողմից վարկային ածանցյալ գործիքների օգտագործումը հիմնականում պայմանավորված է վարկային ռիսկերը բաշխելու կարողությամբ:

Բանկը, ըստ իր նպատակի, պետք է լինի հասարակության ամենավստահելի ինստիտուտներից մեկը և ներկայացնի կայունության հիմքը տնտեսական համակարգ. IN ժամանակակից պայմաններանկայուն իրավական և տնտեսական միջավայրը, բանկերը պետք է ոչ միայն պահպանեն, այլև ավելացնեն իրենց հաճախորդների միջոցները գրեթե ինքնուրույն՝ պետական ​​աջակցության և աջակցության բացակայության պատճառով։ Այս պայմաններում բանկային ռիսկերի պրոֆեսիոնալ կառավարումը, առօրյա գործունեության մեջ ռիսկի գործոնների արագ բացահայտումն ու հաշվի առնելը առաջնային նշանակություն են ստանում:

Վարկային գործառնությունները հանդիսանում են բանկային բիզնեսի հիմքը, քանի որ դրանք բանկի եկամտի հիմնական աղբյուրն են: Ֆինանսական կառավարում. տեսություն և պրակտիկա / Ed. Ստոյանովա Է.Ս. - Մ.: Հեռանկար, 2005. - 574 էջ. Բայց այդ գործառնությունները կապված են վարկի չմարման ռիսկի հետ (վարկային ռիսկ), որին քիչ թե շատ ենթարկվում են բանկերը հաճախորդների վարկավորման գործընթացում։ Այդ իսկ պատճառով վարկային ռիսկը, որպես բանկային ռիսկերի տեսակներից մեկը, բանկերի ուշադրության հիմնական օբյեկտն է։ Բանկի վարկային քաղաքականությունը պետք է անպայման հաշվի առնի վարկային ռիսկերի հնարավորությունը, կանխատեսի դրանց առաջացումը և գրագետ կառավարի դրանք, այսինքն՝ նվազագույնի հասցնի հնարավոր բացասական հետևանքները։ վարկային գործառնություններ. Միևնույն ժամանակ, որքան ցածր է ռիսկի մակարդակը, այնքան ցածր, բնականաբար, կարող է լինել բանկի շահույթը, քանի որ բանկը սովորաբար ավելի շատ շահույթ է ստանում ռիսկի բարձր աստիճանով գործառնություններից: Այսպիսով, բանկի հիմնական նպատակն է գտնել «ոսկե միջինը», այսինքն. վարկային գործառնությունների ռիսկի աստիճանի և եկամտաբերության օպտիմալ հարաբերությունը վարկային ռիսկի իրավասու կառավարման միջոցով, որն իրականացվում է վարկային ռիսկի կառավարման հիմնական մեթոդների վերլուծության, վարկերի չվճարման ռիսկի նվազեցման գործնական միջոցառումների մշակման միջոցով:

Վարկային ռիսկի կառավարման հիմնական լծակները գտնվում են բանկի ներքին քաղաքականության մեջ։ Դրանցից ամենահիմնականներն են՝ վարկային պորտֆելի դիվերսիֆիկացումը, վարկառուի վարկունակության և ֆինանսական վիճակի վերլուծությունը, անձնակազմի որակավորումը:

Վարկային ռիսկի նվազեցմանն ուղղված բանկերի պրակտիկայում ամենատարածված միջոցը վարկառուի վարկունակության գնահատումն է:

Վարկունակության տակ բանկի հաճախորդներպետք է հասկանալ ձեռնարկության ֆինանսատնտեսական վիճակը, ինչը վստահություն է տալիս արդյունավետ օգտագործման համար պարտքով գումար, վարկառուի կարողությունն ու պատրաստակամությունը մարելու վարկը համաձայնագրի պայմաններին համապատասխան: Պեչնիկովա Ա.Վ. Բանկային գործառնություններ. - M.: Forum - Infra-M, 2005. - էջ. 368 թ.

Վարկային ռիսկի կառավարումը բանկիրից պահանջում է մշտապես վերահսկել վարկային պորտֆելի կառուցվածքը և դրանց որակական կազմը: Որպես շահութաբերություն-ռիսկ երկընտրանքի մաս՝ բանկը ստիպված է լինում սահմանափակել շահույթի տոկոսադրույքը՝ իրեն ապահովագրելով ավելորդ ռիսկից։ Հետևաբար, նպատակահարմար է վարել ռիսկերը ցրելու և մի քանիսի միջև վարկերի կենտրոնացումը կանխելու քաղաքականություն. խոշոր վարկառուներ, ինչը հղի է լուրջ հետեւանքներով, եթե նրանցից մեկը չկարողանա մարել վարկը։ Բանկը չպետք է ռիսկի ենթարկի ավանդատուների միջոցները՝ ֆինանսավորելով սպեկուլյատիվ նախագծեր։

Հետևաբար, ի վերջո, ռիսկը կառավարելու կարողությունը կախված է բանկի ղեկավարության իրավասությունից և վարկառուների ընտրության, կոնկրետ վարկային նախագծերի և վարկային պայմանագրերի պայմանների մշակման մեջ ներգրավված իր շարքային անձնակազմի որակավորման մակարդակից:

Բարձր տնտեսական ռիսկերի պայմաններում հաղթում է նա, ով կարող է ճիշտ հաշվարկել, ճանաչել ռիսկերը, ինչպես նաև կանխատեսել և նվազագույնի հասցնել դրանք։ Սա է վարկավորման հարցում բանկի հաջողության հիմնական գրավականը։ Եթե ​​բանկը ներգրավված է հաճախորդի գործունեության տարբեր ասպեկտներում, այն ի վիճակի է ոչ միայն գնահատել ձեռնարկության վարկունակությունը, այլև օգնել նրան բարելավել իր բիզնեսի արդյունավետությունը, հետևաբար այն դարձնել ավելի հուսալի վարկառու:

Առևտրային բանկի ռիսկերի կառավարման ռազմավարությունը պետք է հիմնված լինի ինտեգրված կառուցվածքի վրա, որը բաղկացած է պարտականություններից և գործառույթներից, որոնք հոսում են խորհրդի մակարդակից մինչև գործառնական մակարդակներ՝ ներառելով ռիսկի բոլոր ասպեկտները, հատկապես շուկայական, վարկային և իրացվելիության ռիսկը, գործառնական, իրավական, ռիսկ՝ կապված բանկի հեղինակության և անձնակազմի հետ: Այս կառուցվածքը ներառում է հենց Խորհրդին՝ որպես վերջնական պատասխանատու մարմին, կոմիտեներ, ռիսկերի կառավարման բաժին և աջակցության և վերահսկողության տարբեր բաժիններ: Նրանք բոլորն ունեն հստակ սահմանված պարտականություններ և հաշվետվությունների գծեր:

Ռիսկի ամենօրյա մոնիտորինգի, գնահատման և ռիսկի մակարդակի որոշման պատասխանատվությունը վերապահված է բանկի հատուկ կառուցվածքային ստորաբաժանմանը: Նրա հիմնական խնդիրն է ներդնել ռիսկերի կառավարման սկզբունքները, հատկապես վարկային և իրացվելիության ռիսկը և մշակել ռիսկերի գնահատման մեթոդաբանություն: Բանկի վերլուծական բաժինը ստեղծված է ապահովելու իրերի այնպիսի դրություն, երբ բոլոր այդ ռիսկերը մնան հաստատված սահմաններում, ճիշտ ըմբռնվեն և գնահատվեն մինչև գործարքները, մշտադիտարկվեն շարունակական հիմունքներով և զեկուցվեն ղեկավարությանը: Բանկային ռիսկերը կառավարելու և վերահսկելու իր աշխատանքը կազմակերպելիս վերլուծական բաժինը պետք է հենվի ընդհանուր առմամբ ճանաչված հիմնարար գործոնների վրա, որոնք կարևոր են համընդհանուր, արդյունավետ ռիսկերի կառավարման և վերահսկման համակարգի ստեղծման և պահպանման համար:

Առաջին. Ռիսկերի կառավարումը վերևից ներքև է և բխում է այն մարդկանցից, ովքեր ընդհանուր պատասխանատվություն ունեն բիզնեսի համար: Ռիսկերի կառավարման վերջնական պատասխանատվությունը կրում է բանկի ղեկավարությունը:

Երկրորդ. Խորհուրդը և գործադիր ղեկավարությունը ճանաչում են ռիսկերի տեսակների լայն շրջանակ և ապահովում են, որ վերահսկիչ կառուցվածքը պատշաճ կերպով ընդգրկի դրանք բոլորին, ներառյալ նրանց, որոնք հեշտությամբ չեն չափվում՝ գործառնական, իրավական, գործառնական կամ անվտանգության ռիսկերը:

Երրորդ. Հավաստիացման և վերահսկման բաժինները՝ ներքին աուդիտը, իրավաբանական բաժինը, տեղեկատվական տեխնոլոգիաների բաժինը, պետք է լինեն ռիսկերի կառավարման ընդհանուր կառուցվածքի անբաժանելի մասը:

Չորրորդ. Ռիսկերի կառավարման նպատակներն ու սկզբունքները պետք է լինեն բանկի ընդհանուր ռազմավարության հիմնական, շարժիչ ուժը, դրանք պետք է իրականացվեն օժանդակող գործառնական ընթացակարգերի և վերահսկման մեթոդների միջոցով:

Շուկայական, վարկային և իրացվելիության ռիսկերի մասին տեղեկատվությունը գալիս է վերլուծական բաժին յուրաքանչյուր առանձին կազմակերպական ստորաբաժանումից և ագրեգացվում է ըստ ռիսկի տեսակի: Ղեկավարությանը տրամադրվում է ռիսկի մասշտաբի և կենտրոնացման ընդհանուր պատկեր, որին ենթարկվում է բանկը ժամանակի որոշակի պահին:

Վարկը տրամադրելուց հետո հաճախորդի վրա աշխատանքը չի դադարում: Տեղեկատվական կենտրոնը մի կողմից վերլուծում է հաճախորդի մասին տեղեկատվությունը, որը կարելի է քաղել արդեն նշված տեղեկատվական աղբյուրներից, իսկ մյուս կողմից տրված վարկի մարման համար պատասխանատու վարկային մասնագետը միշտ հնարավորություն ունի Կենտրոնից պահանջել որևէ կոնկրետ բան. Հարց, որը կարող է առաջանալ աջակցության գործընթացի ընթացքում վարկի միջոցով՝ օգտագործելով հատուկ մշակված հայտի ձևը: Այսպիսով, հաճախորդին հետևելը իրականացվում է երկու կողմից:

Ամենամեծն Ռուսական բանկերՆրանք իրենց հաջողություններին պարտական ​​են ոչ միայն նրանով, որ ժամանակին միջոցներ են ձեռնարկել ստեղծելու տեղեկատվական միավորներ, որոնք անմիջականորեն սպասարկում են բոլոր փուլերը: վարկային աշխատանք. Երկրի բանկերի՝ միջազգային չափանիշներին համապատասխանելու ցանկությունն անխուսափելիորեն կստիպի նրանց հետագա կատարելագործել սեփական տեղեկատվական կառույցների գործունեությունը, էլ ավելի ակտիվորեն օգտագործել առաջադեմ տեղեկատվական տեխնոլոգիաները և ավելի սերտ համագործակցել մասնավոր մասնագիտացված տեղեկատվական գործակալությունների և Ռուսաստանի պետական ​​կառույցների հետ:

Կարևոր տեղեկություններ կարելի է ստանալ բանկերից և այլ ֆինանսական հաստատություններից, որոնց հետ գործ է ունեցել հայտատուն: Բանկերը, ներդրումային և ֆինանսական ընկերությունները կարող են նյութեր տրամադրել ընկերության ավանդների չափի, չմարված պարտքի, օրինագծերի վճարման ճշգրտության և այլնի մասին: Ընկերության առևտրային գործընկերները տրամադրում են տվյալներ նրան տրամադրված կոմերցիոն վարկի չափի մասին, և այդ տվյալներից կարելի է դատել, թե արդյոք հաճախորդն արդյունավետ օգտագործում է այլ մարդկանց միջոցները շրջանառու միջոցները ֆինանսավորելու համար:

Բանկի վարկավորման բաժինը կարող է կապ հաստատել նաև մասնագիտացված վարկային գործակալությունների հետ և նրանցից ստանալ բիզնեսի կամ անհատի ֆինանսական վիճակի մասին հաշվետվություն (անձնական վարկի դեպքում): Հաշվետվությունը պարունակում է տեղեկատվություն ընկերության պատմության, գործունեության, ապրանքային շուկաների, մասնաճյուղերի, օրինագծերի վճարումների կանոնավորության, պարտքի չափի և այլնի մասին։ Միացյալ Նահանգներում խոշորագույն վարկային գործակալությունը՝ Dun & Bradstreet-ը, պարբերաբար զեկույցներ է հրապարակում միլիոնավոր առևտրային ընկերությունների գործերի վիճակի մասին։ Ամերիկյան ընկերությունների կողմից առևտրային հաշիվների վճարման մասին տեղեկատվությունը տրամադրվում է Ազգային վարկային տեղեկատվական ծառայության կողմից

Ինչպես վերը նշվեց, ռուսական բանկերի շահույթի զգալի մասը կապված է վարկավորման հետ։ Ուստի ավելի մանրամասն անդրադառնանք օտար և ներքին փորձըվարկային ռիսկի կառավարում.

Այսպիսով, վարկային ռիսկը հավանականությունն է, որ վարկառուն չի պահպանի վարկային պայմանագրի սկզբնական պայմանները: Դա կախված է արտաքին (կապված տնտեսական միջավայրի վիճակի, շուկայի իրավիճակի հետ) և ներքին (կապված հենց բանկի սխալ գործողությունների հետևանքով) գործոններից։ Արտաքին գործոնները կառավարելու կարողությունը սահմանափակ է, թեև ժամանակին գործողություններով բանկը կարող է որոշակիորեն մեղմել դրանց ազդեցությունը և կանխել մեծ կորուստները: Այնուամենայնիվ, վարկային ռիսկի կառավարման հիմնական լծակները գտնվում են բանկի ներքին քաղաքականության ոլորտը, որն, ըստ էության, բանկի փիլիսոփայությունն է վերլուծվող որոշակի փոփոխականի նկատմամբ:

Վարկային քաղաքականությունը հիմնված է ակտիվների աճի և դրանց որակի բարելավման նպատակին հասնելու անհրաժեշտության վրա: Այս դեպքում նախապատվությունը տրվում է վարկային քաղաքականության երկրորդ ուղղությանը։

Բանկի ռազմավարությունը բանկի քաղաքականության իրականացման համար որոշակի գործիքների և մեթոդների կիրառման միջոց է: Վարկային ռազմավարությունը կարող է բաղկացած լինել հետևյալ հիմնական ոլորտներում վերլուծության անցկացումից.

Վարկային պորտֆելի վիճակի գնահատում և վերահսկում;

Հաշվի առնելով ռիսկի աստիճանը;

Բանկի գործունեության դիվերսիֆիկացում` ըստ տնտեսական ոլորտների, գործառնությունների տեսակների և ծառայությունների` բանկի ընդհանուր վարկային ռիսկը նվազեցնելու նպատակով.

Վարկի կորուստները ծածկելու համար պահուստների ստեղծում.

