Արժութային կարգավորում. Արժութային հարաբերությունների կարգավորում. Դրամավարկային քաղաքականությունը և դրա ձևերը Ռուսաստանի Դաշնության արժութային հարաբերությունների իրավական կարգավորումը

Իրավական տեսանկյունից արժութային կարգավորումը նախատեսված է արժութային օրենսդրությամբ և իրականացվում է երկու մակարդակով՝ կարգավորող և անհատական։

Իրավական կարգավորումը բաղկացած է իրավական նորմերի ստեղծումից (մշակումից և հաստատումից), որոնց օբյեկտը արժույթի հետ կապված հասարակական հարաբերություններն են:

Անհատական ​​իրավական կարգավորումը իրավական նորմերի կիրառումն է կյանքի կոնկրետ հանգամանքների նկատմամբ, որը ենթադրում է որոշակի արժութային իրավահարաբերությունների առաջացում, փոփոխություն և դադարեցում:

Արժութային իրավահարաբերությունների բովանդակությունը ձևավորվում է դրանց մասնակիցների (սուբյեկտների) համապատասխան իրավունքներով և պարտականություններով: Արժութային իրավահարաբերությունների կազմը բարդ է, քանի որ այն ներառում է ոչ միայն արժութային գործարք կամ արժութային արժեքներով գործարք իրականացնող ուղղակի սուբյեկտների, այլ նաև պետության կողմից լիազորված սուբյեկտների իրավունքներն ու պարտականությունները՝ ապահովելու այդ գործառնությունների նկատմամբ վերահսկողությունը:

Որպես կանոն, առանց արժութային վերահսկողության մարմինների կամ գործակալների մասնակցության անհնար է արժութային գործարքներ իրականացնել։

Տարբեր պատճառներով արժութային իրավահարաբերությունները կարելի է դասակարգել տեսակների:

Արտարժույթը ներառում է՝ թղթադրամներ՝ թղթադրամների տեսքով, գանձապետական ​​թղթադրամներ, շրջանառության մեջ գտնվող և օրինական միջոցներ հանդիսացող մետաղադրամներ. կանխիկ վճարումհամապատասխան օտարերկրյա պետության տարածքում (խմբ օտար երկրներ), ինչպես նաև հանված կամ շրջանառությունից հանված, բայց փոխանակման ենթակա այդ թղթադրամները. դրամական միջոցներ բանկային հաշիվներում և բանկային ավանդներՎ դրամական միավորներօտարերկրյա պետություններ և միջազգային դրամական կամ հաշվապահական միավորներ:

Պետությունը, իրավական նորմերի օգնությամբ կարգավորելով դրամավարկային ոլորտում զարգացող հարաբերությունները, որոշում է սուբյեկտները. արժութային օրենք.

Արժութային իրավունքի սուբյեկտներն այն անձինք են (ռեզիդենտներ և ոչ ռեզիդենտներ), արժույթը կարգավորող մարմինները, արժութային վերահսկողության մարմինները և գործակալները, որոնց արժութային օրենսդրությունը ճանաչում է իրավաբանական անձի հատուկ իրավաբանական սեփականություն (որակ), որը հնարավորություն է տալիս մասնակցել տարբեր արժութային իրավահարաբերություններ.

Վերոնշյալ սահմանումը պարունակում է արժութային իրավունքի սուբյեկտի հիմնական իրավական առանձնահատկությունը` իրավաբանական անձի առկայություն, այսինքն` արժութային օրենսդրությամբ ճանաչված հատուկ արժութային իրավահարաբերությունների մասնակից լինելու ունակություն:

«Արժութային իրավաբանական անձ» հասկացությունը ներառում է «արժութային իրավունակություն» և «արժութային կարողություն» հասկացությունները։

Արժութային իրավունակությունը արժութային իրավունքի նորմերով նախատեսված իրավունքներ և պարտականություններ ունենալու կարողություն է:

Դրամական կարողությունը սուբյեկտի կարողությունն է՝ ինքնուրույն կամ ներկայացուցիչների միջոցով դրամավարկային ոլորտում իրավունքներ և պարտականություններ ձեռք բերելու, իրականացնելու, փոփոխելու և դադարեցնելու, ինչպես նաև պատասխանատվություն կրելու դրանց անօրինական իրականացման համար։

Արժութային իրավունքի սուբյեկտներն ունեն որոշակի իրավունքներ և պարտավորություններ, որոնց կատարումն ու կատարումը երաշխավորում է արժութային գործարքների իրականացումը պետության նորմատիվ պահանջներին համապատասխան։

Արժութային օրենսդրության առանձնահատկությունն այն է, որ սուբյեկտների հայտնի ընդհանուր իրավական կատեգորիաները բավարար չեն իրականացնելու համար արժութային հարաբերություններ. Արժութային օրենսդրությունը օգտագործում է սուբյեկտների բոլորովին նոր կատեգորիաներ, որոնք հայտնի չեն Ռուսաստանի օրենսդրությանը որպես ամբողջություն, այն է՝ ռեզիդենտներ և ոչ ռեզիդենտներ:

Այս կատեգորիաների սուբյեկտների տեղաբաշխումը պայմանավորված է նրանց իրավահարաբերություններով՝ արժութային հարաբերությունները կարգավորող պետության հետ: Կախված նրանից, թե անձը պատկանում է այս կամ այն ​​կատեգորիայի, տարբերվում է նրանց կողմից արտարժույթի գործարքների իրականացման իրավական ռեժիմը Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությանը համապատասխան:

Ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների ցանկը սահմանվում է Արվեստի 1-ին մասի 6-րդ կետով: «Արժութային կարգավորման և արժութային վերահսկողության մասին» օրենքի 1. Այս կանոնի համաձայն, բնակիչները ներառում են.

1. ֆիզիկական անձինք, ովքեր Ռուսաստանի Դաշնության քաղաքացիներ են, բացառությամբ Ռուսաստանի Դաշնության քաղաքացիների, որոնք ճանաչվել են որպես օտարերկրյա պետության մշտական ​​բնակիչներ այդ պետության օրենսդրությանը համապատասխան.
2. մշտապես բնակվող Ռուսաստանի ԴաշնությունՌուսաստանի Դաշնության օրենսդրությամբ նախատեսված կացության թույլտվության հիման վրա օտարերկրյա քաղաքացիներ և քաղաքացիություն չունեցող անձինք.
3. Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությանը համապատասխան ստեղծված իրավաբանական անձինք.
4. Ռուսաստանի Դաշնության տարածքից դուրս գտնվող բնակիչների մասնաճյուղեր, ներկայացուցչություններ և այլ ստորաբաժանումներ.
5. դիվանագիտական ​​առաքելություններՌուսաստանի Դաշնության հյուպատոսական հիմնարկները և Ռուսաստանի Դաշնության այլ պաշտոնական ներկայացուցչությունները, որոնք տեղակայված են Ռուսաստանի Դաշնության տարածքից դուրս, ինչպես նաև միջպետական ​​կամ միջկառավարական կազմակերպություններում Ռուսաստանի Դաշնության մշտական ​​ներկայացուցչությունները.
6. Ռուսաստանի Դաշնությունը, նրա սուբյեկտները, քաղաքապետարանները, որոնք մասնակցում են արժութային իրավահարաբերություններին:

Ոչ ռեզիդենտները ներառում են.

1. անհատներովքեր ռեզիդենտ չեն.
2. իրավաբանական անձինքստեղծվել է օտարերկրյա պետությունների օրենսդրությանը համապատասխան և գտնվում է Ռուսաստանի Դաշնության տարածքից դուրս.
3. կազմակերպություններ, որոնք իրավաբանական անձինք չեն, որոնք ստեղծվել են օտարերկրյա պետությունների օրենսդրությանը համապատասխան և տեղակայված են Ռուսաստանի Դաշնության տարածքից դուրս.
4. Ռուսաստանի Դաշնությունում հավատարմագրված դիվանագիտական ​​ներկայացուցչություններ, օտարերկրյա պետությունների հյուպատոսական հիմնարկներ և այդ պետությունների մշտական ​​ներկայացուցչություններ միջպետական ​​կամ միջկառավարական կազմակերպություններում.
5. միջպետական ​​և միջկառավարական կազմակերպությունները, նրանց մասնաճյուղերը և մշտական ​​ներկայացուցչությունները Ռուսաստանի Դաշնությունում.
6. մասնաճյուղեր, մշտական ​​ներկայացուցչություններ և այլ առանձին կամ անկախ կառուցվածքային միավորներոչ ռեզիդենտներ.