Խնդրահարույց վարկերի մանրակրկիտ մոնիտորինգ և վերահսկողություն:

Օրենքը վարկավորման գործառնությունների համար ընդհանուր պատասխանատվությունը դնում է բանկի տնօրենների խորհրդի վրա: Տնօրենների խորհուրդը փոխառությունների գործնական տրամադրումը պատվիրակում է կառավարման ավելի ցածր մակարդակներին և ձևակերպում ընդհանուր սկզբունքներև վարկային քաղաքականության սահմանափակումները։ IN խոշոր բանկերմշակվում է վարկային քաղաքականության վերաբերյալ գրավոր հուշագիր, որով առաջնորդվում են բանկի բոլոր աշխատակիցները։ Հուշագրի բովանդակությունը և կառուցվածքը տարբեր բանկերի համար տարբեր են, սակայն հիմնական կետերը սովորաբար առկա են նման փաստաթղթերում:

Նախ ձևակերպվում է ընդհանուր քաղաքականության նպատակը, ինչպիսին է հուսալի և ծախսարդյունավետ վարկի տրամադրումը: Ռիսկի աստիճանը պետք է համապատասխանի վարկերի վերադարձման սովորական դրույքաչափին` հաշվի առնելով վարկային ռեսուրսների արժեքը և բանկի վարչական ծախսերը:

Բացի այդ, հուշագրում տրված է բացատրություն, թե ինչպես է բանկը մտադիր հասնել իր հայտարարած նպատակին: Այդ նպատակով որոշվում են հետևյալը.

• - բանկի համար ընդունելի վարկերի տեսակները
• - վարկեր, որոնցից բանկը խորհուրդ է տալիս ձեռնպահ մնալ
• - վարկառուների նախընտրելի շրջանակ
• - բանկի համար անցանկալի վարկառուներ տարբեր կատեգորիաներում
• - բանկի վարկային գործունեության աշխարհագրությունը
• - քաղաքականություն բանկի աշխատակիցներին վարկեր տրամադրելու ոլորտում
• - վարկերի չափի սահմանափակում տարբեր կատեգորիաների փոխառուների համար
• - բանկի քաղաքականությունը վարկային ռիսկերի կառավարման, աուդիտների և վերահսկողության ոլորտում.

Վարկի գործընթացը բաղկացած է երկու փուլից. Առաջին փուլում իրականացվում է վարկային հայտերի մանրակրկիտ վերլուծություն։ Վարկի տրամադրումից հետո սկսվում է վարկավորման գործընթացի երկրորդ փուլը՝ վարկային պորտֆելի մոնիտորինգ, որի իմաստը վարկառուի ընթացիկ գործունեությունը վերահսկելն է և խնդրահարույց վարկերը վաղ փուլում հայտնաբերելը, այսինքն. վարկեր, որոնք ենթակա են ուշ մարման վտանգի.

Վարկ ստանալու համար բանկ դիմող հաճախորդը դիմում է ներկայացնում, որը պարունակում է նախնական տեղեկատվություն պահանջվող վարկի մասին՝ նպատակը, վարկի գումարը, վարկի տեսակը և ժամկետը, ակնկալվող գրավը:

Բանկը պահանջում է, որ դիմումին կցվեն փաստաթղթեր և ֆինանսական հաշվետվություններ, որոնք հիմնավորում են վարկի հարցումը և բացատրում բանկին դիմելու պատճառները: Այս փաստաթղթերը դիմումի անհրաժեշտ մասն են: Դրանց մանրակրկիտ վերլուծությունն իրականացվում է հետագա փուլերում, այն բանից հետո, երբ բանկի ներկայացուցիչը նախնական հարցազրույց է անցկացնում հայտատուի հետ և եզրակացություն է անում գործարքի հեռանկարների վերաբերյալ:

Դիմումին կից բանկին ներկայացված ուղեկցող փաստաթղթերի փաթեթը ներառում է հետևյալը.

• 1. Ֆինանսական հաշվետվություն՝ ներառյալ բանկի վերջին 3 տարվա հաշվեկշիռը և շահույթի և վնասի հաշիվը: Հաշվեկշիռը կազմվում է ամսաթվի դրությամբ (տարվա վերջ) և ցույց է տալիս ընկերության ակտիվների, պարտավորությունների և կապիտալի կառուցվածքը: Եկամուտների մասին հաշվետվությունը ներառում է մեկ տարի ժամկետ և մանրամասն տեղեկատվություն է տրամադրում ընկերության եկամուտների և ծախսերի, զուտ շահույթի, դրա բաշխման (պահուստների նվազեցումներ, շահաբաժինների վճարում և այլն) մասին:
• 2. Դրամական միջոցների հոսքերի հաշվետվությունը հիմնված է ընկերության հաշվեկշիռների համեմատության վրա երկու ամսաթվի վրա և թույլ է տալիս որոշել տարբեր հոդվածների փոփոխությունները և միջոցների շարժը: Զեկույցում ներկայացված է ռեսուրսների օգտագործման պատկերը, միջոցների ազատման ժամկետները և դրամական հոսքերի պակասուրդի ձևավորումը և այլն։
• 3. Ներքին ֆինանսական հաշվետվություններն առավել մանրամասնորեն բնութագրում են ընկերության ֆինանսական վիճակը, տարվա ընթացքում (եռամսյակային, ամսական) ռեսուրսների կարիքի փոփոխությունները:
• 4. Ներքին կառավարման հաշվետվություններ. Հաշվեկշիռ կազմելը շատ ժամանակ է պահանջում: Բանկը կարող է պահանջել տվյալներ գործառնական հաշվառում, որոնք պարունակվում են ընկերության ղեկավարության համար պատրաստված նշումներում և հաշվետվություններում: Այս փաստաթղթերը վերաբերում են գործառնություններին և ներդրումներին, դեբիտորական և կրեդիտորական պարտքերի փոփոխություններին, վաճառքներին, գույքագրման մակարդակներին և այլն:
• 5. Ֆինանսավորման կանխատեսում. Կանխատեսումը պարունակում է ապագա վաճառքի, ծախսերի, արտադրության ծախսերի գնահատումներ, դեբիտորական, պաշարների շրջանառություն, պահանջարկ կանխիկ, կապիտալ ներդրումներ և այլն։ Կան կանխատեսումների երկու տեսակ՝ գնահատված մնացորդ և կանխիկ բյուջե: Առաջինը ներառում է հաշվեկշռային հաշիվների կանխատեսված տարբերակը և շահույթի և վնասի հաշիվը ապագա ժամանակաշրջանի համար, երկրորդը կանխատեսում է կանխիկ դրամի ստացում և ծախսում (ըստ շաբաթվա, ամսվա, եռամսյակի):
• 6. Հարկային հայտարարագրեր. Սա կարևոր աղբյուր է լրացուցիչ տեղեկություն. Այն կարող է պարունակել այլ փաստաթղթերում չներառված տեղեկություններ: Բացի այդ, նրանք կարող են բնութագրել վարկառուին, եթե պարզվի, որ նա խուսափում է շահույթի մի մասի հարկերից։
• 7. Բիզնես պլաններ. Շատ վարկային դիմումներ ներառում են սկսնակ բիզնեսների ֆինանսավորում, որոնք դեռ չունեն ֆինանսական հաշվետվություններ և այլ փաստաթղթեր: Այս դեպքում ներկայացվում է մանրամասն բիզնես պլան, որը պետք է պարունակի տեղեկատվություն նախագծի նպատակների, գործառնությունների իրականացման մեթոդների և այլնի մասին։ Մասնավորապես, փաստաթուղթը պետք է ներառի.
  • - ապրանքների կամ ծառայությունների նկարագրությունը, որոնք կառաջարկվեն շուկայում (ներառյալ արտոնագրերը, լիցենզիաները). հետազոտությունների և զարգացման պլաններ և այլն;
  • - արդյունաբերության և շուկայի կանխատեսումներ (շուկաների նկարագրություն, նմանատիպ արտադրանք առաջարկող այլ ընկերություններ, կառավարության կարգավորումըհամապատասխան ճյուղեր, մրցակիցների առավելություններն ու թույլ կողմերը);
  • - շուկայավարման պլաններ (նպատակներ, գովազդ, ընկերության արժեքը՝ ապրանքը շուկա առաջ մղելու համար և այլն);
  • - արտադրական պլան (արտադրական հզորության անհրաժեշտություն և աշխատուժ, առկա սարքավորումներ և այլն);
  • - կառավարման պլան (ընկերության կառուցվածք, կառավարման մարմիններ, խորհրդատուներ և այլն);
  • - ֆինանսական պլան(գործառնական և ներդրումային բյուջեների կանխատեսում, դրամական հոսքերի կանխատեսում, երկարաժամկետ հաշվեկշիռ առաջիկա հինգ տարիների համար):

Դիմումը ներկայացվում է համապատասխան վարկային պատասխանատուին, ով այն ուսումնասիրելուց հետո նախնական զրույց է վարում ապագա վարկառուի` ընկերության ղեկավարության սեփականատիրոջ կամ ներկայացուցչի հետ: Այս խոսակցությունը մեծ նշանակություն ունի ապագա վարկի հարցը լուծելու համար. այն թույլ է տալիս վարկային մասնագետին ոչ միայն պարզել վարկի դիմումի շատ կարևոր մանրամասներ, այլև կազմել վարկառուի հոգեբանական դիմանկարը, պարզել մասնագիտական ​​պատրաստվածությունը: ընկերության ղեկավարության, իրավիճակի իրատեսական գնահատականը և ձեռնարկության զարգացման հեռանկարները։

Այս պահին վարկային ռիսկերի նվազեցման և կառավարման տեխնոլոգիաների ճշգրիտ և մանրամասն նկարագրությունները հիմնականում բանկային կառույցների և խորհրդատվական ընկերությունների գիտական ​​են:

Ամենատարածված օրինակը Ռիսկերի կառավարման տեխնոլոգիան է, որը մշակվել է Chase Manhattan Bank-ի մասնագետների կողմից: Տեխնոլոգիան հիմնված է շուկայի նկարագրության վիճակագրական մոդելի վրա, որը թույլ է տալիս գնահատել ռիսկերի ապագա ժամանակային դինամիկան՝ հիմնվելով նախորդների մոտարկման սեփական մոդելի վրա: վիճակագրական արժեքներ- շուկայական գնանշումների հարաբերակցություններ և ստանդարտ շեղումներ:

Ներքին ֆինանսական շուկայի վարքագծի արդեն իսկ նկատված անկանոն բնույթն անիմաստ է դարձնում նման մոդելների ուղղակի օգտագործումը ներքին գործիքներից կազմված ներքին պորտֆելների նկատմամբ:

Վարկային ռիսկերի կառավարման համակարգում առանձնահատուկ տեղ է գրավում նաև ապահովագրությունը։ Բանկաապահովագրության հիմքը բանկային ծածկույթի պարտավորությունն է, որը միջազգայնորեն հայտնի է որպես Bankers Blanket Bond (B.B.B.), որն ի սկզբանե մշակվել է Ամերիկյան բանկերի երաշխիքային ասոցիացիայի կողմից: Բանկային ապահովագրությունը հետագայում հարմարեցվել է տեղական օրենսդրությանը համապատասխանելու համար (և շարունակում է դա անել) շատ երկրներում օգտագործելու համար և այժմ լայնորեն ընդունված է ամբողջ աշխարհում: Այս հատուկ տեսակի ապահովագրության առաջատար ապահովագրողները Լոնդոնի Lloyd's-ի տեղաբաշխողներն են: Վարկային ռիսկի կառավարումը և ապահովագրությունը տնտեսական անվտանգության և բիզնեսի կայունության ժամանակակից հայեցակարգի բաղադրիչներն են: Բանկաապահովումը համաշխարհային շուկայում բանկերի ստանդարտ պրոդուկտներից մեկն է: Նման ծածկույթի առկայությունը սովորաբար առաջ է քաշվում որպես դրանցից մեկը ստանդարտ պայմաններբացելիս, օրինակ, միջազգային բանկինգը վարկային գծերկամ թղթակցային հարաբերություններ հաստատելը։ Ներկայումս ռուսական շուկայում բանկային ապահովագրության գրեթե իսպառ բացակայությունը զգալիորեն խոչընդոտում է Ռուսաստանի և խոշորների միջև համագործակցության արդյունավետ զարգացմանը։ Արևմտյան բանկեր. Համատարած ներդրում բանկերում նման ապահովագրական ծածկույթՌուսաստանում, ի լրումն այս ֆինանսական հատվածի գործունեության հուսալիության և կայունության բարձրացման, վարկային համակարգանշուշտ, էական ներդրում կունենա Ռուսաստանի ինտեգրացիոն գործընթացներում բանկային համակարգմիջազգայինին։

Վարկային ածանցյալ գործիքները հեջավորման գործարքներում նույնպես արդյունավետ գործիք են վարկային ռիսկերի կառավարման համար: Վարկային ածանցյալ գործիքները ածանցյալ գործիքներ են, որոնք նախատեսված են վարկային ռիսկերը կառավարելու համար: Դրանք թույլ են տալիս վարկային ռիսկը առանձնացնել որոշակի գործիքին բնորոշ բոլոր այլ ռիսկերից և այդ ռիսկը փոխանցել ռիսկի վաճառողից (<приобретателя кредитной защиты>) ռիսկի գնորդին (<продавцу кредитной защиты>) Նման գործիքների հիմնական փաթեթը հատուկ մշակված սվոպներն են, վարկային ռիսկերի հետ կապված ածանցյալ գործիքները (վարկային կապակցված նշումներ) և այլն: Երաշխիքները, սինդիկացված վարկերը, ակտիվների օպցիոնները և վարկային ռիսկի ապահովագրությունը վարկային ածանցյալ գործիքներ չեն, թեև վարկային ածանցյալ գործիքների բնույթը որոշ առումներով նման է այս ֆինանսական գործարքներին:

Վարկային ածանցյալ գործիքները տարբերվում են սովորական ածանցյալներից նրանով, որ դրանք զբաղվում են վարկային ռիսկի հետ, մինչդեռ ավանդական ածանցյալ գործիքները կենտրոնանում են շուկայական ռիսկի գործոնների վրա, ինչպիսիք են փոխարժեքները, գները, ինդեքսները կամ տոկոսադրույքները:

Վարկային ռիսկը ակտիվներից և պարտավորություններից տարանջատելու ունակությունը վարկային ածանցյալ գործիքները դարձնում է գրավիչ տարբերակ: Նրանց օգնությամբ դուք կարող եք հեջավորել վարկային ռիսկերը, ապահովել այդ ռիսկերի դիվերսիֆիկացումը և կանգնել<короткую>կամ<длинную>պաշտոնը ցանկալի ռիսկի պրոֆիլով:

Կորպորացիաներն օգտագործում են վարկային ածանցյալ գործիքները՝ որպես ֆինանսական և նախագծային ռիսկերը կառավարելու մեխանիզմ, մասնավորապես՝ զարգացող շուկաներում, և պաշտպանելու հիմնական մատակարարների կամ հաճախորդների ձախողումից:

Բանկերի կողմից վարկային ածանցյալ գործիքների օգտագործումը հիմնականում պայմանավորված է վարկային ռիսկերը բաշխելու կարողությամբ:

Վարկային ածանցյալ գործիքների օրինակներ

1. Ստանդարտ վարկի դեֆոլտի փոխանակում:

Թող Ա բանկը ենթարկվի որոշակի պետության սուվերեն ռիսկին և ցանկանա հեջավորել այդ ռիսկը: Դա անելու համար նա դեֆոլտի սվոփ է կնքում իր գործընկեր Բ բանկի հետ:

A բանկը սվոպի ողջ կյանքի ընթացքում պարբերաբար վճարում է B բանկին հավելավճար: Եթե ​​այս ժամկետում որոշակի<кредитного события>Բ բանկը կկատարի համաձայնեցված վճարումները Ա բանկին:

Վարկային իրադարձությունն այստեղ վերաբերում է սվոպի պայմաններում նշված ցանկացած իրադարձության, ինչպիսին է սուվերեն դեֆոլտը կամ պետական ​​պարտատոմսերի դեֆոլտը: Այս պայմանագրի առանձնահատկությունն այն է, որ վճարումը ժամանելուն պես<кредитного события>հիմնված կլինի ինքնիշխան պետության որոշակի, նախապես համաձայնեցված պարտավորությունների գծով դեֆոլտի փաստի վրա, սակայն, ընդհանուր առմամբ, Ա բանկը կարող է իրականում այդ ակտիվների սեփականատերը չլինել:

2. Ընդհանուր վերադարձի փոխանակում:

Թող A բանկը ցանկանա եկամուտ ստանալ X ակտիվներից շատ եկամտաբեր և ռիսկային ակտիվներից: Միևնույն ժամանակ, A բանկը համաձայնում է կրել համապատասխան ռիսկը, բայց այս կամ այն ​​պատճառով չի ցանկանում կամ ի վիճակի չէ ֆինանսավորել X ակտիվի գնումը կամ իրականում ունենալ: ակտիվ X.

Այս դեպքում A բանկը B բանկի հետ կնքում է ընդհանուր եկամտաբերության սվոպ՝ B բանկին փոխհատուցելով X-ի ակտիվների գնման ֆինանսավորման ծախսերը և, հնարավոր է, վճարելով նրան որոշ համաձայնեցված հավելավճար: Բ բանկը, իր հերթին, փոխանցում է A բանկին X ակտիվի կողմից գոյացած ողջ եկամուտը (տոկոսներ, շահաբաժիններ, արժեւորում և այլն): Սովորաբար, Բ բանկը փոխհատուցում է իր սվոպի դիրքը՝ գնելով X իրական ակտիվ կամ ածանցյալ գործիքներ, որոնք առաջացնում են դրամական նմանատիպ հոսքեր:

Պետք է ընդգծել, որ ընդհանուր եկամտաբերության սվոպը հատկացնում է ինչպես վարկ, այնպես էլ շուկայական ռիսկերը, դրանով իսկ ընդլայնելով վարկային ածանցյալ գործիքների հայեցակարգը։

3. Զամբյուղի դեֆոլտի փոխանակում (զամբյուղի առևտուր):

Գործիքը կառուցված է ստանդարտ լռելյայն փոխանակման հիման վրա (տես վերևում), սակայն դրա առանձնահատկությունն այն է, որ<кредитного события>կապված է ոչ թե մեկ ակտիվի, այլ ակտիվների խմբի (զամբյուղի) հետ (X, Y, Z): Առաջ գնալիս<кредитного события>Զամբյուղում ներառված ակտիվներից մեկի համար (օրինակ՝ Y ակտիվը) վարկային պաշտպանության վաճառողը` A բանկը, վարկային պաշտպանության գնորդին` B բանկին կվճարի որոշակի գումար: Հաջորդ քայլըփոխանակումն ավարտվում է առաջին օրը<кредитного события>. Բ բանկը այս սվոպի մեջ մտնելու հիմնական պատճառն այն է, որ զամբյուղի սվոպն արժե ավելի քիչ, քան առանձին զամբյուղի ակտիվների սվոպների համախառն գումարը: Ա բանկը նման սվոփ է կնքում ակտիվների հետ կապված, որոնք ամենաքիչը կապված են միմյանց հետ, այսինքն. այնպես, որ եթե Y ակտիվը չկատարվի, ապա մյուս երկու ակտիվների դեպքում դեֆոլտի հավանականությունը նվազագույն է:

Վարկային ածանցյալ գործիքները ներառում են նաև վարկի հետ կապված նշումներ (CLN): Կան նաև այլ գործիքներ՝ կապված վարկային ածանցյալ գործիքների հետ, սակայն հոդվածի շրջանակը սահմանափակում է դրանց բազմազանությունը ցուցադրելու հնարավորությունը։

Վարկային ածանցյալ գործիքների շուկան վերջին 5 տարիների ընթացքում զգալիորեն աճել է չափերով:

Բրիտանական բանկային ասոցիացիայի (BBA) վերջին հետազոտությունը գնահատում է շուկայի չափը 1998 թվականի դրությամբ 350 միլիարդ դոլար, իսկ 2000 թվականի համար կանխատեսվող արժեքը կազմում է 740 միլիարդ դոլար:

ԱՄՆ-ում և Կանադայում շուկայի մեծ մասը (60%) զբաղեցնում են կորպորատիվ ռիսկերի հետ կապված գործիքները, ևս 30%-ը բաժին է ընկնում բանկային ռիսկերին, իսկ մնացած 10%-ը՝ սուվերեն ռիսկերին։

Եվրոպայում և Ասիայում իրավիճակը փոքր-ինչ այլ է. շուկայի գրեթե կեսը զբաղեցնում են ինքնիշխան ռիսկերի հետ կապված գործիքները, իսկ շուկայի 1/4-ը բաժին է ընկնում բանկային և կորպորատիվ ռիսկերին։

Վարկային ածանցյալ գործիքները ռուսական շուկայում դեռ լայն տարածում չեն գտել։

Նման շուկայի զարգացումը խոչընդոտվում է ոչ շուկայական սահմանափակումների առկայությամբ, ինչպիսիք են խիստ բորսայական վերահսկողությունը և ոչ ճկուն հարկային համակարգ, և իրացվելի ֆինանսական գործիքների անբավարար բազմազանությունը, ինչպես նաև ֆինանսական շուկայում բավարար թվով վարկունակ մասնակիցների բացակայությունը։

Ռուսական շուկայում վարկային ռիսկերի փոխանցումն իրականացվում է ավանդաբար հեշտ հասկանալի կիրառմամբ բանկային երաշխիքներև սինդիկացված վարկեր։ Վարկային ածանցյալ գործիքների օգտագործման օրինակ են վարկային կապակցված նշումները (CLN), որոնք հաճախ օգտագործվում էին ներդրումների ներգրավման սխեմաներում: օտարերկրյա ներդրողներ GKO-ների և այլ բարձր շահութաբեր ռուսերենի շուկա ֆինանսական ակտիվներ. Շուկայի մասնակիցների ձեռք բերած անգնահատելի փորձը վերջին տարիները, անկասկած ապագայում հետաքրքրություն կառաջացնի այս տեսակի գործիքների նկատմամբ:

Վարկային ածանցյալ գործիքներով գործարքները դեռ հատուկ չեն օրենսդրական կարգավորումՌուսաստանում. Բացի այդ, վտանգ կա, որ իրավական տեսանկյունից նման գործարքները կարող են դիտվել որպես խաղադրույքների գործարքներ (նման իրավիճակ է տեղի ունենում որոշ այլ իրավասություններում):

Նման գործարքների մշակման ժամանակ միասնական փաստաթղթերի բացակայությունը լուրջ խոչընդոտ է խնդրո առարկա գործիքների տարածման համար:

Ներքին ռիսկեր

Ներքին ռիսկերը կարելի է բաժանել՝ կախված բանկի տեսակի և առանձնահատկությունների, նրա գործունեության բնույթի (գործառնությունների) և բանկի գործընկերների (հաճախորդների և կոնտրագենտների) կազմի հետ: Դիտարկենք հիմնական ներքին ռիսկերը և դրանք նվազագույնի հասցնելու ուղիները։

1. Բանկի տեսակի հետ կապված ռիսկեր

Բանկերը և բանկային հաստատությունները կարող են լինել պետական ​​և մասնավոր (ոչ պետական), մասնավոր բանկերը նույնպես բաժանվում են կոոպերատիվ և առևտրային: Առևտրային բանկերի երեք տեսակ կա՝ մասնագիտացված, ոլորտային և ունիվերսալ: Դրանցից յուրաքանչյուրը պարունակում է բոլոր տեսակի ռիսկերը, սակայն դրանց առաջացման հավանականությունը և ռիսկի տեսակը կախված են հենց բանկային հաստատության տեսակից:

Ունիվերսալ առևտրային բանկերի գործունեությունը համապատասխանում է նրանց անվանմանը։ Նրանք մատուցում են գրեթե բոլոր տեսակի բանկային ծառայություններ՝ ֆինանսական, վարկային և հաշվարկային։ Բացի այդ, ին Վերջերսունիվերսալ առևտրային բանկերը գնալով ավելի շատ են իրականացնում ոչ ավանդական գործարքներ տարբեր տեսակների հետ արժեքավոր թղթեր, լիզինգ, ֆակտորինգ, քլիրինգ և այլն։

Մասնագիտացված առևտրային բանկերն իրենց գործունեությունը կենտրոնացնում են հիմնականում որոշ հատուկ ծառայությունների մատուցման վրա, այսինքն. ունեն հստակ սահմանված արտադրանքի կողմնորոշում. Օրինակ՝ նորարարական, ներդրումային, խնայողական և վարկային, հիփոթեքային, դեպոզիտարիայի, քլիրինգային և այլ բանկերը։ Այլ բանկերը մասնագիտանում են հաճախորդների որոշակի կատեգորիաների սպասարկման մեջ՝ հիմնվելով արդյունաբերության (գյուղատնտեսական, արդյունաբերական, շինարարական) կամ ֆունկցիոնալ (փոխանակման, ապահովագրության, վստահության, կոոպերատիվ, կոմունալ) բնութագրերի վրա:

Եվ վերջապես, կա մասնագիտացված առևտրային բանկերի գործունեության շուկայական կողմնորոշում, այսինքն. դրանք կարող են լինել տարածաշրջանային, միջտարածաշրջանային, անդրազգային:

Առևտրային բանկերի տարբեր տեսակների առջև ծառացած ներքին ռիսկերի մակարդակն ու տեսակը հիմնականում կախված են նրանց գործունեության առանձնահատկություններից:

Մասնագիտացված առևտրային բանկերում, օրինակ՝ նորարարական բանկերում, գերակշռում են նոր տեխնոլոգիաների վարկավորման հետ կապված ռիսկերը։ Ընտրովի վիճակագրական վերլուծության արդյունքների համաձայն՝ ամենամեծ ռիսկը տեխնոլոգիական նորարարության գործարկումն է՝ առանց դրա արդյունավետության որակավորված նախնական գնահատման։

Ռիսկի բարձրացման պատճառները կարող են ներառել.

• - օգտագործումը նոր տեխնոլոգիասկսվել է վաղաժամ, նույնիսկ մինչև արտադրության ծախսերը համապատասխանեցվեն շուկայական գների իրական մակարդակին.
• - ապրանքներ, որոնք թողարկվել են մինչև գնորդը պատրաստ է վճարել նորարարությունների համար, այսինքն. Պոտենցիալ պահանջարկի ծավալը բավարար չէ ծախսերը փոխհատուցելու համար: Հետևաբար, իրական պահանջարկավելի ցածր;
• - պահանջարկի մեծացման հեռանկարով ներգրավված մատակարարների և միջնորդների թիվը չափազանց մեծ է որոշակի շուկայի համար (շուկայի հատված, պատուհան, տեղը), ինչը հանգեցնում է կոնկրետ բանկային արտադրանքի գնի բարձրացման:

Ընդ որում, շատ ներդրումային բանկեր ունեն, օրինակ, պորտֆելի ռիսկերի ավելի ցածր մակարդակ, քանի որ նրանք հնարավորություն ունեն իրենց հաճախորդներին առաջարկել արժեթղթերի վարկային պորտֆելների կառավարման տարբեր ծառայություններ: Այսպիսով, նրանք ստանում են հաստատագրված եկամուտներ։ Նման ռիսկերի մակարդակը նվազեցնելու համար ոչ միայն իրենք՝ բանկերը, այլև նրանց բարենպաստ և պահանջված կոնտակտային լսարանը պետք է ակտիվ մարքեթինգային գործունեություն իրականացնեն՝ բացահայտելու շուկայի իրական և պոտենցիալ կարողությունները և կոնկրետ բանկային արտադրանքի իրական և պոտենցիալ պահանջարկը: (այսինքն, որոշակի բանկային ծառայություն):

Արդյունաբերական բանկերում ռիսկերի մակարդակի համար ամենակարեւորը կոնկրետ ոլորտի տեսակն ու առանձնահատկությունն է (հին կամ նոր, հեռանկարային, ռազմավարական և այլն): Ունիվերսալ առևտրային բանկերի գործունեությունը ենթակա է երկու տեսակի, ինչպես նաև դրանց համակցությունների ռիսկերին:

2. Բանկի հաճախորդների առանձնահատկությունների հետ կապված ռիսկեր

Իր հիմքում բանկ է առևտրային ձեռնարկություն. Բանկ-հաճախորդ հարաբերությունների հիմնական սկզբունքը բանկի՝ ավելի ցածր ծախսերով շահույթ ստանալու սկզբունքն է և բոլոր տեսակի ռիսկերը նվազագույնի հասցնելու սկզբունքը: Բանկը կարող է իրականում ռիսկի ենթարկել (և իր գործունեության ընթացքում ամեն օր ռիսկի է դիմում) սեփական կապիտալը, բայց ոչ հաճախորդի կապիտալը, նրա շահույթը: Ռիսկը նվազագույնի հասցնելու համար բանկը պետք է.

• - դիվերսիֆիկացնել ձեր հաճախորդների պորտֆելը, ինչը հանգեցնում է բոլոր տեսակի ռիսկերի դիվերսիֆիկացմանը, այսինքն. դրա ցրմանը;
• - փորձեք վարկեր տրամադրել ավելի փոքր գումարների տեսքով ավելի մեծ թվով հաճախորդների.
• - հաճախորդներին մեծ գումարներ տրամադրել կոնսորցիումային հիմունքներով.

3. Արդյունաբերության ռիսկ (բանկի հաճախորդների տեսակները կախված տարբեր ոլորտների պատկանելությունից)

Ռիսկի տեսության համաձայն՝ կոնկրետ արդյունաբերությանը պատկանող ձեռնարկությունների հիմնական նշանը արտադրանքի նպատակն է։ Առաջնային ոլորտում կան ձեռնարկություններ, որոնց թվում են գյուղատնտեսական ձեռնարկությունները. երկրորդային ոլորտի ձեռնարկություններ (արդյունաբերական), որոնք, իրենց հերթին, կարող են լինել հանքարդյունաբերական և վերամշակող, և, վերջապես, երրորդային ոլորտի ձեռնարկություններ, որոնք մատուցում են տարբեր տեսակի ծառայություններ (բանկեր, ապահովագրական, աուդիտորական, խորհրդատվական ընկերություններ և այլն) և իրենց գործունեությունն իրականացնելով իրացման ոլորտում (մեծածախ կամ մանրածախ). Արդյունաբերության ռիսկի մակարդակը նվազեցնելու համար բանկը պետք է սպասարկի ազգային տնտեսության տարբեր ոլորտներին պատկանող հաճախորդներին: Այսպիսով, սեզոնայնության ռիսկի մակարդակը նվազում է բարձր և ցածր կետերից սեզոնային տատանումներ(ավանդական կամ անսպասելի) տարբեր հաճախորդների չեն համընկնում, գնաճային ռիսկեր, արժութային ռիսկեր, ֆորսմաժորային ռիսկեր: Արդյունաբերության ռիսկը կապված է հենց ոլորտի տնտեսական և ֆինանսական դինամիկայի հետ: Որքան դինամիկ է արդյունաբերությունը, այնքան բարձր է ռիսկի աստիճանը:

Արդյունաբերության ռիսկի մակարդակի վրա ազդող գործոնները կարելի է խմբավորել հետևյալ կերպ.

• - որոշակի ժամանակահատվածում այլընտրանքային արդյունաբերության գործունեությունը. Վերլուծությունն իրականացվում է ստանդարտ շեղումների մակարդակի հատուկ վերլուծության միջոցով.
• - ներարդյունաբերական մրցակցություն, որը կարող է լինել գնային կամ ոչ գնային և կախված է արդյունաբերություն մուտք գործելու նոր արտադրողների դժվարությունից, փոխարինող ապրանքների առկայությունից կամ բացակայությունից, գնորդների (սպառողների) շուկայական հզորությունից, մատակարարների և միջնորդների վարկանիշից, բարենպաստ շփման իրավասությունից: հանդիսատեսներ.