«Արժութային կարգավորման և արժութային վերահսկողության մասին» օրենքը սահմանում է Ռուսաստանի Դաշնությունում արժութային գործարքներ իրականացնող բոլոր ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների ընդհանուր իրավունքներն ու պարտականությունները. վերահսկողություն; արժութային վերահսկողության մարմինների և գործակալների որոշումներն ու գործողությունները (անգործությունը) բողոքարկելու իրավունքը և դրանց պաշտոնյաները; արժութային վերահսկողության մարմինների և գործակալների և նրանց պաշտոնատար անձանց ապօրինի գործողություններով (անգործությամբ) պատճառված իրական վնասի համար սահմանված կարգով հատուցման իրավունք. օրենքով սահմանված փաստաթղթեր և տեղեկատվություն արժութային վերահսկողության մարմիններին և գործակալներին ներկայացնելու պարտավորությունը. սահմանված կարգով հաշվառումներ վարելու և նրանց արտարժույթի գործարքների վերաբերյալ հաշվետվություններ կազմելու պարտավորությունը՝ ապահովելով համապատասխան փաստաթղթերի և նյութերի անվտանգությունը համապատասխան արտարժույթի գործարքի օրվանից առնվազն երեք տարի, բայց ոչ շուտ, քան այն. պայմանագրի կատարումը; Ռուսաստանի Դաշնության արժութային օրենսդրության ակտերի և արժույթի կարգավորման մարմինների ակտերի խախտումների վերացման վերաբերյալ արժութային վերահսկողության մարմինների ցուցումները կատարելու պարտավորությունը:

Լիազորված բանկերը և արժույթի փոխանակումները գործում են որպես արժութային իրավունքի անկախ սուբյեկտներ: Դրանց առանձնահատկությունը կայանում է նրանում, որ արժութային իրավահարաբերություններում նշված սուբյեկտները կարող են իրականացնել ինչպես մասնավոր, այնպես էլ հանրային շահեր։

Լիազորված բանկերը վարկային հաստատություններ են, որոնք ստեղծված են Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությանը համապատասխան և իրավունք ունեն Ռուսաստանի Բանկի լիցենզիաների հիման վրա արտարժույթով միջոցներով բանկային գործառնություններ իրականացնել, ինչպես նաև Ռուսաստանի Դաշնությունում գործող մասնաճյուղեր: Ռուսաստանի բանկի լիցենզիաներին համապատասխան, օտարերկրյա պետությունների վարկային հաստատությունների օրենսդրությանը համապատասխան ստեղծված մասնաճյուղեր, որոնք իրավունք ունեն բանկային գործառնություններ իրականացնել արտարժույթով միջոցներով:

Լիազորված բանկերը կարևոր դեր են խաղում ՌԴ արժույթի վերահսկման մեխանիզմում։ Նրանք Ռուսաստանի Դաշնության ներքին արտարժույթի շուկայի հիմնական մասնակիցներն են, այսինքն՝ Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում արժութային արժեքների հետ կապված գործառնությունների հիմնական մասնակիցները:

Լիազորված բանկերի ինստիտուտի կարևորությունն առաջին հերթին կայանում է նրանում, որ Ռուսաստանում միայն այդպիսի բանկերի միջոցով է իրականացվում առք ու վաճառք. արտարժույթև չեկեր (ներառյալ ճամփորդական չեկերը), անվանական արժեքըորը նշված է արտարժույթով: Բացի այդ, ռեզիդենտների և լիազոր բանկերի միջև արժութային գործարքներն իրականացվում են առանց սահմանափակումների:

Ինչ վերաբերում է ոչ ռեզիդենտներին, ապա նրանք իրավունք ունեն բացել ինչպես ռուբլու, այնպես էլ արտարժույթի հաշիվներ Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում, կրկին միայն լիազորված բանկերում:

Արժութային իրավահարաբերությունների սուբյեկտների մեջ առանձնահատուկ դիրք են զբաղեցնում արժութային փոխանակումները, որոնց դերը որոշվում է պետության վրա ունեցած ազդեցությամբ. դրամավարկային համակարգՌԴ-ն ամբողջությամբ և կայունության վրա ազգային արժույթ, մասնավորապես պետության ոսկեարժութային պահուստների վիճակը։

11-ին կետի 1-ին մասի հոդ. «Արժութային կարգավորման և արժութային հսկողության մասին» օրենքի 1-ին կետը սահմանում է արժույթի փոխանակումները որպես իրավաբանական անձինք, որոնք ստեղծված են Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությանը համապատասխան, որոնց գործունեությունից է արտարժույթով փոխանակման առևտրի կազմակերպումը կարգով և Ռուսաստանի Բանկի կողմից սահմանված պայմանները.

Արտարժույթի փոխանակումը կատարում է երկու հիմնական գործառույթ՝ կազմակերպում է առևտուր և հայտատուների հետ արտարժույթի առք ու վաճառքի գործարքներ կնքում. բորսայում կնքված գործարքների համար արտարժույթով և ռուբլով հաշվարկների կազմակերպում և իրականացում.

Արտարժութային գործարքների իրավական ռեժիմը

Արժութային գործարքները ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների արժութային օրենսդրությամբ սահմանված գործողությունների ամբողջությունն են, որոնք կատարվում են արժույթի կամ արժութային արժեքներով, որպես կանոն, գործարքների տեսքով, որոնց բնորոշ հատկանիշն է արժույթի շարժը և արժութային արժեքներդրանց սեփականության իրավունքի փոխանցման և (կամ) ֆիզիկական շարժման ձևով:

Արտարժութային գործարքների բազմազանությունը ներառում է դրանց դասակարգումը տարբեր հիմքերով: Իրավական տեսանկյունից նախընտրելի է առանձնացնել արտարժութային գործարքների դասակարգման հետևյալ հիմքերը՝ բովանդակությունը, ձևը, սուբյեկտների իրավական կարգավիճակը և դրանց թիվը։

Ըստ բովանդակության՝ առանձնանում են արժութային գործարքների հետևյալ տեսակները. իրավական հիմքերը, ինչպես նաև արժութային արժեքների օգտագործումը որպես վճարման միջոց. ռեզիդենտի կողմից ոչ ռեզիդենտից կամ ոչ ռեզիդենտի կողմից ռեզիդենտից օտարում և օտարում ռեզիդենտի կողմից հօգուտ ոչ ռեզիդենտի կամ ոչ ռեզիդենտի կողմից հօգուտ ռեզիդենտի արժութային արժեքների, Ռուսաստանի արժույթի. Դաշնություն և ներքին արժեթղթեր օրինական հիմունքներով, ինչպես նաև արժութային արժեքների օգտագործումը, ռուսական արժույթը և ներքինը արժեքավոր թղթերորպես վճարման միջոց; ոչ ռեզիդենտի կողմից ոչ ռեզիդենտից ձեռքբերում և ոչ ռեզիդենտի կողմից օտարում հօգուտ ոչ ռեզիդենտի արժութային արժեքների, Ռուսաստանի Դաշնության արժույթի և ներքին արժեթղթերի օրինական հիմքերով, ինչպես նաև արժույթի արժեքների օգտագործումը. , ռուսական արժույթը և ներքին արժեթղթերը որպես վճարման միջոց. ներմուծել Ռուսաստանի Դաշնության մաքսային տարածք և արտահանել Ռուսաստանի Դաշնության մաքսային տարածքից արժույթի արժեքներ, ռուսական արժույթ և ներքին արժեթղթեր. արտարժույթի և ռուսական արժույթի, ներքին և արտաքին արժեթղթերի փոխանցում Ռուսաստանի Դաշնության տարածքից դուրս բացված հաշվից Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում բացված նույն անձի հաշվին և Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում բացված հաշվից. նույն անձի հաշվին, որը բացվել է Ռուսաստանի Դաշնության տարածքից դուրս. ոչ ռեզիդենտի կողմից ռուսական արժույթի, ներքին և արտասահմանյան արժեթղթերի փոխանցումը Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում բացված հաշվից (հաշվի բաժինից) Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում բացված նույն անձի հաշվին (հաշվի բաժին). .