Արդյունաբերության ռիսկի մակարդակը չափելու հիմնական ուղիներից մեկը արդյունաբերության բետա ստանալն է: Այս գործակիցը որոշում է որոշակի արդյունաբերության արդյունքների տատանումների կամ շեղումների մակարդակը երկրի շուկայի ողջ տնտեսության արդյունքների նկատմամբ։ Ակնհայտ է, որ ոլորտի ռիսկայնության մակարդակը վերլուծելու համար անհրաժեշտ է բավականին ընդարձակ տվյալների բազա մակրոտնտեսական ցուցանիշներբավականին երկար ժամանակահատվածում:

Մեկից բարձր գործակից ունեցող արդյունաբերությունն ավելի շատ ունի բարձր մակարդակռիսկ, քան մեկից ցածր գործակից ունեցող արդյունաբերություն: Սովորաբար այս վերլուծությունն իրականացվում է ռեգրեսիոն մոդելների կամ գործոնային վերլուծության մեթոդների միջոցով: Բացի այդ, արդյունաբերության ռիսկի մակարդակը բավականին դինամիկ է և անհրաժեշտ է վերլուծել դրա մակարդակը ոչ միայն վիճակագրության, այլև դինամիկայի մեջ։

4. Բանկային ռիսկի մակարդակ՝ կախված հաճախորդի չափից

Կախված ձեռնարկության չափից՝ հաճախորդները դասակարգվում են երեք խմբի՝ փոքր, միջին և մեծ:

Փոքր և միջին վարկառուներն ավելի ճկուն են և կարող են ավելի արագ արձագանքել շուկայի և հաճախորդի կարիքներին: Նրանց կառուցվածքն ավելի թեթև է, ինչը նրանց հնարավորություն է տալիս արագորեն փոխել իրենց բիզնես գործունեության ուղղությունները և ստանալ բարձր շահույթ։ Վերջերս ԱՄՆ-ում, օրինակ, պետությունը սուբսիդիաներ է տրամադրում և հնարավորություն է տալիս միջին ձեռնարկություններին ակտիվ գիտահետազոտական ​​գործունեություն ծավալել, նոր ուղղություններով և այլն։

Բայց փոքր և միջին ձեռնարկությունները սովորաբար ունենում են փոքր սեփական կապիտալ, ինչը հանգեցնում է սնանկության կատաղի մրցակցության և քաղաքական ու տնտեսական բնույթի որոշ չնախատեսված փոփոխությունների (ֆորսմաժորային ռիսկի) պայմաններում։ Նրանք հաճախ ունենում են փոքր թվով հաճախորդներ և վերահսկում են շուկայի փոքր պատուհանները, խորշերը և հատվածները: Ուստի սնանկությունների թիվն ավելի մեծ է փոքր և միջին ձեռնարկությունների համար։ Ըստ վիճակագրական վերլուծության Ամերիկացի տնտեսագետներՍովորաբար, նորաստեղծ փոքր և միջին ձեռնարկությունների մոտ 50%-ը սնանկանում է առաջին երկու տարվա ընթացքում, և, որպես կանոն, դրանց 10%-ից ոչ ավելը շարունակում է գոյություն ունենալ հիմնադրումից 7 տարի անց։

Խոշոր ձեռնարկությունները, ընդհակառակը, ավելի իներտ են։ Նրանք արագ չեն արձագանքում շուկայի և կոնկրետ սպառողի կարիքների փոփոխություններին։ Նրանք հաճախ չեն փոխում իրենց բիզնես գործունեության ուղղությունը, սակայն ունեն զգալի զուտ արժեք և կարող են «գոյատեւել» որոշ բարենպաստ տնտեսական իրավիճակներից։ Նրանք հնարավորություն ունեն տրամադրել բոլոր տեսակի երաշխիքային և հետերաշխիքային սպասարկում և մեծ գումարներ ծախսել տարբեր տեսակի գովազդի վրա։ Այսինքն՝ գրեթե միշտ ապահովում են միջին շահույթ ու շահութաբերություն։ Նման ձեռնարկությունները հնարավորություն ունեն ստեղծելու դուստր ձեռնարկություններ և մասնաճյուղեր, ընդլայնել իրենց շուկան և այն վերածել միջազգայինի։

5. Բանկի ռիսկի մակարդակը՝ կախված հաճախորդի տարբեր տեսակի գույքի պատկանելությունից

Ելնելով սեփականության տարբեր տեսակներից՝ արտադրողները կարելի է բաժանել հետևյալ խմբերի՝ պետական, մասնավոր, կոոպերատիվ և բաժնետիրական։ Վերջին երկու տեսակները կարող են լինել համատեղ (անդրազգային) և միազգային: Կախված դրանից՝ տարբեր տեսակի ռիսկերն իրենց գործունեության գործընթացում ձեռք են բերում մեծ կամ փոքր նշանակություն։ Բանկի խնդիրն է ընտրել իր հաճախորդների պորտֆելը այնպես, որ ինքն ունենա օպտիմալ հավասարակշռություն ակտիվ և պասիվ գործառնությունների միջև և պահպանի իրացվելիության և շահութաբերության մակարդակը անխափան գործառնությունների համար անհրաժեշտ մակարդակում:

Այդ նպատակով անհրաժեշտ է, մեր կարծիքով, կանոնավոր վերլուծություն իրականացնել բոլոր ռիսկերի մակարդակի վերաբերյալ և բացահայտել դրանք օպտիմալ արժեքյուրաքանչյուր կոնկրետ պահի համար և օգտագործել դրանք կառավարելու ուղիների ողջ շրջանակը:

Եվ վերջապես, կարելի է նշել բանկերի և բանկային հաստատությունների գործունեության մեջ ռիսկի մակարդակը կառավարելու ևս մի քանի եղանակ: Դրանք ներառում են.

• - հնարավոր կորուստների նախնական գնահատում` օգտագործելով բանկերի, նրանց հաճախորդների, կոնտրագենտների, նրանց մատակարարների և միջնորդների, մրցակիցների և կոնտակտային լսարանների տարբեր խմբերի գործունեության վերաբերյալ առկա վիճակագրական և դինամիկ հավաստիության վերլուծության կանխատեսող մեթոդները: Այդ նպատակով առևտրային բանկերը պետք է ստեղծեն ստորաբաժանումներ, որոնք վերլուծում են ռիսկերի մակարդակը և միջոցներ մշակում դրանք մարքեթինգային համակարգում կառավարելու համար:
• - տոկոսադրույքների դինամիկան, որը մեծանում է ռիսկի աստիճանի բարձրացման հետ, և հակառակը, այսինքն. ազատորեն սակարկելի գործիքների դրույքաչափերն ավելի ցածր են, քան սահմանափակ փոխարկելիություն ունեցող գործիքների դրույքաչափերը. դրույքաչափերը պասիվ գործողություններիսկ միջբանկային շուկայում գործարքները սովորաբար ավելի ցածր են, քան հաճախորդների հետ ակտիվ գործարքների և վարկային գործարքների դրույքաչափերը. որքան կայուն է վարկառուն, այնքան ցածր են տոկոսադրույքները. երկարաժամկետները փոխվում են ավելի սահուն (հաշվի առնելով ժամանակի հարթեցումը), քան կարճաժամկետները. Գրավով և կարճաժամկետ գործարքներով վարկերի տոկոսադրույքները ցածր են, քան չապահովված վարկերի և կարճաժամկետ գործարքների դրույքաչափերը.
• - վարկի ապահովագրությունը որպես երաշխիք անբարենպաստ հանգամանքների դեպքում.
• - հեջավորում (ռիսկերի ապահովագրություն);
• - վարկառուի առաջարկներից հրաժարվելը, եթե ռիսկը չափազանց մեծ է.
• - վարկի պայմանների հաշվարկ, որն օգտագործվում է հիմնականում փոքր վարկերի և անձնական վարկավորման դեպքերում.
• - ռիսկի դիվերսիֆիկացում, որը ներկայացնում է դրա ցրվածությունը. Այն կարող է դրսևորվել տարբեր ձևերով.
  • Ա). ավելի փոքր գումարներով վարկեր տրամադրել ավելի մեծ թվով հաճախորդներին` պահպանելով վարկավորման ընդհանուր ծավալը.
  • բ). Կոնսորցիումային հիմունքներով վարկերի տրամադրում, երբ մի քանի բանկեր միավորվում են մեծ վարկ տրամադրելու համար՝ կազմելով կոնսորցիում.
  • V). ավելի մեծ թվով ներդրողներից ավելի փոքր գումարներով ավանդներ և արժեթղթեր ներգրավելը.
  • Գ). տրամադրված վարկերի համար բավարար գրավի ձեռքբերում. Վերջին պահանջի կատարման համար կարևոր պայմաններ են գրավի առկայությունը. վարկառուների վճարունակությունը ճիշտ վերլուծելու և գնահատելու ունակություն. ճիշտ կողմնորոշում պարտքերի արագ հավաքագրմանը. Ակտիվ և պասիվ գործողությունների ստանդարտների համակարգի կիրառում: Տեղադրված են Կենտրոնական բանկև պարտադիր են։

Բանկային ռիսկերի կարգավորումը հիմնված չէ գնահատման վրա ֆինանսական վիճակվարկառուի, սակայն տրված վարկերի գումարների և բանկի սեփական միջոցների միջև որոշակի հարաբերակցություն սահմանելու մասին, այսինքն. Նախատեսվում է բանկերի համար ստեղծել պահուստային ներուժ հաճախորդների սնանկության դեպքում հնարավոր կորուստները ծածկելու համար։

Ստանդարտների քանակական բնութագրերը որոշվում են տնտեսության վիճակով, բանկային համակարգի կենտրոնացվածության մակարդակով և այլն։ զարգացած երկրներսեփական կապիտալի և փոխառու կապիտալի հարաբերակցությունը գտնվում է 1:10-ից մինչև 1:100 մակարդակի վրա: Օրինակ՝ հարաբերակցությունը սեփական կապիտալըփոխառու միջոցներին ԱՄՆ-ում՝ 1:15, Գերմանիայում՝ 1:30, Շվեյցարիայում՝ 1:12, Ճապոնիայում՝ 1:83։ Ավստրիայում մեկ վարկառուին տրված վարկը չի կարող գերազանցել բանկի հիմնական կապիտալի 50%-ը։ Իռլանդիայում մեկ ավանդատուին արգելվում է բանկում ավանդներ դնել, որոնք գերազանցում են ընդհանուր գումարի 10%-ը: բանկային ավանդներ, իսկ 10 խոշորագույն ավանդատուները բանկում չպետք է պահեն իրենց ավանդների գումարի 40%-ից ավելին։

Մեծ Բրիտանիայում առևտրային բանկերը պետք է տեղեկացնեն Անգլիայի բանկին յուրաքանչյուր ավանդի մասին, որը կազմում է ընդհանուր ավանդների 5%-ը: Բելգիայում բանկերը հայտնում են բանկային միջնորդավճարավանդների վիճակի վերաբերյալ, թեև որևէ կարգավորում նախատեսված չէ։

ԱՄՆ-ում գործում է այսպես կոչված Ջոնսոնի օրենքը (1934 թվականից), որն արգելում է վարկեր տրամադրել այն երկրներին, որոնք չեն մարել իրենց պարտքային պարտավորությունները ԱՄՆ կառավարության նկատմամբ և չեն հանդիսանում Արժույթի միջազգային հիմնադրամի անդամ։

Արժութային ռիսկի կարգավորման ուղիներից է ԱՄՆ Արտահանման-Ներմուծման Բանկի Արտահանման վարկերի ապահովագրման ծրագիրը։ Այն իրականացվում է Արտահանման վարկերի ապահովագրման ասոցիացիայի հետ համագործակցությամբ։ Ապահովագրությունը ծածկում է կոմերցիոն պատճառներով վնասների 90%-ը և պայմանագրի գումարի ֆինանսավորվող մասի 100%-ը քաղաքական պատճառներով: Ամենից հաճախ այս ծրագրին դիմում են ամենաբարձր ռիսկեր ունեցող արտահանողները, մասնավորապես Աֆրիկայի և Լատինական Ամերիկայի երկրները:

Միայն կոնկրետ իրավիճակից է կախված, թե ինչպես են առևտրային բանկերը վերլուծելու և կառավարելու բոլոր ռիսկերի մակարդակները։

Ֆինանսական ռիսկերը նվազագույնի հասցնելու հիմնական մեթոդներն ու ուղիները

Ձեռնարկության ֆինանսական գործունեությունը իր բոլոր ձևերով կապված է բազմաթիվ ռիսկերի հետ, որոնց ազդեցության աստիճանը այս գործունեության արդյունքների վրա զգալիորեն մեծանում է շուկայական տնտեսության անցնելու հետ մեկտեղ: Այս գործունեությանը ուղեկցող ռիսկերը բացահայտվում են որպես ֆինանսական ռիսկերի հատուկ խումբ, որն ամենակարևոր դերն է խաղում ձեռնարկության ընդհանուր «ռիսկային պորտֆելում»: Արդյունքների վրա ֆինանսական ռիսկերի ազդեցության աստիճանի բարձրացում ֆինանսական գործունեությունձեռնարկությունները կապված են արագ փոփոխականության հետ տնտեսական վիճակըերկրում և ֆինանսական շուկայի պայմաններում՝ ընդլայնելով շրջանակը ֆինանսական հարաբերություններ, մեր տնտեսական պրակտիկայի համար նոր ֆինանսական տեխնոլոգիաների և գործիքների ի հայտ գալը և մի շարք այլ գործոններ։

Ձեռնարկության ֆինանսական ռիսկերի կառավարման մեթոդների համակարգում հիմնական դերը պատկանում է արտաքին և ներքին ռիսկերի չեզոքացման մեխանիզմներին: Ֆինանսական ռիսկերի չեզոքացման ներքին մեխանիզմները ներկայացնում են դրանք նվազագույնի հասցնելու մեթոդների համակարգ բացասական հետևանքներ, ընտրվել և իրականացվել է հենց ձեռնարկության շրջանակներում: Ներքին չեզոքացման մեխանիզմների կիրառման հիմնական օբյեկտներն են, որպես կանոն, բոլոր տեսակի ընդունելի ֆինանսական ռիսկերը, կրիտիկական խմբի ռիսկերի զգալի մասը, ինչպես նաև անապահովագրելի աղետալի ռիսկերը, եթե դրանք ձեռնարկության կողմից ընդունվում են օբյեկտիվ անհրաժեշտությամբ: .

Ժամանակակից պայմաններում ներքին չեզոքացման մեխանիզմները ծածկում են ձեռնարկության ֆինանսական ռիսկերի մեծ մասը։ Ֆինանսական ռիսկերը նվազագույնի հասցնելու համար ներքին մեխանիզմների կիրառման առավելությունը կառավարման կայացված որոշումների այլընտրանքային բարձր աստիճանն է, որոնք, որպես կանոն, կախված չեն այլ տնտեսվարող սուբյեկտներից: Դրանք հիմնված են ձեռնարկության ֆինանսական գործունեության և նրա ֆինանսական հնարավորությունների հատուկ պայմանների վրա և թույլ են տալիս ազդեցություն ունենալ ներքին գործոններֆինանսական ռիսկերի մակարդակի վրա՝ դրանց բացասական հետևանքները նվազագույնի հասցնելու գործընթացում։ Ֆինանսական ռիսկերը նվազագույնի հասցնելու ներքին և արտաքին մեխանիզմների համակարգը ներառում է հետևյալ հիմնական մեթոդների կիրառումը.

1. Ռիսկերի խուսափում. Ֆինանսական ռիսկերի չեզոքացման այս ուղղությունն ամենաարմատականն է։ Այն բաղկացած է այնպիսի ներքին միջոցների մշակումից, որոնք լիովին վերացնում են որոշակի տեսակի ֆինանսական ռիսկը: Նման հիմնական միջոցները ներառում են՝ ֆինանսական գործարքներ իրականացնելուց հրաժարվելը, որոնց ռիսկի մակարդակը չափազանց բարձր է։ Չնայած այս միջոցառման բարձր արդյունավետությանը, դրա օգտագործումը սահմանափակ է, քանի որ ֆինանսական գործարքների մեծ մասը կապված է ձեռնարկության հիմնական արտադրական և առևտրային գործունեության իրականացման հետ, ապահովելով եկամուտների կանոնավոր ստացումը և դրա շահույթի ձևավորումը. մեծ քանակությամբ փոխառու կապիտալի օգտագործումից հրաժարվելը.

Փոխառու միջոցների մասնաբաժնի կրճատումը բիզնեսի շրջանառության մեջ թույլ է տալիս խուսափել կորստի ամենակարևոր ֆինանսական ռիսկերից: ֆինանսական կայունությունձեռնարկություններ։ Միևնույն ժամանակ, նման ռիսկերից խուսափելը ենթադրում է ֆինանսական լծակի ազդեցության նվազեցում, այսինքն. ներդրված կապիտալից լրացուցիչ շահույթ ստանալու հնարավորությունը. խուսափել ավելորդ օգտագործումից ընթացիկ ակտիվներցածր իրացվելիության ձևերով։ Ակտիվների իրացվելիության մակարդակի բարձրացումը թույլ է տալիս ապագայում խուսափել ձեռնարկության անվճարունակության ռիսկից: Այնուամենայնիվ, նման ռիսկերից խուսափելը զրկում է ձեռնարկությանը լրացուցիչ եկամուտապրանքների ապառիկ վաճառքի ծավալների ընդլայնումից և մասամբ առաջացնում է նոր ռիսկեր՝ կապված հումքի, նյութերի և պատրաստի արտադրանքի ապահովագրական պահուստների չափի նվազման հետ գործառնական գործընթացի ռիթմի խախտման հետ. կարճաժամկետ ֆինանսական ներդրումներում ժամանակավորապես ազատ դրամական ակտիվների օգտագործումից հրաժարվելը. Այս միջոցը խուսափում է ավանդից և տոկոսադրույքի ռիսկ, սակայն այն ստեղծում է գնաճային ռիսկ, ինչպես նաև կորցրած շահույթի ռիսկ։ Ֆինանսական ռիսկից խուսափելու այս և այլ ձևերը ձեռնարկությանը զրկում են շահույթի ստեղծման լրացուցիչ աղբյուրներից և, համապատասխանաբար, բացասաբար են անդրադառնում դրա տեմպերի վրա: տնտեսական զարգացումև սեփական կապիտալի օգտագործման արդյունավետությունը: Հետևաբար, ռիսկերի չեզոքացման ներքին մեխանիզմների համակարգում դրանցից խուսափելը պետք է իրականացվի շատ զգույշ հետևյալ հիմնական պայմաններով. եթե ռիսկի մակարդակը համեմատելի չէ ֆինանսական գործարքի շահութաբերության մակարդակի հետ «վերադարձի ռիսկ» սանդղակով. եթե այս տեսակի ռիսկի ֆինանսական կորուստները գերազանցում են ձեռնարկության սեփական ֆինանսական միջոցներից դրանց փոխհատուցման հնարավորությունը և այլն:

• 2. Սահմանափակող ռիսկի կենտրոնացումը սահմանի սահմանումն է, այսինքն. ծախսերի, վաճառքի, վարկերի և այլնի առավելագույն չափեր. Սահմանափակումը ռիսկի նվազեցման կարևոր մեթոդ է և կիրառվում է բանկերի կողմից վարկեր տրամադրելիս, օվերդրաֆտի պայմանագիր կնքելիս և այլն։ Այն օգտագործվում է տնտեսվարող սուբյեկտների կողմից ապառիկ ապրանքներ վաճառելիս, վարկեր տրամադրելիս, կապիտալ ներդրումների չափը որոշելիս և այլն։ Ֆինանսական ռիսկերի կենտրոնացման սահմանափակման մեխանիզմը սովորաբար օգտագործվում է այն տեսակի ռիսկերի համար, որոնք դուրս են գալիս իրենց ընդունելի մակարդակից, այսինքն. Ըստ ֆինանսական գործարքներիրականացվում է կրիտիկական կամ աղետալի ռիսկի գոտում: Այս սահմանափակումն իրականացվում է ձեռնարկությունում համապատասխան ներքին ֆինանսական ստանդարտների սահմանմամբ՝ ֆինանսական գործունեության տարբեր ասպեկտների իրականացման քաղաքականության մշակման գործընթացում: Ֆինանսական ստանդարտների համակարգը, որն ապահովում է ռիսկերի կենտրոնացման սահմանափակումը, կարող է ներառել. չափի սահմանափակումօգտագործված փոխառու միջոցների (մասնաբաժինը): տնտեսական գործունեություն; նվազագույն չափըակտիվների (բաժնետոմս) բարձր իրացվելի ձևով. առավելագույն չափըապրանքային (առևտրային) կամ սպառողական վարկտրամադրվում է մեկ գնորդի; առավելագույն չափը ավանդ, տեղադրված մեկ բանկում; մեկ թողարկողի արժեթղթերում ներդրումների առավելագույն չափը. դրամական միջոցները դեբիտորական պարտքեր փոխանցելու առավելագույն ժամկետը:
• 3. Դիվերսիֆիկացում. Դիվերսիֆիկացիան տարբեր ներդրումների միջև կապիտալի բաշխման գործընթացն է, որոնք ուղղակիորեն կապված չեն միմյանց հետ: Դիվերսիֆիկացիան ֆինանսական ռիսկի աստիճանը նվազեցնելու ամենախելամիտ և համեմատաբար ավելի քիչ ծախսատար միջոցն է: Հետևյալ ոլորտները կարող են օգտագործվել որպես ձեռնարկության ֆինանսական ռիսկերի դիվերսիֆիկացման հիմնական ձևեր. ֆինանսական ներդրումներ, վարկային պորտֆելի ձևավորում, իրական ներդրումներ, երկարաժամկետ ֆինանսական ներդրումների պորտֆելի ձևավորում և այլն; Ձեռնարկության արժութային պորտֆելի դիվերսիֆիկացիան ներառում է արտաքին տնտեսական գործարքների համար արժույթների մի քանի տեսակների ընտրություն. Ավանդների պորտֆելի դիվերսիֆիկացումը ներառում է մի քանի բանկերում պահելու համար մեծ քանակությամբ ժամանակավորապես անվճար միջոցների տեղադրում. վարկային պորտֆելի դիվերսիֆիկացիան ապահովում է ձեռնարկության արտադրանքի գնորդների բազմազանությունը և ուղղված է նրա վարկային ռիսկի նվազեցմանը. Արժեթղթերի պորտֆելի դիվերսիֆիկացիան թույլ է տալիս նվազեցնել պորտֆելի ոչ համակարգված ռիսկի մակարդակը՝ առանց դրա շահութաբերության մակարդակի նվազեցնելու. Իրական ներդրումային ծրագրի դիվերսիֆիկացիան ենթադրում է ներդրումային ծրագրում այլընտրանքային ոլորտային և տարածաշրջանային ուղղվածությամբ տարբեր ներդրումային ծրագրերի ընդգրկում, ինչը թույլ է տալիս նվազեցնել ծրագրի ընդհանուր ներդրումային ռիսկը: Բնութագրելով դիվերսիֆիկացման մեխանիզմը որպես ամբողջություն, պետք է նշել, սակայն, որ այն ունի ընտրովի ազդեցություն անհատական ​​ֆինանսական ռիսկերի բացասական հետևանքների նվազեցման վրա: Անկասկած ազդեցություն ունենալով ոչ համակարգային (հատուկ) խմբի բարդ, պորտֆելի ֆինանսական ռիսկերի չեզոքացման գործում, այն չի ապահովում գնաճի, հարկային և այլ համակարգված ռիսկերի ճնշող մեծամասնության չեզոքացման գործում: Ուստի ձեռնարկությունում այս մեխանիզմի կիրառումը սահմանափակ է։
• 4. Հեջավորում. Հեջավորումն օգտագործվում է բանկային, ֆոնդային բորսայում և առևտրային պրակտիկայում՝ արժութային ռիսկերի ապահովագրման տարբեր մեթոդներին անդրադառնալու համար: Ներքին գրականության մեջ «հեջավորում» տերմինը սկսեց օգտագործվել ավելի լայն իմաստով՝ որպես պայմանագրերի ներքո գտնվող ցանկացած գույքագրման հոդվածների գների անբարենպաստ փոփոխություններից ռիսկի ապահովագրություն: առևտրային գործարքներ, ապագայում ապրանքների մատակարարման (վաճառքի) ապահովում։ Պայմանագիրը, որը ծառայում է փոխարժեքի (գների) փոփոխության ռիսկերից ապահովագրելուն, կոչվում է «հեջ», իսկ հեջավորում իրականացնող տնտեսվարող սուբյեկտը «հեջեր է»: Հեջավորման երկու գործարք կա՝ վերընթաց հեջավորում և անկումային հեջավորում: Վերև հեջավորումը կամ գնման հեջավորումը փոխանակման գործարք է ֆյուչերսային պայմանագրերի կամ օպցիոնների գնման համար: Վերընթաց հեջն օգտագործվում է այն դեպքերում, երբ անհրաժեշտ է ապահովագրվել ապագայում գների (դրույքաչափերի) հնարավոր աճից: Նվազման հեջավորումը կամ վաճառքի հեջավորումը փոխանակման գործարք է, որը ներառում է ֆյուչերսային պայմանագրի վաճառք: Հեջերը, որը հեջավորում է, ակնկալում է վաճառել ապրանքը ապագայում, և, հետևաբար, բորսայում վաճառելով ֆյուչերսային պայմանագիր կամ օպցիոն, նա իրեն ապահովագրում է ապագայում գների հնարավոր անկումից: Կախված օգտագործվող ածանցյալ արժեթղթերի տեսակներից, առանձնանում են ֆինանսական ռիսկերի հեջավորման հետևյալ մեխանիզմները. ֆյուչերսային պայմանագրերի միջոցով հեջավորում; հեջավորում՝ օգտագործելով տարբերակները; հեջավորում՝ օգտագործելով սվոպ գործառնություն:
• 5. Ռիսկերի բաշխում. Ֆինանսական ռիսկերը նվազագույնի հասցնելու այս ուղղության մեխանիզմը հիմնված է առանձին ֆինանսական գործարքներում դրանց մասնակի փոխանցման (փոխանցման) վրա գործընկերներին: Միևնույն ժամանակ, ձեռնարկության ֆինանսական ռիսկերի այդ մասը փոխանցվում է բիզնես գործընկերներին, որոնց համար նրանք ավելի շատ հնարավորություններ ունեն չեզոքացնելու իրենց բացասական հետևանքները և ունեն ներքին ապահովագրական պաշտպանության ավելի արդյունավետ մեթոդներ: Տարածված են դարձել ռիսկերի բաշխման հետևյալ հիմնական ոլորտները՝ ներդրումային նախագծի մասնակիցների միջև ռիսկերի բաշխում։ Նման բաշխման գործընթացում ձեռնարկությունը կարող է կապալառուներին փոխանցել չկատարման հետ կապված ֆինանսական ռիսկերը օրացուցային պլանշինմոնտաժային աշխատանքները, այդ աշխատանքների ցածր որակը, նրանց փոխանցված միջոցների հափշտակությունը Շինանյութերև մի քանի ուրիշներ: Նման ռիսկերը փոխանցող ձեռնարկության համար դրանց չեզոքացումը բաղկացած է կապալառուի հաշվին աշխատանքը վերացնելուց, նրանց տույժերի և տուգանքների և կրած վնասների փոխհատուցման այլ ձևերի վճարումից. ռիսկի բաշխում ձեռնարկության և հումքի և նյութերի մատակարարների միջև. Նման բաշխման առարկան, առաջին հերթին, ֆինանսական ռիսկերն են՝ կապված գույքի (ակտիվների) կորստի (վնասների) հետ՝ դրանց փոխադրման և բեռնման և բեռնաթափման աշխատանքների ընթացքում. ռիսկի բաշխում լիզինգային գործողության մասնակիցների միջև. Այսպիսով, գործառնական լիզինգով ձեռնարկությունը վարձատուին փոխանցում է օգտագործված ակտիվի հնացման ռիսկը, տեխնիկական արտադրողականության կորստի ռիսկը. ռիսկի բաշխում ֆակտորինգի (ֆորֆեյտինգ) գործողության մասնակիցների միջև: Նման բաշխման առարկան, առաջին հերթին, ձեռնարկության վարկային ռիսկն է, որն իր գերակշռող մասնաբաժնով փոխանցվում է համապատասխան ֆինանսական հաստատությանը, առևտրային բանկին կամ ֆակտորինգային ընկերությանը:
• 6. Ինքնաապահովագրություն (ներքին ապահովագրություն). Ֆինանսական ռիսկերը նվազագույնի հասցնելու այս ուղղության մեխանիզմը հիմնված է ձեռնարկության մի մասի վերապահման վրա ֆինանսական ռեսուրսներ, որը թույլ է տալիս հաղթահարել այն ֆինանսական գործարքների բացասական ֆինանսական հետևանքները, որոնց համար այդ ռիսկերը կապված չեն կոնտրագենտների գործողությունների հետ: Ֆինանսական ռիսկերի չեզոքացման այս ուղղության հիմնական ձևերն են՝ ձեռնարկության պահուստային (ապահովագրական) ֆոնդի ձևավորումը։ Այն ստեղծվում է օրենսդրության և ձեռնարկության կանոնադրության պահանջներին համապատասխան: Ձեռնարկության կողմից ստացված շահույթի գումարի առնվազն 5%-ը հաշվետու ժամանակաշրջան; թիրախի ձևավորում պահուստային ֆոնդեր. Նման ձևավորման օրինակ կարող է լինել գների ռիսկի ապահովագրման հիմնադրամը. առևտրային ձեռնարկություններում ապրանքների մակնշման հիմնադրամ. վատ պարտքերի մարման հիմնադրամ և այլն; Ձեռնարկության ընթացիկ ակտիվների առանձին տարրերի համար նյութական և ֆինանսական ռեսուրսների ապահովագրական պահուստների համակարգի ձևավորում: Ընթացիկ ակտիվների առանձին տարրերի համար անվտանգության պաշարների անհրաժեշտության չափը (հումք, նյութեր, պատրաստի արտադրանք, ֆոնդեր) ստեղծվում է դրանց ռացիոնալացման գործընթացում. հաշվետու ժամանակաշրջանում ստացված շահույթի չբաշխված մնացորդը:
• 7. Ռիսկերի ապահովագրություն. Ռիսկերի ապահովագրությունը ռիսկերի նվազեցման ամենակարևոր մեթոդն է: Ապահովագրության էությունն այն է, որ ներդրողը պատրաստ է հրաժարվել իր եկամտի մի մասից՝ ռիսկից խուսափելու համար, այսինքն. նա պատրաստ է վճարել ռիսկը զրոյի նվազեցնելու համար: Ներկայումս ի հայտ են եկել ապահովագրության նոր տեսակներ, օրինակ՝ սեփականության իրավունքի ապահովագրություն, բիզնես ռիսկերի ապահովագրություն և այլն։ Անվանումը անշարժ գույքի սեփականության օրինական իրավունքն է, որն ունի փաստաթղթային իրավական կողմ։ Իրավունքների ապահովագրությունը ապահովագրություն է անցյալում տեղի ունեցած իրադարձություններից, որոնց հետևանքները կարող են ազդել ապագայի վրա: Այն թույլ է տալիս անշարժ գույքի գնորդներին փոխհատուցում ակնկալել անշարժ գույքի առքուվաճառքի պայմանագիրը տնօրինելու դատարանի որոշման դեպքում կրած կորուստների համար: Բիզնես ռիսկը ձեռնարկատիրական գործունեությունից ակնկալվող եկամուտ չստանալու ռիսկն է: Ապահովագրված գումարը չպետք է գերազանցի ապահովագրության արժեքըբիզնես ռիսկ, այսինքն. ձեռնարկատիրական վնասների չափը, որը ակնկալվում է, որ ապահովադիրը կրի, եթե ապահովագրված դեպքը տեղի ունենա:
• 8. Ռիսկի աստիճանը նվազագույնի հասցնելու այլ մեթոդները կարող են ներառել. նախատեսված տույժերի համակարգի միջոցով ռիսկերի հետևանքով առաջացած հնարավոր ֆինանսական կորուստների փոխհատուցման ապահովումը.