Ըստ ձևի՝ առանձնանում է արժութային գործարքների առանձին խումբ՝ ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների միջև կապիտալի շարժի արժութային գործարքներ։

Սուբյեկտների իրավական կարգավիճակի համաձայն՝ արժութային գործարքները տարբերվում են. որպես վճարման միջոց); ռեզիդենտ և ոչ ռեզիդենտ (գործարքը արժութային գործարք է, եթե ձեռքբերման/օտարման առարկան արժութային արժեքներն են, Ռուսաստանի Դաշնության արժույթը և ներքին արժեթղթերը, կամ եթե արժույթի արժեքները, Ռուսաստանի Դաշնության արժույթը և ներքին արժեթղթերը. օգտագործվում է որպես վճարման միջոց); երկու ոչ ռեզիդենտներ (գործարքը արժութային գործարք է, եթե ձեռքբերման/օտարման առարկան արժութային արժեքներն են, Ռուսաստանի Դաշնության արժույթը և ներքին արժեթղթերը, կամ եթե արժույթի արժեքները, Ռուսաստանի Դաշնության արժույթը և ներքին արժեթղթերը օգտագործվում են որպես արժույթ. վճարման միջոց):

Այսպիսով, արժութային իրավունքի սուբյեկտների միջև գործարքները, որոնք չեն նախատեսում արժութային արժեքների, Ռուսաստանի Դաշնության արժույթի և ներքին արժեթղթերի սեփականության իրավունքի փոխանցումը, արժութային գործարքներ չեն: Օրինակ՝ օտարերկրյա արժեթղթերի գրավադրման հետ կապված արտարժույթի գործարքները՝ հավատարմագրային կառավարման համար արտարժույթի արժեքների փոխանցումով, արժութային գործարքներ չեն, մինչդեռ գրավադրված օտարերկրյա արժեթղթերի վաճառքը արտարժույթի գործարք է:

Կախված արտարժութային գործարքներ իրականացնող կազմակերպությունների թվից՝ առանձնանում են.

1. արժութային գործարքներ երկու մասնակիցների միջև. արժութային գործարքներ ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների միջև. ռեզիդենտների միջև արժութային գործարքներ; ոչ ռեզիդենտների միջև արժութային գործարքներ. գործառնություններ ներքին արտարժույթի շուկայում.
2. արժութային գործարքներ մեկ մասնակցի հետ՝ արտարժույթի արժեքավոր իրերի, ռուսական արժույթի և ներքին արժեթղթերի ներմուծում/արտահանում Ռուսաստանի մաքսային տարածք. արտարժույթի, Ռուսաստանի Դաշնության արժույթի, ներքին և արտաքին արժեթղթերի փոխանցում Ռուսաստանի Դաշնության տարածքից դուրս բացված հաշվից Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում բացված նույն անձի հաշվին և Ռուսաստանում բացված հաշվից. նույն անձի հաշվին, որը բացվել է Ռուսաստանի Դաշնության տարածքից դուրս. Ռուսաստանի Դաշնության արժույթի ոչ ռեզիդենտի կողմից ներքին և արտաքին արժեթղթերի փոխանցում Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում բացված հաշվից (հաշվի բաժինից) նույն անձի տարածքում բացված հաշվին (հաշվի բաժին). Ռուսաստանի Դաշնության:

Դիտարկենք հիմնական աջ ձեռքով արժութային գործարքները:

Ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների միջև արտարժութային գործարքներն իրականացվում են առանց սահմանափակումների, բացառությամբ արտարժութային կապիտալի շարժի, որը ենթակա է սահմանափակումների՝ կանխելու ոսկու և արժութային պահուստների էական կրճատումը, փոխարժեքի կտրուկ տատանումները։ Ռուսաստանի Դաշնությունը, ինչպես նաև պահպանել վճարային հաշվեկշռի կայունությունը։

Այս սահմանափակումներն իրենց բնույթով խտրական չեն և չեղարկվում են արժույթի կարգավորման մարմինների կողմից, քանի որ վերացվում են դրանց հաստատման պատճառները:

Ռեզիդենտների միջև արժութային գործարքներ՝ համաձայն Արվեստի 1-ին մասով սահմանված ընդհանուր կանոնի: Արժույթի կարգավորման և արժութային վերահսկողության մասին օրենքի 9-րդ հոդվածն արգելվում է։ Այնուամենայնիվ, կան բացառություններ ընդհանուր կանոնից, որոնք կազմում են թույլատրվածների ցանկը օրենսդրական մակարդակռեզիդենտների միջև արժութային գործարքներ. Նրանք կարող են դասակարգվել մի քանի կատեգորիաների.

Ռեզիդենտ իրավաբանական և ֆիզիկական անձանց արժութային գործարքներ. Փոխադրամիջոցմիջազգային տրանսպորտի համար; գործարքներ կոմիսիոն գործակալների (գործակալներ, փաստաբաններ) և տնօրենների (տնօրեններ, տնօրեններ) միջև, երբ կոմիսիոն գործակալները (գործակալներ, փաստաբաններ) ծառայություններ են մատուցում ոչ ռեզիդենտների հետ ապրանքների փոխանցման, աշխատանքի կատարման, մատուցման պայմանագրերի կնքման և կատարման հետ կապված. ծառայություններ, տեղեկատվության և արդյունքների փոխանցում մտավոր գործունեություններառյալ նրանց նկատմամբ բացառիկ իրավունքները. պայմանագրային գործարքներ տրանսպորտային արշավախումբ, փոխադրում և չարտերավորում (չարտեր), երբ բեռնափոխադրողը, փոխադրողը և վարձակալը ծառայություններ են մատուցում Ռուսաստանի Դաշնությունից արտահանված կամ նրա տարածք ներմուծված ապրանքների փոխադրման, ապրանքների տարանցիկ փոխադրման հետ կապված. Ռուսաստանի տարածք, ինչպես նաև նշված բեռների ապահովագրության պայմանագրերով. Ռուսաստանի Դաշնության արժեթղթերի շուկայում առևտրի կազմակերպիչների միջոցով իրականացվող գործարքներ արտաքին արժեթղթերով, պայմանով, որ այդ արժեթղթերի նկատմամբ իրավունքները հաշվի առնվեն համաձայն սույն օրենքի ստեղծած դեպոզիտարիաներում. Ռուսաստանի օրենսդրությունը; Արտաքին արժեթղթերով գործարքներ, պայմանով, որ այդպիսի արժեթղթերի նկատմամբ իրավունքները գրանցված են Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությանը համապատասխան ստեղծված դեպոզիտարիաներում, և հաշվարկները կատարվում են ռուսական արժույթով. իրականացման հետ կապված գործողություններ պարտադիր վճարումներ(հարկեր, տուրքեր և այլ վճարումներ) դաշնային բյուջե, ֆեդերացիայի սուբյեկտի բյուջե, տեղական բյուջե արտարժույթով. արտաքին արժեթղթերի (ներառյալ հիփոթեքային) գծով վճարումների հետ կապված գործառնությունները, բացառությամբ մուրհակների. Ռուսաստանի տարածքից դուրս գործուղման հետ կապված ֆիզիկական անձի ծախսերի վճարման և (կամ) փոխհատուցման, ինչպես նաև գործուղման հետ կապված չծախսված կանխավճարի մարման գործառնություններ. Ռուսաստանի Դաշնության բյուջետային համակարգի բյուջեների կատարման ընթացքում հաշվարկների և փոխանցումների հետ կապված գործառնություններ Ռուսաստանի Դաշնության բյուջետային օրենսդրությանը համապատասխան. գործողություններ, որոնք ներառում են բնակավայրեր և փոխանցումներ՝ մեր երկրի տարածքից դուրս գտնվող դիվանագիտական ​​ներկայացուցչությունների, Ռուսաստանի Դաշնության հյուպատոսական հիմնարկների և Ռուսաստանի այլ պաշտոնական ներկայացուցչությունների, ինչպես նաև միջպետական ​​կամ միջկառավարական կազմակերպություններում Ռուսաստանի Դաշնության մշտական ​​ներկայացուցչությունների գործունեության իրականացման համար. Ռուսաստանի Դաշնությունից ռեզիդենտ ֆիզիկական անձի կողմից հօգուտ այլ ռեզիդենտ ֆիզիկական անձանց փոխանցումներ Ռուսաստանի տարածքից դուրս գտնվող բանկերում բացված նրանց հաշիվներին՝ մեկից ոչ ավելի. աշխատանքային օրմեկ լիազորված բանկի միջոցով` 5000 ԱՄՆ դոլարին համարժեք գումարով` Ռուսաստանի Բանկի կողմից սահմանված պաշտոնական փոխարժեքով` ռեզիդենտ ֆիզիկական անձի հաշվից միջոցները դեբետագրելու օրվա դրությամբ. ռեզիդենտ ֆիզիկական անձի կողմից Ռուսաստանի Դաշնություն փոխանցումներ մեր երկրի տարածքից դուրս գտնվող բանկերում բացված հաշիվներից՝ հօգուտ այլ ռեզիդենտ ֆիզիկական անձանց՝ լիազորված բանկերում նրանց հաշիվներին. Ռուսաստանի տարածքից դուրս պաշտոնական գործուղումների հետ կապված ծախսերի վճարման և (կամ) փոխհատուցման գործառնություններ այն աշխատողների համար, որոնց մշտական ​​աշխատանքն իրականացվում է ճանապարհի վրա կամ ունի ճանապարհորդական բնույթ. հոգաբարձուների կողմից վերը նշված գործարքները.