Վարկային ռիսկը մեծացնող գործոնները ներառում են.

• · զգալի քանակությամբ գումարներ, որոնք տրվել են փոխառուների կամ արդյունաբերության նեղ շրջանակին, այսինքն. բանկի վարկային գործունեության կենտրոնացումը տնտեսության փոփոխությունների նկատմամբ զգայուն ցանկացած ոլորտում.
• · վարկերի մեծ մասնաբաժինը և այլն բանկային պայմանագրերորոշակի ֆինանսական դժվարություններ ունեցող հաճախորդներին.
• · բանկի գործունեության կենտրոնացումը քիչ ուսումնասիրված, նոր ոչ ավանդական ոլորտներում.
• · հաճախակի կամ էական փոփոխություններ կատարել բանկի վարկավորման քաղաքականության մեջ.
• · նոր և վերջերս ներգրավված հաճախորդների մասնաբաժինը, որոնց մասին բանկը չունի բավարար տեղեկատվություն.
• · Բանկի ազատական ​​վարկային քաղաքականություն (վարկերի տրամադրում առանց հաճախորդի ֆինանսական վիճակի անհրաժեշտ տեղեկատվության և վերլուծության).
• · վարկի համար համարժեք գրավ չստանալու կամ որպես այդպիսին այնպիսի ակտիվների ընդունում, որոնք դժվար է վաճառել շուկայում կամ ենթակա են արագ մաշվածության.
• · փոխկապակցված փոխառուներին տրված զգալի գումարներ:

Վարկային ռիսկը նվազագույնի հասցնելու նպատակով Բանկը ձեռնարկում է հետևյալ միջոցները.

• · ռիսկերի գնահատում և վերլուծություն;
• · ռիսկերի նվազեցման մեթոդների ընտրություն և կիրառում;
• · ռիսկի մակարդակի վերահսկում;
• · գրավի ապահովագրություն;
• · ռիսկերի նվազեցման միջոցառումների համապատասխանության մոնիտորինգ:

Ժամանակակից պայմաններում վարկային ռիսկի կառավարման հիմնական խնդիրը վարկավորման գործընթացի համապարփակ և խորը վերլուծության համակարգի, ամուր մեթոդաբանական բազայի և թերի տեղեկատվության պայմաններում կառավարման ոչ ճիշտ որոշումների ընդունումն է:

Հաշվի առնելով վարկային կազմակերպության համար վարկային ռիսկի պոտենցիալ վտանգավոր հետևանքները, կարևոր է պարբերաբար իրականացնել գնահատման, վարչարարության, մոնիտորինգի, վերահսկողության, վարկերի, կանխավճարների, երաշխիքների և այլ գործիքների գործընթացների համապարփակ վերլուծություն, հատկապես՝ կապված. ներդրումային վարկավորմանը։

Ուստի ընդհանուր վարկային ռիսկի կառավարման գործընթացի հիմնական բովանդակությունը ներառում է գնահատում և վերլուծություն Վարկային հաստատության քաղաքականությունն ու գործելակերպը և անհրաժեշտ միջոցների ընդունումը հետևյալ ոլորտներում. վարկային պորտֆելի ընդհանուր ռիսկի կառավարում. վարկային գործընթացի և գործառնությունների կազմակերպման կառավարում. չաշխատող վարկերի պորտֆելի կառավարում; վարկային ռիսկի կառավարման քաղաքականության գնահատում; վարկային ռիսկերի և սահմանափակումների սահմանափակման քաղաքականության գնահատում. ակտիվների դասակարգման և վերադասակարգման գնահատում. վարկային ռիսկերի հետևանքով հնարավոր կորուստների պահպանման քաղաքականության գնահատում.

Բանկի վարկային պորտֆելի ընդհանուր ռիսկի կառավարումը հիմնականում կախված է պաշտոնական վարկային քաղաքականությունից: Դրա վերլուծության օբյեկտներն են՝ սահմանը ընդհանուր գումարըտրված վարկեր; աշխարհագրական սահմաններ; վարկերի կենտրոնացում; բաշխում ըստ հաճախորդների կատեգորիաների; վարկերի տեսակները; վարկի պայմաններ; վարկի գնագոյացում; առանձնահատկությունները գնային քաղաքականությունվարկային կազմակերպություն; վարկերի կառավարում և լիազորությունների պատվիրակում. վարկի որակի գնահատման ընթացակարգեր; վարկի գումարի առավելագույն հարաբերակցությունը առանձին տեսակներ; Վարկային գործընթացի հաշվապահական հաշվառման և ներքին վերահսկողության կազմակերպում. ռիսկային խմբերի բացահայտման առանձնահատկությունները. աշխատել խնդրահարույց վարկերի հետ; ֆինանսական տեղեկատվությունԵվ վարկային պատմություն; վարկավորման գործընթացի մեթոդաբանական հիմքը. հարաբերություններ վարկային հաստատության այլ ստորաբաժանումների հետ:

Վարկային գործընթացի և վարկային գործառնությունների կազմակերպման ռիսկերի վերլուծությունը պետք է ներառի.

• * վարկային վերլուծության մեթոդաբանություն և վարկի հաստատման գործընթաց;
• * վարկերի տրամադրման թույլտվություն ստանալու չափանիշները, տոկոսադրույքների քաղաքականությունը որոշելու և վարկային սահմանաչափերբանկի կառավարման բոլոր մակարդակներում, ինչպես նաև մասնաճյուղերի ցանցի միջոցով վարկերի տրամադրման պատվերների ընդունման չափանիշներ.

* գրավի քաղաքականություն բոլոր տեսակի վարկերի համար, գրավի վերագնահատման ընթացիկ մեթոդներ.

• * վարկի մոնիտորինգի և հետևելու գործընթացը, ներառյալ պատասխանատու անձինք, համապատասխանության չափանիշները և վերահսկողությունը.
• * խնդրահարույց վարկերի հետ աշխատելու մեթոդաբանություն;
• * տեղեկատվական տեխնոլոգիաների, հոսքերի և անձնակազմի վերլուծություն:

Չաշխատող վարկային պորտֆելի ռիսկերի վերլուծությունը պետք է ներառի հետևյալ ասպեկտները.

• * վարկեր (ներառյալ մայր գումարը և տոկոսները) ժամկետանց ավելի քան 30, 90, 180 և 360 օրով.
• * վարկային պորտֆելի որակի վատթարացման պատճառները.
• * էական տեղեկատվություն չաշխատող վարկերի վերաբերյալ.
• * ստեղծված պաշարների բավարարությունը հնարավոր կորուստներըվարկերի վրա;
• * վարկի որակի վատթարացման ազդեցությունը վարկային հաստատության շահույթի և վնասի վրա.
• * ձեռնարկված միջոցառումներ, մշակված սցենարներ.

Վարկային ռիսկի կառավարման քաղաքականության վերլուծությունը և գնահատումը ներառում է.

• * վարկային ռիսկերի սահմանափակումների կամ նվազեցման վերլուծություն, օրինակ՝ վարկերի կենտրոնացման և չափի որոշումը, վարկային հաստատության հետ կապված անձանց վարկավորումը կամ սահմանաչափերը գերազանցելը.
• * վարկային պորտֆելի մարման հավանականության վերլուծություն և այլն վարկային գործիքներներառյալ հաշվեգրված և չվճարված տոկոսները, որոնք բացահայտում են վարկային ռիսկը.
• * դասակարգված վարկերի մակարդակը, բաշխումը և նշանակությունը.
• * չկուտակված, չաշխատող, վերանայված, տրամադրված վարկերի և նվազեցված տոկոսադրույքով վարկերի մակարդակն ու կազմը.
• * վարկերի վերագնահատման պահուստների համարժեքություն.
• * տնօրինության կարողությունը կառավարելու և վերականգնելու վթարային ակտիվները.
• * վարկերի չափազանց մեծ կենտրոնացում.
• * վարկային քաղաքականության և վարկային ընթացակարգերի համապատասխանությունն ու արդյունավետությունը, ինչպես նաև դրանց համապատասխանությունը.
• * վարկային հաստատության ընթացակարգերի համարժեքությունն ու արդյունավետությունը՝ առկա վարկերի հետ կապված նախնական և փոփոխվող ռիսկերի կամ ռիսկերի բացահայտման և մոնիտորինգի, մարման ընթացակարգերի:

Վարկային ռիսկերը սահմանափակելու կամ նվազեցնելու քաղաքականության արդյունավետության վերլուծությունը կապված է խոշոր վարկերի, վարկային հաստատության հետ կապված անձանց, բաժնետերերի, ինսայդերների, որոշակի աշխարհագրական տարածաշրջանների և տնտեսական ոլորտների վարկավորման, ինչպես նաև վարկի աշխատանքի հետ: հիմնարկ՝ վերանայված պարտքերով և վերակառուցված վարկերով։

Վարկային կազմակերպության ակտիվների դասակարգման և վերադասակարգման ռիսկերի վերլուծությունը ռիսկերի կառավարման հիմնական գործիքն է և ներառում է ակտիվների դասակարգման ստանդարտների վերլուծություն, դրանց վերանայման բոլոր դեպքերը և ստանդարտներից շեղումները, ռիսկային խմբերի դասակարգման և բաշխման չափանիշները: վարկային գործառնությունների վերադասակարգման չափանիշներ.

Վարկային կորուստների պահուստավորման գնահատման և քաղաքականության վերլուծությունը պետք է ներառի. վարկային հաստատության կողմից սահմանված վնասների մակարդակի վերլուծություն. վարկերի հնարավոր կորուստների համար փաստացի ստեղծված պահուստների համարժեքությունն ու բավարարությունը. վարկային հրահանգների, տեխնիկայի և ընթացակարգերի որակը. նախորդ կորստի փորձ; վարկային պորտֆելի աճ; վարկավորման ոլորտներում կառավարման որակ; վարկերի մարման և վարկերի հավաքագրման պրակտիկա; փոփոխություններ ազգային և տեղական տնտեսական և մրցակցային միջավայրերում. անշահավետ ակտիվների հետ աշխատանքի վերլուծություն.

• * վարկավորման նոր գործիքների և տեսակների կուտակում և վերլուծություն, մեթոդական և փաստաթղթային աջակցություն և տեղեկատվություն.
• * վարկային կազմակերպության վարկերի կառավարման, ռիսկերի կառավարման և ներքին վերահսկողության ծառայության գործունեության պլանավորում և կազմակերպում` ռիսկերի նվազագույնի հասցնելու ուղղությամբ.
• * միջոցների բաշխման չափի և պայմանների և դրանց օգտագործման, արդյունաբերության և տարածաշրջանային առաջնահերթությունների վրա ազդելու միջոցների մշակում և ընտրություն, արտադրության, ֆինանսական, առևտրային իրացվելիության ռիսկերի գնահատման մեթոդների մշակում. վարկային գործարքև վարկային հաստատության համապատասխան ծառայություններից բխող այլ ռիսկեր.
• * հաստատուն, նպատակահարմար փոխազդեցություն: ֆինանսավորվող իրավաբանական անձի ղեկավարության և վարկային հաստատության համապատասխան ծառայությունների միջև.
• * վարկավորման գործընթացում և հատկապես որոշակի տեսակի ռիսկերի իրացման դեպքերում վարկային հաստատությունների աշխատակիցների գործողությունների չափորոշիչների մշակում.

Նկարագրված համակարգը պետք է առանձնանա իր բոլոր օղակների համահունչությամբ, հետևողականությամբ և դրանց կենտրոնացումով ռիսկի և դրա վարկավորման ամենահիմնական բաղադրիչների վրա՝ ընդգծելով էական կախվածություններն ու ընտրությունը:

Վարկային ռիսկի կառավարման համակարգի երկրորդ կարևոր որակը կայունությունն է: Վարկավորման գործընթացի առաջընթացի և համապատասխան բանկային ծառայությունների աշխատանքի վերաբերյալ տվյալների ամսական, եռամսյակային և տարեկան վերարտադրելիություն, վերլուծություն և համադրելիություն՝ գնահատելու նրանց գործունեության արդյունավետությունը և վարկավորմանը մասնակցությունը:

Վարկավորման ռիսկերի կառավարման համակարգի երրորդ պարտադիր պահանջը դիտարկելիությունն է, այսինքն՝ գրանցման հնարավորությունը կոնկրետ արդյունքներմոնիտորինգի մեթոդներ, մեթոդներ, լրացուցիչ միջոցներազդեցություն կորուստները նվազագույնի հասցնելու համար; վարկային հաստատությունների գործնական գործունեության մեջ տեսական և մեթոդական զարգացումների օգտագործումը. վարկավորման գործընթացի արդյունավետությունը և բանկի վարկավորման կառավարման, ռիսկերի կառավարման և ներքին վերահսկողության ծառայությունների արդյունավետությունը գնահատելու հատուկ ցուցանիշների մշակում` վարկավորման ռիսկերի նվազագույնի հասցնելու ուղղությամբ:

Վարկավորման գործընթացի հիմնական թերությունները և ներքին ռիսկերը ժամանակակից բեմՌուսաստանում բանկային և վարկային համակարգի զարգացումը կարելի է վերագրել գիտականորեն հիմնավորված մեթոդաբանական բազայի և ներքին բանկային մեթոդների բացակայությանը, ըստ սահմանման.

• * հաճախորդի վարկավորման կարիքները;
• * երաշխավորների, հովանավորների և երաշխավորների միջոցներով վարկի գործընթացի ապահովության չափը.
• * գրավի ծավալը և իրացվելիությունը.
• * ստացված տեղեկատվության հավաստիության աստիճանը.
• * ֆինանսավորվող գործարքի արտադրության ռիսկը (հումքի պակասի ռիսկ, գնված սարքավորումների անվստահելիություն, ընտրված տեխնոլոգիայի անարդյունավետություն և այլն);
• * վարկավորված հաճախորդի առևտրային ռիսկը (անորակ ապրանքներ ստանալու ռիսկ, նոր ապրանքների շուկայի բացակայություն, դրանց հնացում, գնորդների հրաժարում ցածրորակ ապրանքներ գնելուց);
• * ֆինանսական ռիսկ (ֆինանսավորվող հաճախորդի կանխատեսվող դրամական հոսքերի, շահույթների, հաշվեկշռային ռիսկերի սխալ որոշման ռիսկ);
• * ոչ իրացվելիության և վարկի անբավարար գրավի ռիսկը.
• * վարկի պայմանների վերանայման համար միջոցներ ձեռնարկելու անհնարինության ռիսկ (վարկի պայմանների փոփոխություններ, գրավ, գործարքի նկատմամբ սեփականության իրավունքի վերանայում, չեղարկում. արտոնյալ պայմաններվարկավորում, վարկերի վերագնահատում և այլն);
• * ինքնին վարկային գործարքի որակը:

Վարկային կազմակերպությունների հիմնական ռիսկերն ու ֆինանսական կորուստները պայմանավորված են.

• * վարկառուի, հովանավորի և երաշխավորի բիզնես, ֆինանսական և արտադրական ռիսկերի սխալ ընտրություն և գնահատում.
• * վարկային հաստատության կողմից ընդունված որոշումների համար ֆինանսական խորհրդատվական ծառայությունների պատասխանատվության բացակայությունը.
• * միջազգային վարկերի դիմելու անկարողությունը ձեռնարկության՝ պոտենցիալ վարկառուի պաշտոնապես ճանաչված վարկային վարկանիշի բացակայության պատճառով.
• * դիակի նախագծի վարկավորման համար երկարաժամկետ ռեսուրսների անբավարարություն և վարկային հաստատությունների կողմից ստանդարտները խախտելու վախը. տնտեսական գործունեություն;
• * համակցված առաջադեմ դրական փորձի բացակայություն տարբեր տեսակներկարճաժամկետ և երկարաժամկետ վարկավորում ներդրումային նպատակներին հասնելու համար.
• * սխալ ընտրված ոլորտային և տարածաշրջանային առաջնահերթություններ.
• * փոխառու միջոցների օգտագործման և մարման անհաջող ժամանակացույցեր՝ առանց հաշվի առնելու արտադրության կամ շինարարության գործընթացի իրական կարիքները.
• * Վարկը ժամանակին մարելու հավանականության, շուկայում վարկառուի արտադրանքի իրացման ռիսկերի, ինչպես նաև նոր մրցակիցների ի հայտ գալու հնարավորության, անօրինական բիզնեսի և չնախատեսված ծախսերի անորակ և ոչ պրոֆեսիոնալ վերլուծություն: վարկառու.

Վերոնշյալ ամենն իր հերթին նպաստում է վարկավորման լրացուցիչ ռիսկերի առաջացմանը՝ անորակ վարկային հուշագրի և այլ փաստաթղթերի տեսքով, վարկերի տեսակների, ժամկետների և ծավալների անիրատեսական որոշման և ռիսկերի ոչ ճիշտ գնահատման: կոնկրետ գործարք.

Վարկային հաստատության գործունեության մեջ էական բացասական կողմը վարկավորման զարգացման ռազմավարության և քաղաքականության անբավարար մշակումն է, կազմակերպչական կառուցվածքըգործընթացի կառավարում, վարկավորման և ռիսկերի կառավարման ձևեր և մեթոդներ, վարկավորման գործընթացի տեղեկատվական, վերլուծական, տեխնիկական, անձնակազմի աջակցություն, կառավարման գործառույթների, լիազորությունների և պարտականությունների բաշխում, վարկային ռիսկերի քանակական և որակական սահմանափակումներ, կորպորատիվ վարկավորման մշակույթ:

Ելնելով վերոգրյալից՝ կարող ենք առանձնացնել վարկավորման ռիսկերի նվազեցման հիմնական ուղղությունները.

• *ներածություն պարտադիր պահանջՌուսաստանի բանկից ներառման վերաբերյալ կառավարության ուղղություններըդրամավարկային քաղաքականությունը յուրաքանչյուր վարկային հաստատության վարկային քաղաքականության մեջ.
• * բոլոր բանկերի համար միասնական համակարգի ստեղծում և ապահովում կարգավորող շրջանակ;
• * Ռուսաստանի Բանկի և այլ պետական ​​մարմինների աջակցության կազմակերպում վարկավորման տարբեր տեսակների և ձևերի մեթոդական աջակցության պարտադիր կարգավորող պահանջների մշակման գործում.
• * ընդհանուր վարկային ռիսկի համապատասխան պարտադիր գործակցի ներդրում՝ վարկավորման համար դրա առավելագույն արժեքների մշակմամբ. առանձին արդյունաբերություններարդյունաբերությունը և ժողովրդական տնտեսությունը։ Այն ստանալու համար կարող են օգտագործվել այնպիսի ցուցանիշներ, ինչպիսիք են գործարքի ներքին շահութաբերության գործակիցը և եկամտաբերության մակարդակը, հաշվեգրված գործարքի անկման կետը և վերադարձը, զեղչումը: դրամական հոսքև ֆինանսավորվող գործարքի իրականացումից զուտ դրամական հոսքերի հաշվարկը և դրա որոշումը զուտ արժեքը, չափում և գնահատում սոցիալական հետևանքներվարկավորում (օրինակ՝ սպառողական վարկերի շրջանակներում և հիփոթեքային վարկավորում), բանկային միջոցների վերադարձի ներքին դրույքաչափի հաշվարկ.
• * ֆինանսավորվող վարկառուի ղեկավարության և վարկային հաստատության համապատասխան ծառայությունների միջև մշտական, նպատակահարմար փոխգործակցության հաստատում. .

Առևտրային բանկի ռիսկերի կառավարման ռազմավարությունը պետք է հիմնված լինի ինտեգրված կառուցվածքի վրա, որը բաղկացած է պարտականություններից և գործառույթներից, որոնք հոսում են խորհրդի մակարդակից մինչև գործառնական մակարդակներ՝ ներառելով ռիսկի բոլոր ասպեկտները, հատկապես շուկայական, վարկային և իրացվելիության ռիսկը, գործառնական, իրավական, ռիսկ՝ կապված բանկի հեղինակության և անձնակազմի հետ: Այս կառուցվածքը ներառում է հենց Խորհրդին՝ որպես վերջնական պատասխանատու մարմին, կոմիտեներ, ռիսկերի կառավարման բաժին և աջակցության և վերահսկողության տարբեր բաժիններ: Նրանք բոլորն ունեն հստակ սահմանված պարտականություններ և հաշվետվությունների գծեր:

Ռիսկի ամենօրյա մոնիտորինգի, գնահատման և ռիսկի մակարդակի որոշման պատասխանատվությունը վերապահված է բանկի հատուկ կառուցվածքային ստորաբաժանմանը: Նրա հիմնական խնդիրն է ներդնել ռիսկերի կառավարման սկզբունքները, հատկապես վարկային և իրացվելիության ռիսկը և մշակել ռիսկերի գնահատման մեթոդաբանություն: Բանկի վերլուծական բաժինը նախագծված է ապահովելու իրերի այնպիսի դրություն, երբ բոլոր այդ ռիսկերը մնան հաստատված սահմաններում, ճիշտ ըմբռնվեն և գնահատվեն մինչև գործարքները, մշտադիտարկվեն շարունակական հիմունքներով և զեկուցվեն ղեկավարությանը: Բանկային ռիսկերը կառավարելու և վերահսկելու իր աշխատանքը կազմակերպելիս վերլուծական բաժինը պետք է հենվի ընդհանուր առմամբ ճանաչված հիմնարար գործոնների վրա, որոնք կարևոր են համընդհանուր, արդյունավետ ռիսկերի կառավարման և վերահսկման համակարգի ստեղծման և պահպանման համար:

Առաջին. Ռիսկերի կառավարումը վերևից ներքև է և բխում է այն մարդկանցից, ովքեր ընդհանուր պատասխանատվություն ունեն բիզնեսի համար: Ռիսկերի կառավարման վերջնական պատասխանատվությունը կրում է բանկի ղեկավարությունը:

Երկրորդ. Խորհուրդը և գործադիր ղեկավարությունը ճանաչում են ռիսկերի տեսակների լայն շրջանակ և ապահովում են, որ վերահսկիչ կառուցվածքը պատշաճ կերպով ընդգրկի դրանք բոլորին, ներառյալ նրանց, որոնք հեշտությամբ չեն չափվում՝ գործառնական, իրավական, գործառնական կամ անվտանգության ռիսկերը:

Երրորդ. Հավաստիացման և վերահսկման բաժինները՝ ներքին աուդիտը, իրավաբանական բաժինը, տեղեկատվական տեխնոլոգիաների բաժինը, պետք է լինեն ռիսկերի կառավարման ընդհանուր կառուցվածքի անբաժանելի մասը:

Չորրորդ. Ռիսկերի կառավարման նպատակներն ու սկզբունքները պետք է լինեն բանկի ընդհանուր ռազմավարության հիմնական, շարժիչ ուժը, դրանք պետք է իրականացվեն օժանդակող գործառնական ընթացակարգերի և վերահսկման մեթոդների միջոցով:

Շուկայական, վարկային և իրացվելիության ռիսկերի մասին տեղեկատվությունը գալիս է վերլուծական բաժին յուրաքանչյուր առանձին կազմակերպական ստորաբաժանումից և ագրեգացվում է ըստ ռիսկի տեսակի: Ղեկավարությանը տրամադրվում է ռիսկի մասշտաբի և կենտրոնացման ընդհանուր պատկեր, որին ենթարկվում է բանկը ժամանակի որոշակի պահին:

Վարկը տրամադրելուց հետո հաճախորդի վրա աշխատանքը չի դադարում: Տեղեկատվական կենտրոնը մի կողմից վերլուծում է հաճախորդի մասին տեղեկատվությունը, որը կարելի է քաղել արդեն նշված տեղեկատվական աղբյուրներից, իսկ մյուս կողմից տրված վարկի մարման համար պատասխանատու վարկային մասնագետը միշտ հնարավորություն ունի Կենտրոնից պահանջել որևէ կոնկրետ բան. Հարց, որը կարող է առաջանալ աջակցության գործընթացի ընթացքում վարկի միջոցով՝ օգտագործելով հատուկ մշակված հայտի ձևը: Այսպիսով, հաճախորդին հետևելը իրականացվում է երկու կողմից:

Ռուսական խոշորագույն բանկերն իրենց հաջողության համար պարտական ​​են ոչ միայն նրանով, որ ժամանակին միջոցներ են ձեռնարկել ստեղծելու տեղեկատվական բաժիններ, որոնք անմիջականորեն սպասարկում են վարկային աշխատանքի բոլոր փուլերը: Երկրի բանկերի՝ միջազգային չափանիշներին համապատասխանելու ցանկությունն անխուսափելիորեն կստիպի նրանց հետագա կատարելագործել սեփական տեղեկատվական կառույցների գործունեությունը, էլ ավելի ակտիվորեն օգտագործել առաջադեմ տեղեկատվական տեխնոլոգիաները և ավելի սերտ համագործակցել մասնավոր մասնագիտացված տեղեկատվական գործակալությունների և Ռուսաստանի պետական ​​կառույցների հետ:

Կարևոր տեղեկություններ կարելի է ստանալ բանկերից և այլ ֆինանսական հաստատություններից, որոնց հետ գործ է ունեցել հայտատուն: Բանկերը, ներդրումային և ֆինանսական ընկերությունները կարող են նյութեր տրամադրել ընկերության ավանդների չափի, չմարված պարտքի, օրինագծերի վճարման ճշգրտության և այլնի մասին: Ընկերության առևտրային գործընկերները տրամադրում են տվյալներ նրան տրամադրված կոմերցիոն վարկի չափի մասին, և այդ տվյալներից կարելի է դատել, թե արդյոք հաճախորդն արդյունավետ օգտագործում է այլ մարդկանց միջոցները շրջանառու միջոցները ֆինանսավորելու համար:

Բանկի վարկավորման բաժինը կարող է կապ հաստատել նաև մասնագիտացված վարկային գործակալությունների հետ և նրանցից ստանալ բիզնեսի կամ անհատի ֆինանսական վիճակի մասին հաշվետվություն (անձնական վարկի դեպքում): Հաշվետվությունը պարունակում է տեղեկատվություն ընկերության պատմության, գործունեության, ապրանքային շուկաների, մասնաճյուղերի, օրինագծերի վճարումների կանոնավորության, պարտքի չափի և այլնի մասին։

Համաձայն վերը նշվածի, մենք կարող ենք խորհուրդ տալ վարկային հաստատություններդրա զարգացման հեռանկարները որոշելիս հաշվի առեք գնաճի աճի ընթացիկ միտումի կայունությունը և վերաֆինանսավորման տոկոսադրույքի փոփոխությունները. Կենտրոնական բանկՌուսաստան, պետական ​​արժեթղթերի եկամտաբերությունը. Ապահովել ներքին վերահսկողության և աուդիտի համակարգի արդյունավետ գործունեությունը` կանխելով ակտիվների և պարտավորությունների կառավարման վերաբերյալ չափազանց մեծ ռիսկերի և անվերահսկելի որոշումների ընդունումը: IN մասնագիտական ​​գործունեությունֆինանսական շուկաներում ապահովել մասնաճյուղերի գործունեության նկատմամբ խիստ վերահսկողություն, հստակ սահմանել նրանց իրավունքները, կոնկրետ կազմը և պայմանները բանկային գործառնություններ; մշակել հաճախորդների օրինական շահերին սպառնացող իրավիճակներին արագ արձագանքելու համակարգ: Անհրաժեշտ ջանքեր գործադրել սեփական միջոցների (կապիտալի) բավարարությունը պահանջվող մակարդակում պահպանելու համար, սահմանափակել երկարաժամկետ, ցածր իրացվելիությամբ ներդրումներում կապիտալի անշարժացման պրակտիկան. ֆինանսական վիճակը բարելավելու, ծախսերը նվազագույնի հասցնելու նպատակով՝ հատուկ ուշադրություն դարձնելով պայմանագրային պարտավորությունների կատարման հետ չկապված ծախսերի գայթակղությանը. ապահովել ռիսկերի մշտական ​​մոնիտորինգ; վարել հավասարակշռված քաղաքականություն ֆինանսական շուկայի տարբեր հատվածներում, օգտագործել ածանցյալ գործիքներ ֆինանսական գործիքներռիսկերը նվազագույնի հասցնելու համար; հետ շփվել աուդիտորական ընկերություններև Ռուսաստանի Բանկը՝ համակարգերի կատարելագործման շահերից հաշվառումև հաշվետվություններ, ներքին վերահսկողություն և աուդիտ:

Ամենակարևոր բանկային ռիսկը վարկն է։ Վարկային ռիսկ- սա մայր գումարի և դրա դիմաց տոկոսների չմարման կամ թերի և ժամանակին մարման ռիսկն է: Քանի որ բանկն իր հիմնական գործառնություններն իրականացնում է վարկավորման ոլորտում, վարկային ռիսկի պատճառով է, որ բանկը կրում է իր հիմնական վնասները: Բանկի եկամտաբերությունը նվազում է, ներբանկային պարտադիր պահուստների չափը մեծանում է, առաջանում են իրացվելիության խնդիրներ։ Չվերադարձվող վարկը, համեմատաբար, ինչ-որ մեկի ավանդն է, և վատ վարկերի հետևանքով գումար կորցնելով հանդերձ, բանկը, այնուամենայնիվ, պահպանում է պարտավորություններ իր հաճախորդների, պարտատերերի՝ բիզնեսի և ֆիզիկական անձանց նկատմամբ:

Վարկային ռիսկի արտաքին պատճառները, այսինքն. Բանկի սահմաններից դուրս և բանկից անկախ պատճառները մակրոտնտեսական հանգամանքներն են, որոնք կտրուկ նվազեցնում են վարկառուների վարկունակությունը: Հնարավոր է, որ նրանց վարկունակությունը բավականին լավ է վերլուծվել, սակայն հաշվի չեն առնվել որոշ օբյեկտիվ ու բացասական շուկայական գործոններ ինչպես երկրի ներսում, այնպես էլ արտերկրում։

Զգալիորեն նվազեցնում է հաճախորդների վարկունակությունը տնտեսական ճգնաժամեր, որի հավանականությունը միշտ չէ, որ ճանաչում են նույնիսկ աշխարհի ամենահեղինակավոր վերլուծաբանները։