Ռեզիդենտ ֆիզիկական անձանց արժութային գործառնություններ. ռեզիդենտ ֆիզիկական անձի կողմից արժութային արժեքների փոխանցում Ռուսաստանի Դաշնությանը, նրա սուբյեկտին կամ քաղաքապետարանին. արժույթի արժեքների նվիրատվություն ամուսնուն և մերձավոր ազգականներին. արժութային արժեքներ կտակելը կամ ժառանգության իրավունքով դրանք ստանալը. առանձին թղթադրամների և մետաղադրամների հավաքագրման նպատակով ձեռքբերում և օտարում. ռեզիդենտ ֆիզիկական անձի կողմից Ռուսաստանի Դաշնությունից փոխանցում և Ռուսաստանի Դաշնությունում ռեզիդենտ ֆիզիկական անձի կողմից փոխանցում առանց բանկային հաշիվների բացման՝ սահմանված կարգով, որը կարող է նախատեսել միայն փոխանցման չափի սահմանափակում, ինչպես նաև. փոստով պատվեր; լիազորված բանկից կամ ռեզիդենտ ֆիզիկական անձի կողմից կանխիկ արտարժույթի գնումը կամ լիազորված բանկին վաճառքը, օտարերկրյա պետության (օտարերկրյա պետությունների խմբի) թղթադրամների փոխանակումը, փոխարինումը, ինչպես նաև արտարժույթի բանկերում կանխիկ արտարժույթի ընդունումը. Ռուսաստանի տարածք; ֆիզիկական անձանց` ռեզիդենտների արտարժույթով հաշվարկները անմաքս խանութներում, ինչպես նաև ապրանքների վաճառքի և ֆիզիկական անձանց` ռեզիդենտներին ծառայությունների մատուցման, միջազգային փոխադրումների երթուղու երկայնքով տրանսպորտային միջոցների.

Լիազորված ռեզիդենտ բանկերի միջև արժութային գործառնությունները, որոնք կատարվում են նրանց կողմից իրենց անունից և իրենց հաշվին, գործառնություններ են. բանկային գործառնություններ; կապված երաշխավորության և գրավի պայմանագրերի համաձայն արտարժույթի վճարման պարտավորությունների կատարման, երաշխավորների ռեգրեսի պահանջների կատարման հետ. կապված երրորդ կողմերից՝ լիազորված բանկերից ձեռք բերելու, ինչպես նաև երրորդ անձանց՝ լիազորված բանկերին դրամական ձևով պարտավորությունների կատարման համար պահանջներ արտարժույթով փոխանցելու հետ. կապված ֆինանսական վարձակալության պայմանագրերով արտարժույթով հաշվարկների հետ (լիզինգի պայմանագրեր). օտարերկրյա արժեթղթերով; ներքին և օտարերկրյա արժեթղթերով գործարքների գծով արտարժույթով վճարումներ կատարելու հետ կապված. ներգրավելու հետ կապված Փողարտարժույթով վարկերի տեսքով. կապված միջոցների հավատարմագրային կառավարման հետ; վերը նշված գործառնությունների համար միջնորդավճարի (լիազորված բանկի ծառայությունների դիմաց վճարում) վճարման հետ կապված:

Ոչ ռեզիդենտներն իրավունք ունեն, առանց սահմանափակումների, միմյանց միջև արտարժույթ փոխանցել Ռուսաստանի տարածքից դուրս գտնվող բանկերի հաշիվներից (ավանդներից) բանկային հաշիվներին (բանկային ավանդներին) լիազորված բանկերում կամ բանկային հաշիվներից (բանկային ավանդներ) լիազորված բանկերում: բանկերը հաշիվներին (ավանդներին) Ռուսաստանի տարածքից դուրս բանկերում կամ լիազորված բանկերում: Ոչ ռեզիդենտներն իրավունք ունեն Ռուսաստանի տարածքում ներքին արժեթղթերով արտարժույթի գործարքներ իրականացնել՝ հաշվի առնելով սույն օրենքով սահմանված պահանջները. հակամենաշնորհային օրենքներև արժեթղթերի շուկայի մասին օրենսդրությունը, կարգով Բանկի կողմից ստեղծվածՌուսաստանը, որը կարող է պահանջել հատուկ հաշվի օգտագործումը արտարժույթով գործարքներ կատարելիս: Ռուսաստանում ոչ ռեզիդենտների միջև արժութային գործարքները ռուսական արժույթով իրականացվում են Ռուսաստանում բացված բանկային հաշիվների (բանկային ավանդների) միջոցով:

Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում ոչ ռեզիդենտներն իրավունք ունեն. բացել բանկային հաշիվներ (բանկային ավանդներ) արտարժույթով և ռուսական արժույթով միայն լիազորված բանկերում. առանց սահմանափակումների արտարժույթ և Ռուսաստանի Դաշնության արժույթ փոխանցել Ռուսաստանի տարածքից դուրս գտնվող բանկերում իրենց բանկային հաշիվներից (բանկային ավանդներ) լիազորված բանկերում իրենց բանկային հաշիվներին (բանկային ավանդներ). առանց սահմանափակումների արտարժույթ փոխանցել լիազորված բանկերում իրենց բանկային հաշիվներից (բանկային ավանդներից) Ռուսաստանի տարածքից դուրս գտնվող բանկերի իրենց հաշիվներին (ավանդներին):

Արտարժույթի վերահսկում

Արժութային հսկողությունը պետության հսկողությունն է արտարժութային գործարքների իրականացման ժամանակ արժութային օրենսդրության պահպանման նկատմամբ:

Ինչպես շատերում զարգացած երկրներաշխարհում, Ռուսաստանում արժույթի կարգավորման հիմնական ոլորտներից է արժութային օրենսդրության մշակումը և գործնական օգտագործումարժութային գործարքների նկատմամբ արժութային հսկողության միջոցառումների համակարգ.

Արտաքին առևտրային գործունեության մասնակիցները կատարում են շարժման հետ կապված գործառնություններ արժութային ֆոնդեր. Նման գործողությունները ենթակա են պետական ​​հատուկ հսկողության։

Համաձայն արժութային օրենսդրության՝ արժութային հսկողության նպատակը արժութային գործարքների իրականացման ժամանակ արժութային օրենսդրության պահպանումն է: Բոլոր արժութային գործարքները ենթակա են արժութային հսկողության՝ անկախ այն հանգամանքից՝ դրանք իրականացվում են ազատ, թե դրանց նկատմամբ արժութային սահմանափակումներ են սահմանվում։ Նույնիսկ արտարժույթով գործարքների անվճար կատարումը կապված է մի շարք ձևականությունների կատարման հետ, որոնք պասիվ հսկողության միջոցառումներ են (օրինակ՝ վիճակագրական տվյալների տրամադրում, գործարքի անձնագրի պատրաստում և այլն), ինչը թույլ է տալիս արժութային վերահսկողության մարմիններին։ կազմակերպել արտարժութային գործարքների կատարման մոնիտորինգ, կուտակել տեղեկատվություն արտարժութային հոսքերի շարժի վերաբերյալ և, անհրաժեշտության դեպքում, ճշգրտել պետության դրամավարկային քաղաքականությունը:

Արտարժույթի վերահսկումը մի տեսակ է ֆինանսական վերահսկողություն, ուստի այն ունի ֆինանսական վերահսկողության բոլոր ընդհանուր հատկանիշները։ Միևնույն ժամանակ, այն ունի որոշակի առանձնահատկություններ.

Դրա հիմնական ուղղություններն են. ռեզիդենտների կողմից պետության նկատմամբ արտարժույթով պարտավորությունների կատարման ստուգում. արտարժույթով վճարումների վավերականության ստուգում. արտարժույթով գործարքների հաշվառման և հաշվետվությունների ամբողջականության և օբյեկտիվության ստուգում.