Վարկառուների վարկունակության վրա ազդում է հումքի, սպառողական և արդյունաբերական ապրանքների համաշխարհային գների նվազման դինամիկան: Արդյունքում, ազգային արտահանողները, որոնց վարկունակությունը հաշվարկվել է ավելի բարձր գների հիման վրա, չեն կարողանում կատարել վարկային պայմանագրով նախատեսված իրենց պարտավորությունները։

Հաճախորդների վարկունակության վրա մեծ ազդեցություն ունի փոխարժեքի այս կամ այն ​​դինամիկան ազգային արժույթ. Աճող դինամիկան նվազեցնում է ազգային արտադրողների և արտահանողների վարկունակությունը, իսկ նվազման դինամիկան նվազեցնում է բնակչության և ներմուծողների վարկունակությունը, քանի որ ներքին շուկայում գներն աճում են, իսկ առք ու վաճառքի ծավալը նվազում է:

Շուկայի բոլոր արտադրողները գտնվում են փոփոխվող մրցակցային միջավայրում: Այս միջավայրի փոփոխությունները շատ դժվար է կանխատեսել, ինչը զգալիորեն խեղաթյուրում է որոշակի վարկառուի վարկունակության բնութագրերը: Պարզ օրինակ. Միկրոշրջանում հաջողությամբ գործել է մեկ սուպերմարկետ: Այս վարկառուի բոլոր վարկերը ժամանակին մարվել են, քանի որ նրա վարկունակությունը հիմնված է եղել կայուն եկամուտների վրա: Մի քանի ամսվա ընթացքում մոտակայքում կառուցվեց ևս մեկ սուպերմարկետ, և առաջին մանրածախ ձեռնարկության եկամուտը նկատելիորեն նվազեց։ Սրանից քիչ առաջ առաջին սուպերմարկետը մեկ տարով խոշոր վարկ է վերցրել բանկից։ Վարկառուն մեծ դժվարությամբ է մարել վարկի մնացած մասը։

Հնարավոր են նաև օրենսդրության հանկարծակի փոփոխություններ. հարկային դրույքաչափերը, երկաթուղու սակագներում, ինչը կարող է նվազեցնել նաև վարկառուների վարկունակությունը։

Եվ վերջապես՝ դժբախտ պատահարներ, հիվանդություններ, հանցավոր «ցուցադրումներ» և տեխնածին աղետներ։ Գրեթե անհնար է կանխատեսել դրանց առաջացումը և վարկառուի վարկունակության վրա ազդեցության աստիճանը:

Վարկային ռիսկի ներքին պատճառները որոշվում են բանկային մասնագետների գործունեությամբ: Վարկային ռիսկն առաջանում է բանկերի ղեկավարների և անվտանգության մասնագետների սխալ հաշվարկների արդյունքում։

Վարկային ռիսկի հավանականությունը կարող է զգալիորեն կրճատվել, եթե վարկավորման յուրաքանչյուր փուլում, սկսած վարկային քաղաքականության մշակումից մինչև վարկի պարտքի մարման մոնիտորինգի մեթոդները, հիշեք դրա գոյությունը:

Առևտրային բանկի վարկային քաղաքականությունը վարկերի գրագետ կառավարման հիմնաքարն է: Վարկային քաղաքականության հուշագրում բանկային վերլուծաբանները սովորաբար վերլուծում են երկրի և տարածաշրջանի շուկայի վիճակն ու անկայունությունը:

Այս վերլուծությունն ունի մի քանի ասպեկտ և կարող է համակողմանիորեն գնահատել փողի պահանջարկը յուրաքանչյուր կոնկրետ ժամանակահատվածում: Հնարավոր է վիճակագրական տեղեկատվություն կազմել արդյունաբերության և տնտեսական համատեքստում վարկառուների ամենատարբեր տեսակների վերաբերյալ: Նման վերլուծությունը կարելի է անվանել հիմնարար և այն թույլ է տալիս բանկերի ղեկավարներին տեսական պատկերացում կազմել պոտենցիալ վարկառուներ, դեռևս մինչ նրանք վարկի համար դիմել էին բանկին։ Այսինքն, իմանալով անտառը, կարելի է շատ բան ասել ծառերի մասին։

Մեր կարծիքով, այս «ընդհանուրից հատուկ» մոտեցումը բացարձակապես անհրաժեշտ է վարկային ռիսկը նվազեցնելու համար։ Տարբեր երկրներում տեղի ունեցող կանոնավոր երևույթներ տնտեսական ոլորտները, այսպես թե այնպես, ազդում են պոտենցիալ վարկառուների վարկունակության վրա։

Իհարկե, տնտեսաիրավական անվտանգության ծառայությունն ավելի մանրամասն կգնահատի վարկառուի տնտեսական իրավական իրավասությունը, բայց առանց մակրոտնտեսական իրավիճակը հաշվի առնելու, այն կարող է թերի և անվստահելի լինել։

Որոշակի պաշտպանություն վարկային ռիսկի հավանականությունից ստեղծվում է որակով վարկային փաստաթղթեր. Սա, առաջին հերթին, վարկային պայմանագիր, համակողմանիորեն ապահովելով կողմերի իրավունքներն ու պարտականությունները, վարկային դրույթներ. Կարևոր են նաև վարկի ապահովությունը հաստատող փաստաթղթերը՝ պայմանագրեր՝ երաշխիքներ, երաշխիքներ, գրավ այս կամ այն ​​ձևով։ Պատշաճ կազմված վարկի և երաշխիքային փաստաթղթերը բանկին թույլ են տալիս իրավական պաշտպանական միջոցներ ձեռնարկել՝ դիմելով դատարան:

Ֆիզիկական անձանց վարկավորման ժամանակ վարկային ռիսկերը նվազեցնող հիմնական գործոնը և իրավաբանական անձինք, վարկառուների ստուգված վարկունակությունն է։ Ըստ ռուս գիտնականների Օ.Ի.Լավրուշինի՝ Օ.Ն. Աֆանասևա, Ս.Լ. Կորնիենկո, Ռուսաստանի բանկը պետք է ձևակերպի անհրաժեշտ չափանիշներբերել ներքին բանկային մեթոդներվարկառուի վարկունակության գնահատումը միջազգային չափանիշներին համապատասխան. Ռուսաստանի Բանկի պահանջները զգալիորեն հետ են մնում միջազգային չափանիշներինհաճախորդների վարկունակության գնահատում. Օրինակ, վարկառուի վարկունակությունը գնահատելիս Ռուսաստանի Բանկն առաջարկում է օգտագործել 5 դաս. վարկանիշի գնահատում, իսկ Բազելի կոմիտեն պահանջում է 8-11 գնահատականներ։

Ներքին բանկերի պրակտիկայում օգտագործվող վարկունակության գնահատման գոյություն ունեցող մեթոդները հաշվի չեն առնում արտաքին ռիսկի գործոնների ազդեցությունը, որոնք կարող են առաջանալ ապագայում: Դրա համար անհրաժեշտ է մշակել համակարգչային ծրագրեր, որոնք ի վիճակի են հաշվի առնել կանխատեսվող ժամանակահատվածում վարկառուների վարկունակության վրա օբյեկտիվ մակրոտնտեսական գործոնների ազդեցությունը:

Վարկի ապահովման սկզբունքը բանկին թույլ է տալիս վերադարձնել կորցրած վարկը՝ գրավ վաճառելով կամ միջոցներ ներգրավելով երաշխավորներից և երաշխավորներից: Այս միջոցը զգալիորեն նվազեցնում է կորուստների հավանականությունը։ Ինչո՞ւ բանկերը միշտ չեն կիրառում այս սկզբունքը և պատրաստ են «15 րոպեի ընթացքում» վարկ տրամադրել առանց երաշխիքների կամ երաշխիքների։

Իրոք, շատ բանկեր մանրակրկիտ վարկային ստուգումներ են անցկացնում և միայն պնդում են մեծ վարկերի համար համապատասխան գրավ: Աննշան է, այս բանկի չափանիշներով վարկերը, ասենք, մինչև 100 հազար ռուբլի, տրամադրվում են առանց վարկունակության մանրամասն գնահատման և առանց գրավի բավական բարձր մակարդակով:

քանի տոկոս։ Հաշվարկը պարզ է. Միշտ ավելի շատ օրինապաշտ ու բարեխիղճ վարկառուներ կան։ Նրանք են, որ ժամանակին վճարում են բանկին ավելացել է հետաքրքրությունը, փոխհատուցել չմարված վարկերի հետ կապված վնասները: Ինչպես ասում են՝ վճարում են «իրենց և այդ տղայի համար»։

Լիզինգի կամ հիփոթեքային գործարքների դեպքում բանկերը նույնպես գործնականում չեն գնահատում վարկունակությունը, քանի որ նրանք անշարժ գույքի, մեքենաների և սարքավորումների սեփականատերեր են և վստահ են, որ միջոցները չմարելու դեպքում կկարողանան արագ վաճառել դրանք։ և փոխհատուցել կորուստներն ու վնասները։

Թե որքան վտանգավոր և սխալ է այս դիրքորոշումը, ցույց է տալիս հիփոթեքային ճգնաժամԱՄՆ-ում 2008թ.-ին անշարժ գույքի գնման համար վարկեր տրամադրվեցին գրեթե բոլորին, սակայն երբ մի շարք էկզոգեն գործոնների պատճառով բնակարանների գները ներքին ամերիկյան շուկայում կտրուկ ընկան, վաճառված անշարժ գույքն այլևս չփոխհատուցեց բանկերին. տրված վարկերը, որոնք հանգեցրել են գլոբալ վարկային ռիսկերի, ապա՝ ռազմավարական և համակարգային։

Միայն մեկ եզրակացություն կարելի է անել. բանկերի ղեկավարները պետք է գնահատեն վարկունակությունը և պնդեն բոլոր վարկառուների համար ինչ-որ գրավի ապահովում՝ անկախ տրամադրված վարկերի չափից և ժամկետներից: Անընդունելի է «տեղափոխել» ձեր սխալներն ու պատասխանատու վարկառուների համար աշխատելու չկամությունը: Օրինակ է Ռուսաստանի Սբերբանկը, որտեղ վարկային ռիսկի կարգավորման գործընթացում ղեկավարության և մասնագետների դիրքը հիմնված է ֆիզիկական և իրավաբանական անձանց վարկունակության մանրամասն գնահատման և տրամադրված վարկերի համար բավարար գրավի պատրաստման վրա:

Վարկի ժամանակին և ամբողջական մարման նկատմամբ վերահսկողությունը նպաստում է վարկային ռիսկի զգալի կրճատմանը: Անհրաժեշտ է ոչ միայն անհապաղ հիշեցնել վճարումների ուշացման անթույլատրելիության մասին, այլև վերահսկել խոշոր վարկառուներին՝ իրավաբանական և ֆիզիկական անձանց։

Ամեն առևտրային բանկկազմում է որոշակի վարկային պորտֆել. Վարկային պորտֆելում ռիսկի հավանականությունը նվազեցնելու համար պետք է կառավարել դրա որակը:

Վարկային պորտֆելի ռիսկայնության աստիճանի գնահատումն ունի հետևյալ հատկանիշները. Կարևոր է գնահատել ընդհանուր վարկային ռիսկը, որն իր հերթին կախված է վարկային պորտֆելի առանձին հատվածների ռիսկայնության աստիճանից: Յուրաքանչյուր սեգմենտ ունի իր վարկային առանձնահատկությունները՝ պայմանավորված վարկային պորտֆելի կառուցվածքի դիվերսիֆիկացմամբ: Ուստի վարկային պորտֆելի որակը գնահատելու համար պետք է կիրառվի ցուցանիշների համակարգ, որը հաշվի կառնի բազմաթիվ ասպեկտներ, այլ ոչ միայն վարկային պորտֆելի շահութաբերությունը:

Իհարկե, վարկային պորտֆելի շահութաբերությունը դրա որակի կարևորագույն չափանիշն է։ Վարկային պորտֆելի տարրերը կարելի է բաժանել երկու խմբի՝ եկամուտ ստեղծող ակտիվներ և ոչ եկամուտ ստեղծող ակտիվներ: Վերջին խումբը ներառում է ցածր տոկոսադրույքներով վարկերը, սառեցված տոկոսադրույքով և երկար ժամկետանց վարկերը։ Վարկային պորտֆելի շահութաբերությունն ունի ստորին և վերին սահման. Ստորին սահմանաչափը որոշվում է վարկային գործառնությունների արժեքով (գնված միջոցների վճարում, բանկի անձնակազմի աշխատավարձ, այլ ծախսեր): Վերին սահմանըհաշվի է առնում շահույթը, այսինքն. բանկային մարժան. Մարժան պետք է լինի բավարար.

Բայց, մեր կարծիքով, պետք է վերլուծել, թե ինչ գործոններով են նման եկամուտներ ստանում՝ վարկերի բարձր տոկոսադրույքների, թե վարկավորման շուկայի ընդլայնման հաշվին։

Արդյունավետ է վարկային պորտֆելի իրացվելիության մակարդակի գնահատումը, ինչը նույնպես բնորոշ է դրա որակին: Իրացվելիությունը բնութագրվում է բանկային վարկերի մարման բարձր աստիճանով: Կարեւոր է, որ բանկի կողմից տրամադրված վարկերը մարվեն պայմանագրերով սահմանված ժամկետներում։ Որքան մեծ է «լավ» վերադարձվող վարկերի մասնաբաժինը, այնքան բարձր է բանկի իրացվելիությունը:

Այսպիսով, վարկային պորտֆելի որակը որոշվում է այնպիսի ցուցանիշներով, ինչպիսիք են վարկային ռիսկի աստիճանը, շահութաբերության մակարդակը և իրացվելիությունը: Բանկի ղեկավարներն են որոշում, թե տվյալ ժամանակահատվածի համար որ ցուցանիշներն են առաջնահերթ:

Մի քանի խոսք վարկային հնարավոր կորուստների պահուստի մասին. Ռուս լուրջ տնտեսագետները, օրինակ Լ.Գ. Բատրակովա, Օ.Ի. Լավրուշինը, Ն.Ի. Վալենցեւան այս պահուստը համարում է վարկային ռիսկի յուրօրինակ կլանող։ Հայտնի է, որ այս պահուստի ստեղծման մեթոդաբանությունն այնպիսին է, որ որքան շատ լինեն չմարված վարկերը, այնքան մեծ կլինի պահուստի չափը։ Մեր կարծիքով, այս հիմնադրամը փոխհատուցում է ոչ թե վարկային, այլ ավանդային ռիսկը: Բայց ընդհանուր իմաստով սա կարևոր չէ։

Առևտրային բանկի գործունեության մեջ էական բացասական կողմ է վարկային ռիսկի կառավարման ռազմավարության անբավարար մշակումը ինչպես կազմակերպչական, այնպես էլ վերլուծական առումներով: Եթե ​​ընթացիկ ժամանակահատվածում վարկավորման գործընթացում կորուստներն ավելի քիչ են, ապա համարվում է, որ բանկը դիմակայել է վարկային ռիսկերին, իսկ եթե կորուստներն ավելի շատ են, ապա բանկը պատշաճ ուշադրություն չի դարձնում այդ ռիսկերին։

Մեր կարծիքով, բանկի դիրքորոշումը պետք է սկզբունքորեն տարբերվի։

Վարկերի չմարման հետ կապված բանկային կորուստները և վնասները ակնհայտորեն առաջացնում են այլ ռիսկեր և նոր կորուստներ: Եվ խոսքը ոչ թե քանակական, այլ որակական առումով է։ Անհրաժեշտ է, մեր կարծիքով, ուսումնասիրել վարկային կորուստների և բանկային գործունեության այլ ոլորտների փոխհարաբերությունները։ Այսինքն՝ պետք է համապարփակ գնահատել վարկային ռիսկի հետեւանքները։