Արժութային վերահսկողության էությունը կայանում է նրանում, որ ՆԱՏՕ-ի կողմից լիազորված սուբյեկտները, օգտագործելով կազմակերպչական և իրավական մեթոդներն ու միջոցները, պարզում են, թե արդյոք վերահսկվող սուբյեկտների գործունեությունը համապատասխանում է օրենքներին և իրենց վերապահված խնդիրներին. վերլուծել վերահսկվող օբյեկտների վրա առարկաների ազդեցության արդյունքները, նպատակներից շեղումները և դրանց հասնելու ուղիները. միջոցներ ձեռնարկել դրանք կանխելու և մեղավորներին պատասխանատվության ենթարկելու համար։

«Արժութային կարգավորման և արժութային հսկողության մասին» օրենքը առաջին անգամն էր, որ օրենսդրական մակարդակով ամրագրվեցին արժութային վերահսկողության սկզբունքները, ինչին հոդ. 3 վերագրվում է.

1. ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների արժութային գործարքներին պետության և նրա մարմինների անհիմն միջամտության բացառումը.
2. Ռուսաստանի արտաքին և ներքին դրամավարկային քաղաքականության միասնությունը.
3. արժութային կարգավորման և արժութային վերահսկողության համակարգի միասնություն.
4. պետության կողմից իրավունքների պաշտպանության դրույթ և տնտեսական շահերըռեզիդենտներ և ոչ ռեզիդենտներ արտարժույթի գործարքների ընթացքում.

Նշենք, որ «Արժութային կարգավորման և արժութային վերահսկողության մասին» օրենքը միավորում է ինչպես արժութային կարգավորման սկզբունքները, այնպես էլ արժութային վերահսկողության սկզբունքները։ Օրենսդիրի այս մոտեցումը պայմանավորված է արժութային կարգավորման և արժութային հսկողության միասնական և համակարգված համակարգի գործարկման անհրաժեշտությամբ, քանի որ պետությունը կարող է ապահովել արժութային գործարքների իրականացման պայմանների և ընթացակարգերի պահպանումը հիմնականում դրանց համապատասխանության մոնիտորինգի և միջոցների կիրառման միջոցով: պատասխանատվություն արժութային օրենսդրությունը խախտողների նկատմամբ.

Այս սկզբունքի իրականացման օրինակ է Ռուսաստանի Դաշնության կառավարության և Ռուսաստանի Բանկի միաժամանակյա վերապահումը ինչպես արժույթի կարգավորման, այնպես էլ արժութային վերահսկողության իրականացման գործառույթներին:

Արժութային հարաբերությունների իրավական կարգավորման մեջ առանձին արժութային սահմանափակումների ամրագրումը կամ վերացումը ուղղակիորեն ուղղում է բուն արժութային վերահսկողության մեխանիզմի գործունեությունը։ Նախ, արժութային սահմանափակումների ի հայտ գալը նշանակում է, որ ռեզիդենտները և ոչ ռեզիդենտները կունենան լրացուցիչ պարտավորություններ և այդպիսով կառաջացնեն վերահսկողության նոր օբյեկտներ: Երկրորդ, ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների իրավունքները և պարտականությունները, որոնք հաստատվել են արժութային որոշակի սահմանափակումների շրջանակներում, որոշում են արժութային հսկողության տարբեր հատուկ միջոցների, ձևերի և մեթոդների կիրառումը:

Այնուամենայնիվ, գործող արժութային օրենսդրության հոդվածների վերլուծությունը թույլ է տալիս որոշել, որ արժութային բոլոր գործարքները ենթակա են արժութային հսկողության՝ անկախ այն հանգամանքից՝ դրանք իրականացվում են ազատ, թե դրանց նկատմամբ արժութային սահմանափակումներ են սահմանվում։

Ռուսաստանի Դաշնությունում արտարժույթի գործարքների կատարման կարգի պետական ​​կարգավորումը, այսինքն՝ արտարժույթի կարգավորումը, որոշում է արտարժույթի հսկողության առարկայի անկախությունն ու առանձնահատկությունը, որոնք արտարժութային գործառնություններ և գործարքներ են:

Իրավական կարգավորումԱրտարժույթի վերահսկման համակարգն իրականացվում է երկու ուղղությամբ.

1. կազմակերպչական աջակցություն արժութային վերահսկողության՝ ստեղծելով համապատասխան կազմակերպչական կառույցներև այս ոլորտում իրենց վերապահված գործառույթների սահմաններում լիազորություններ տալը.
2. Արժութային գործարքների մասնակիցների միջև հարաբերությունների իրավական ձևերի որոշում իրենց և արժութային վերահսկողության մարմինների (գործակալների) հետ, որոնց օգտագործումն անհրաժեշտ է արժութային արդյունավետ վերահսկողության իրականացման համար:

Արժույթի վերահսկման միջոցները բխում են արժութային սահմանափակումներից, սակայն դրանք չպետք է նույնականացվեն: Եթե ​​արժութային սահմանափակումների միջոցով պետությունը կարգավորում է (ազդում) գործարքները արժութային և արժութային արժեքներով, ապա արժութային վերահսկողության միջոցառումների իրականացման միջոցով տեղի է ունենում սահմանված պահանջների պահպանման մոնիտորինգի գործընթացը։ Այսպիսով, օրինակ, ֆիզիկական անձանց կողմից Ռուսաստանի Դաշնության արժույթի, ներքին արժեթղթերի և արժույթի արժեքների արտահանումը թույլատրվում է նախկինում ներմուծված կամ Ռուսաստանի Դաշնություն փոխանցված գումարներով:

Այս սահմանափակումին համապատասխանությունը ստուգելու համար սահմանվել է օժանդակ փաստաթղթերի ներկայացման պահանջ։ Միաժամանակ, առանց հիմնավոր փաստաթղթերի ներկայացման, թույլատրվում է Ռուսաստանի Դաշնության արժույթի և արտարժույթի միանվագ արտահանում 10 հազար ԱՄՆ դոլարից ոչ ավելի: Եթե ​​անհատը ցանկանում է միաժամանակ արտահանել մեծ քանակությամբ, ապա այն պետք է ներկայացնի փաստաթուղթ, որը հաստատում է արժույթի ներմուծումը կամ փոխանցումը Ռուսաստանի Դաշնություն: IN այս դեպքըարժութային սահմանափակումը արտահանման համար թույլատրված գումարի սահմանափակում է, այլ ոչ փաստաթղթեր ներկայացնելու պահանջ։

Բացի դրանցից, կան արժույթի վերահսկման միջոցներ, որոնք ուղղակիորեն սահմանափակում են արտարժույթի գործարքների իրականացումը: Օրինակ՝ լիազորված բանկերը կարող են հրաժարվել արտարժույթի գործարք իրականացնելուց, եթե նրանց չեն տրամադրվում արտարժույթի վերահսկողության իրականացման համար անհրաժեշտ փաստաթղթերը («Արտարժույթի կարգավորման և արտարժույթի վերահսկման մասին» օրենքի 4-րդ կետի 5-րդ մասի. »):

Չնայած այն հանգամանքին, որ պետությունը ձգտում է արտարժութային սահմանափակումների աստիճանական վերացմանը, նա չի հրաժարվում արտարժութային վերահսկողության համակարգից։

Միաժամանակ, որոշ դեպքերում արժութային հսկողության փաստացի միջոցառումները կարող են դառնալ արժութային սահմանափակումներ։

Դա կարող է տեղի ունենալ, երբ պետությունը անհիմն կերպով ներդնում է այնպիսի վերահսկողական ընթացակարգեր, որոնք այնքան դժվարացնում են իրավական գործարքները, որ արժութային իրավահարաբերությունների մասնակիցները կորցնում են դրանք իրականացնելու հետաքրքրությունը կամ փաստացի զրկվում են դրանք կատարելու հնարավորությունից։ Այս դեպքում արժութային հսկողության միջոցներն իրականում սկսում են իրականացնել ոչ թե վերահսկողական, այլ կարգավորող գործառույթ, այսինքն՝ դրանք օգտագործվում են որպես արժութային հարաբերությունների բարեխիղճ մասնակիցների վարքագծի վրա ազդելու միջոց։

Միևնույն ժամանակ, արժութային հսկողության մեխանիզմի որակական գործունեությունը որոշվում է ոչ թե հատուկ սուբյեկտների համակարգի կառուցվածքի հենց արտաքին ձևավորմամբ, և նույնիսկ ավելի քիչ՝ սուբյեկտներից յուրաքանչյուրի վերահսկողական լիազորությունների ամբողջությամբ, այլ միայն. վերահսկողության սուբյեկտների միմյանց հետ ներքին փոխազդեցության սահմանները, ինչը ենթադրում է նրանց միջև ինչ-որ ենթակայության առկայություն՝ հաճախ ունենալով բնավորության ենթակայություն։

Արժութային վերահսկողության միջոցառումների իրականացման վերջնական նպատակը մասնակիցների կողմից արժութային կարգապահության արժութային իրավահարաբերությունների պահպանումն է։

Արժութային վերահսկողության կազմակերպչական կառուցվածքը եռաստիճան է. այն ձևավորվում է Ռուսաստանի Դաշնության կառավարության, արժութային վերահսկողության մարմինների և արժութային վերահսկողության գործակալների կողմից: Միևնույն ժամանակ, այս համակարգի յուրաքանչյուր մակարդակի սուբյեկտներն ունեն վերահսկողական գործառույթների իրականացման խիստ սահմանված հանձնարարական:

Արտարժույթի հսկողությունը միջոցառումների համակարգ է, որն իրականացվում է հատուկ լիազորված մարմինների կողմից (Ռուսաստանի Դաշնության կառավարություն, արտարժույթի վերահսկման մարմիններ և գործակալներ) և ուղղված է արտարժույթի գործարքների վերաբերյալ տեղեկատվության հավաքագրմանը և համակարգմանը, արտարժույթի խախտումների կանխմանը, հայտնաբերմանը և ճնշմանը: Արժույթի վերահսկողության միջոցառումների համակարգը բաղկացած է հետևյալ հիմնական ընթացակարգերից (միջոցառումներից). արժութային գործարքների վերաբերյալ տեղեկատվության համակարգում; արժութային իրավախախտումների կանխարգելում; արժութային իրավախախտումների բացահայտում և ճնշում.

Այս ընթացակարգերը (միջոցառումները) առանձին չեն կիրառվում, և դրանց իրականացման արդյունավետությունը կախված է արժութային վերահսկողության մարմինների և գործակալների կողմից դրանց գործառույթների պատշաճ կատարումից:

Այս մարմինների համար արժութային վերահսկողության իրականացումը իրավապահ գործողություն է, որը կապված է արժութային վերահսկողության մարմինների կողմից անհատական ​​իրավական (ոչ նորմատիվ) ակտերի ընդունման հետ՝ իրավախախտումները վերացնելու հրամաններ, արձանագրություններ և այլն:

Արժույթի վերահսկողության արդյունավետ ֆինանսական և իրավական մեխանիզմի ստեղծումն է անհրաժեշտ պայմանպետական ​​տնտեսական շահերի ապահովումը. Արտահանման և ներմուծման գործարքների նկատմամբ արտարժույթի վերահսկման մեխանիզմը նաև հնարավորություն է տալիս արձանագրել դրանք և բացահայտել արտարժույթի օրենսդրության խախտումները, որոնք կատարվել են արտաքին տնտեսական գործարքների իրականացման գործընթացում։ Միևնույն ժամանակ, արժույթի վերահսկողության ֆինանսական և իրավական մեխանիզմը չպետք է ոտնահարի վերահսկվող սուբյեկտների իրավունքները։ Այդ նպատակով արժութային օրենսդրությունը սահմանում է, որ Ռուսաստանի Դաշնությունում արժութային գործարքներ իրականացնող ռեզիդենտները և ոչ ռեզիդենտներն իրավունք ունեն՝ ծանոթանալ արժութային վերահսկողության մարմինների և գործակալների կողմից իրականացվող ստուգումների ակտերին. բողոքարկել արժութային վերահսկողության մարմինների և գործակալների և նրանց պաշտոնատար անձանց որոշումները և գործողությունները (անգործությունը) վարչական և դատական ​​կարգը; արժութային վերահսկողության մարմինների և գործակալների և նրանց պաշտոնատար անձանց ապօրինի գործողություններով (անգործությամբ) պատճառված իրական վնասի համար օրենքով սահմանված կարգով հատուցելու համար:

Ռուսաստանի տարածքում արտարժույթի գործարքներ իրականացնելիս ռեզիդենտներից և ոչ ռեզիդենտներից պահանջվում է. պահպանում են հաշվառումներ և կազմում են հաշվետվություններ իրենց արտարժութային գործարքների վերաբերյալ սահմանված կարգով` ապահովելով համապատասխան փաստաթղթերի և նյութերի անվտանգությունը համապատասխան արտարժույթի գործարքի օրվանից առնվազն երեք տարի, բայց ոչ շուտ, քան դրա կատարման օրը: պայմանագիրը; կատարել արժութային վերահսկողության մարմինների հանձնարարականները՝ վերացնելու արժութային օրենսդրության և արժույթի կարգավորման մարմինների ակտերի հայտնաբերված խախտումները:

Ֆինանսական գործունեության ցանկացած ոլորտում և հատկապես արտարժույթի գծով վերահսկողության միջոցառումների իրականացումը պետք է հիմնված լինի համապատասխան օրենսդրության վրա։ Արժութային օրենսդրության անկատարությունը, սխալ հաշվարկները և կարգավորող և իրավապահ մարմինների աշխատանքի փորձի բացակայությունը օգտագործվում են հանցավոր նպատակներով՝ պետության տնտեսական անվտանգությանը վնասող գործարքների միջոցով։

Ինչպես ցույց է տալիս համաշխարհային փորձը, միայն ուժեղ տնտեսական և ֆինանսական պոտենցիալ ունեցող երկրները կարող են գլուխ հանել լուրջ խնդիրներից ֆինանսական խնդիրներառանց վճարումների և կապիտալի միջազգային շարժի նկատմամբ արժութային խիստ վերահսկողություն սահմանելու։ Չնայած աշխարհում արտարժութային սահմանափակումների վերացման աճող միտումին, ժամանակակից տեխնոլոգիաՌուսաստանի տնտեսությունը և ֆինանսները, որոնք մեծապես խարխլված են ազգային ռեսուրսների անվերահսկելի արտահանմամբ, ներկայումս պետությանը թույլ չեն տալիս ամբողջությամբ հրաժարվել արժույթի կարգավորման և պետության կողմից վերահսկողության միջոցների օգտագործումից:

Ընթացիկ հսկողության միջոցառումների կարևորագույն խնդիրներից մեկը պետք է լինի Ռուսաստանի Դաշնության ազգային արժույթի կայունությունն ապահովելու համար օրենքով սահմանված արժութային կարգավորման կանոնների խախտումների ժամանակին հայտնաբերումը, զսպումը և կանխումը:

Ռուսաստանի ինտեգրումը միջազգային տնտեսական համակարգին պահանջում է փոխզիջում արտարժույթի գործարքների կանոնների ազատականացման և վճարային հաշվեկշռի օպտիմալ կառուցվածքի, ազգային արժույթի փոխարժեքի պահպանման և պետական ​​արժութային պահուստ ստեղծելու անհրաժեշտության միջև:

Ռուսաստանը, լինելով միջազգային տնտեսական համագործակցության մասնակից, միանում է անօրինական ճանապարհով ձեռք բերված փողերի և այլ գույքի օրինականացման (լվացման) դեմ պայքարի կոլեկտիվ միջոցառումներին։

Արժութային հսկողությունը ֆինանսական հատվածում պետական ​​կառավարման գործունեության տեսակ է, հետևաբար, կախված այն իրականացնող սուբյեկտներից, հսկողությունը առանձնանում է. արժութային հսկողության գործակալներ (լիազորված բանկեր, արժեթղթերի շուկայում պրոֆեսիոնալ մասնակիցներ, մաքսային մարմիններ, հարկային մարմիններ):

Կախված արժութային ոլորտում պետական ​​մարմինների վերահսկողական լիազորությունների առանձնահատկություններից՝ առանձնանում են հետևյալը. արժութային հսկողության մարմին և թողարկում է կարգավորող իրավական ակտեր, որոնք կարգավորում են նրա գործունեությունը արտարժույթի ոլորտում. ուղղակի արժութային հսկողություն - իրականացվում է արժութային վերահսկողության այլ մարմինների և գործակալների կողմից:

Կախված արժութային հսկողության օբյեկտի առանձնահատկություններից՝ արժութային հսկողությունը հատկացվում է. ռեզիդենտների գործառնություններին. ոչ ռեզիդենտների գործառնություններ; հաշիվների բացման և պահպանման հետ կապված գործառնություններ.

Արժութային վերահսկողության գործնական իրականացումն իրականացվում է որոշակի մեթոդների կիրառմամբ։ Արժույթի վերահսկման մեթոդները հիմնավորված և հարմարեցված հատուկ մեթոդների, միջոցների կամ մեթոդների մի շարք են, որոնք օգտագործվում են վերահսկողության գործառույթների իրականացման համար:

Արժույթի վերահսկման երկու հիմնական եղանակ կա՝ հարցում և ստուգում:

Համաձայն Արվեստի. «Արժութային կարգավորման և արժութային վերահսկողության մասին» օրենքի 23-րդ հոդվածով, արժութային վերահսկողության մարմիններն ու գործակալներն իրականացնում են վերահսկողության հետևյալ հիմնական տեսակները.

1. ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների կողմից Ռուսաստանի Դաշնության արժութային օրենսդրության և արժույթի կարգավորման մարմինների ակտերին համապատասխանության ստուգում.
2. ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների արտարժութային գործարքների հաշվառման և հաշվետվությունների ամբողջականության և հուսալիության ստուգում.
3. արտարժութային գործարքների իրականացման, հաշիվների բացման և վարման հետ կապված փաստաթղթերի և տեղեկատվության հարցումներ և ստացում: Միևնույն ժամանակ, արժութային վերահսկողության մարմինների և գործակալների պահանջով փաստաթղթերի ներկայացման պարտադիր ժամկետը չի կարող պակաս լինել յոթ աշխատանքային օրից՝ հայտը ներկայացնելու օրվանից:

Վերահսկողության ընթացակարգերի բնորոշ առանձնահատկությունն է դրանց գործընթացում պետական ​​հարկադիր միջոցների օգտագործումը, օրինակ՝ հայտնաբերված խախտումները վերացնելու հրամանի արձակումը կամ արժույթի ակտերի խախտման համար Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությամբ սահմանված պատասխանատվության միջոցների կիրառումը: Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությունը և արժույթի կարգավորման մարմինների ակտերը:

IN իրավական հարաբերությունարժութային քաղաքականությունը ձևակերպված է երկրի արժութային օրենսդրությամբ՝ մի շարք իրավական նորմերի, որոնք կարգավորում են արժութային արժեքներով գործարքների կարգը Ռուսաստանում և արտերկրում, ինչպես նաև արժութային խնդիրների վերաբերյալ պետությունների միջև կնքված երկկողմ և բազմակողմ պայմանագրերով: Արժութային կարգավորման կազմակերպման և իրականացման հիմունքները սահմանվում են Ռուսաստանի Դաշնության «Արժութային կարգավորման և արժութային վերահսկողության մասին» օրենքով: Արժութային հարաբերությունների հետ կապված առանձին հարցերի առավել մանրամասն կարգավորումն իրականացվում է այլ օրենսդրական և այլ նորմատիվ ակտերով, այդ թվում՝ գերատեսչական (սակայն դրանք ընդհանուր նշանակություն ունեն):

Դրամավարկային հարաբերությունները տնտեսական և ֆինանսական հարաբերությունների ամբողջություն են, որոնք զարգանում են արժույթի գործունեության ընթացքում:

Արժութային հարաբերությունները կապված են արժույթների օգտագործման հետ արտաքին առևտրի, տնտեսական և գիտատեխնիկական համագործակցության իրականացման, արտասահմանում վարկերի և փոխառությունների տրամադրման և ստացման, արտարժույթի գնման գործարքների և այլնի հետ:

Արժութային հարաբերությունները, մի կողմից, համեմատաբար անկախ են, բայց մյուս կողմից՝ զգալի ազդեցություն ունեն միջազգային տնտեսական հարաբերությունների բնույթի և արդյունավետության վրա. փոխարժեքը, վճարման մնացորդըերկրներ՝ վարկավորման և միջազգային վճարումների եղանակով։

Դրամավարկային հարաբերությունների օբյեկտիվ հիմքը սոցիալական վերարտադրության գործընթացն է, որն առաջացնում է ապրանքների, կապիտալի, ծառայությունների միջազգային փոխանակում։ Ազգային տնտեսությունները բացվում են, դառնում փոխկապակցված և փոխադարձ խոցելի: Ընդհանուր առմամբ, երկրներում արտադրվածի մոտ մեկ քառորդը գնում է համաշխարհային շուկա։ համախառն արտադրանք. Մարդիկ գնալով ավելի են օգտվում արտասահմանյան ծագման ապրանքներից։

Արժութային հարաբերությունների և վերարտադրության գործընթացի միջև կա ուղղակի և Հետադարձ կապ. Արժութային հարաբերությունները երկրորդական են վերարտադրության գործընթացի հետ կապված։ սոցիալական վերարտադրությունառաջացնում է ապրանքների, կապիտալի, ծառայությունների միջազգային փոխանակում. կան միջազգային հաշվարկային, արժութային, վարկային և ֆինանսական գործարքներ։

Արժութային հարաբերությունների մասնակիցներն են.

- ֆիզիկական անձինք (բրոքերներ, զբոսաշրջիկներ և այլն);

Իրավաբանական անձինք ( առևտրային բանկեր; արտահանման-ներմուծման գործառնություններով զբաղվող ձեռնարկություններ. արժույթի փոխանակումներ; արտարժույթի և բրոքերային ընկերություններ; ներդրում և կենսաթոշակային հիմնադրամներ);

- պետություններ (ներկայացված կառավարությունների, կենտրոնական և պետական ​​բանկերի կողմից);

- միջազգային կազմակերպություններ.

Դրամավարկային հարաբերություններ - ֆինանսական հարաբերություններառարկաների միջև տարբեր երկրներ, այսինքն. ռեզիդենտներ և ոչ ռեզիդենտներ, կամ հարաբերություններ մեկ երկրի իրավունքի սուբյեկտների միջև, որոնց առարկան արժութային արժեքների և արժութային արժեքների հետ կապված այլ գույքային իրավունքների սեփականության իրավունքի փոխանցումն է:

Ռուսաստանի Դաշնության դրամավարկային համակարգը հարաբերությունների կազմակերպված և փոխկապակցված ամբողջություն է, որը վերաբերում է Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում գործողությանը և նրա արտաքին հարաբերություններին արտարժույթների և այլ արժույթների արժեքներին: Դրա կազմակերպիչը՝ ի դեմս իր հաստատությունների, պետությունն է, որը թույլ է տալիս կարգավորել արտարժույթի շրջանառությունը և արժութային շրջանառության մասնակիցների վարքագծի կանոնները։

Արժութային օրենսդրությունը բաղկացած է 2003 թվականի դեկտեմբերի 10-ի «Արժութային կարգավորման և արժութային հսկողության մասին» թիվ 173-FZ դաշնային օրենքից և դրան համապատասխան ընդունված դաշնային օրենքներից:

Օրենքը սահմանում է իրավական դաշտըՌուսաստանի Դաշնությունում արժույթի կարգավորման և արժութային հսկողության սկզբունքները, արժույթի կարգավորման մարմինների լիազորությունները, ինչպես նաև սահմանում է ռեզիդենտների իրավունքներն ու պարտականությունները Ռուսաստանի Դաշնության արժույթի և ներքին արժեթղթերի տիրապետման, օգտագործման և տնօրինման հետ կապված: Ռուսաստանի Դաշնության տարածքից դուրս, ինչպես նաև արժութային արժեքները, ոչ ռեզիդենտների իրավունքներն ու պարտականությունները՝ կապված Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում արժույթի արժեքների տիրապետման, օգտագործման և տնօրինման հետ, ինչպես նաև արժույթով. Ռուսաստանի Դաշնությունը և ներքին արժեթղթերը, արժութային հսկողության մարմինների և արժույթի վերահսկողության գործակալների իրավունքներն ու պարտականությունները:

Ռուսաստանի Դաշնությունում արժույթի կարգավորման և արժութային հսկողության հիմնական սկզբունքներն են.

1) արժութային կարգավորման բնագավառում պետական ​​քաղաքականության իրականացման տնտեսական միջոցառումների առաջնահերթությունը.

2) ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների արժութային գործարքներին պետության և նրա մարմինների անհիմն միջամտության բացառումը.

3) Ռուսաստանի Դաշնության արտաքին և ներքին դրամավարկային քաղաքականության միասնությունը.

4) արժութային կարգավորման և արժութային վերահսկողության համակարգի միասնությունը.

5) արտարժութային գործարքների իրականացման ընթացքում ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների իրավունքների և տնտեսական շահերի պաշտպանության ապահովումը պետության կողմից.

IN դրամավարկային համակարգներառում է հետևյալ տարրերը՝ ազգային արժույթ, արտարժույթ, փոխարժեք, արժութային հարաբերությունների մասնակիցներ (ռեզիդենտներ և ոչ ռեզիդենտներ), արժույթի կարգավորման և վերահսկողության մարմիններ, արժութային հարաբերությունները կարգավորող իրավական նորմեր։

Կարևոր է իմանալ!

Ռուսաստանի Դաշնության արժույթը:

ա) թղթադրամներ Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի թղթադրամների և մետաղադրամների տեսքով, որոնք շրջանառության մեջ են որպես կանխիկ վճարման օրինական միջոց Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում, ինչպես նաև նշված թղթադրամները, որոնք հանվել կամ հանվել են շրջանառությունից. բայց ենթակա է փոխանակման;

բ) դրամական միջոցներ բանկային հաշիվներում և բանկային ավանդներում:

Արտարժույթ:

ա) թղթադրամների, գանձապետական ​​մուրհակների, մետաղադրամների տեսքով, որոնք շրջանառության մեջ են և հանդիսանում են համապատասխան օտարերկրյա պետության (օտարերկրյա պետությունների խմբի) տարածքում կանխիկ վճարման օրինական միջոցներ, ինչպես նաև նշված թղթադրամները, որոնք հանվել կամ հանվել են շրջանառությունից. , բայց ենթակա է փոխանակման;

բ) դրամական միջոցներ բանկային հաշիվներում և բանկային ավանդներ օտարերկրյա պետությունների դրամական միավորներով և միջազգային դրամական կամ հաշվապահական միավորներով.

3) ներքին արժեթղթեր.

ա) թողարկում է արժեթղթեր, որոնց անվանական արժեքը նշված է Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով, և որոնց թողարկումը գրանցված է Ռուսաստանի Դաշնությունում.

բ) Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում թողարկված այլ արժեթղթեր, որոնք հավաստում են Ռուսաստանի Դաշնության արժույթը ստանալու իրավունքը.

4) արտաքին արժեթղթեր՝ արժեթղթեր, այդ թվում՝ ոչ փաստաթղթային, որոնք կապված չեն ներքին արժեթղթերի հետ.

5) արժութային արժեքներ՝ արտարժույթ և արտարժույթի արժեթղթեր.

Բնակիչներ:

ա) Ռուսաստանի քաղաքացի հանդիսացող անձինք, բացառությամբ Ռուսաստանի քաղաքացիների, ովքեր մշտապես բնակվում են օտարերկրյա պետությունում առնվազն մեկ տարի, ներառյալ նրանք, ովքեր ունեն կացության թույլտվություն՝ տրված համապատասխան օտարերկրյա պետության լիազորված պետական ​​մարմնի կողմից, կամ Ժամանակավորապես բնակվել օտարերկրյա պետությունում առնվազն մեկ տարի աշխատանքային վիզայի կամ ուսումնական վիզայի հիման վրա, որն ուժի մեջ է առնվազն մեկ տարի, կամ նման վիզաների համակցության հիման վրա. ընդհանուր տերմինվավեր է առնվազն մեկ տարի;

բ) բնակության թույլտվության հիման վրա Ռուսաստանի Դաշնությունում մշտապես բնակվող Օտարերկրյա քաղաքացիներև քաղաքացիություն չունեցող անձինք.

գ) Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությանը համապատասխան ստեղծված իրավաբանական անձինք.

դ) իրավաբանական անձանց մասնաճյուղեր, ներկայացուցչություններ և այլ ստորաբաժանումներ, որոնք ստեղծված են Ռուսաստանի Դաշնության տարածքից դուրս գտնվող օրենքի համաձայն.

ե) Ռուսաստանի Դաշնության դիվանագիտական ​​ներկայացուցչությունները, հյուպատոսական հիմնարկները և Ռուսաստանի Դաշնության այլ պաշտոնական ներկայացուցչությունները, որոնք տեղակայված են Ռուսաստանի Դաշնության տարածքից դուրս, ինչպես նաև միջպետական ​​կամ միջկառավարական կազմակերպություններում Ռուսաստանի Դաշնության մշտական ​​ներկայացուցչություններ.

զ) Ռուսաստանի Դաշնությունը, Ռուսաստանի Դաշնության սուբյեկտները, արժութային հարաբերություններում գործող քաղաքապետարանները.

Ոչ ռեզիդենտներ.

ա) ռեզիդենտ չհանդիսացող անձինք.

բ) օտարերկրյա պետությունների օրենսդրությանը համապատասխան ստեղծված և Ռուսաստանի Դաշնության տարածքից դուրս գտնվող իրավաբանական անձինք.

գ) կազմակերպություններ, որոնք իրավաբանական անձինք չեն, որոնք ստեղծվել են օտարերկրյա պետությունների օրենսդրությանը համապատասխան և գտնվում են Ռուսաստանի Դաշնության տարածքից դուրս.

դ) Ռուսաստանի Դաշնությունում հավատարմագրված դիվանագիտական ​​ներկայացուցչությունները, օտարերկրյա պետությունների հյուպատոսական հիմնարկները և նրանց մշտական ​​ներկայացուցչությունները միջպետական ​​կամ միջկառավարական կազմակերպություններում.

ե) միջպետական ​​և միջկառավարական կազմակերպությունները, նրանց մասնաճյուղերը և մշտական ​​ներկայացուցչությունները Ռուսաստանի Դաշնությունում.

զ) մասնաճյուղեր, մշտական ​​ներկայացուցչություններ և ոչ ռեզիդենտների այլ առանձին կամ անկախ կառուցվածքային ստորաբաժանումներ, որոնք տեղակայված են Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում.

է) այլ անձինք:

Ազգային արժույթը ռուբլին է։ Արտասահմանյան - եվրո և ԱՄՆ դոլար:

Ռուսաստանի Դաշնության դրամավարկային համակարգը շարունակում է կատարելագործվել՝ ավելի խորը ինտեգրվելով համաշխարհային համակարգին։

1992 թվականին միանալով Արժույթի միջազգային հիմնադրամին (ԱՄՀ)՝ Ռուսաստանը ստանձնեց ինտեգրվելու պարտավորություններ. համաշխարհային տնտեսություն. Հետևաբար, ներկայումս Ռուսաստանի Դաշնության դրամավարկային համակարգը ձևավորվում է համաշխարհային դրամավարկային համակարգին բնորոշ կառուցվածքային սկզբունքների հիման վրա:

ԱՄՀ միջկառավարական է դրամական կազմակերպություննպաստել միջազգային արժութային համագործակցությանը իր անդամների հետ խորհրդակցությունների և նրանց վարկերի տրամադրման հիման վրա։ Այն ստեղծվել է 1944 թվականին Բրետտոն Վուդսի կոնֆերանսի որոշմամբ՝ 44 երկրների պատվիրակների մասնակցությամբ։ ԱՄՀ-ն սկսեց գործել 1946 թվականի մայիսին։

ԱՄՀ-ն զբաղվում է միջազգային վճարումների, գնաճի, արժութային ռեսուրսների, արժութային պահուստների քանակի վերաբերյալ վիճակագրական տվյալների հավաքագրմամբ և մշակմամբ, դրամական շրջանառություն, պետական ​​ֆինանսներև այլք ԱՄՀ կանոնադրությունը պարտավորեցնում է երկրներին վարկեր ստանալիս տեղեկատվություն տրամադրել երկրի տնտեսության վիճակի, ոսկեարժութային պահուստների և այլնի մասին։ Բացի այդ, այն երկիրը, որը վարկ է վերցրել, պետք է կատարի ԱՄՀ-ի առաջարկությունները՝ բարելավելու իր տնտեսությունը։

ԱՄՀ-ի հիմնական խնդիրն է պահպանել աշխարհի կայունությունը ֆինանսական համակարգ. Բացի այդ, ԱՄՀ-ի խնդիրները ներառում են ԱՄՀ-ի բոլոր անդամներին տեղեկացնել անդամ այլ երկրների ֆինանսական և դրամավարկային քաղաքականության փոփոխությունների մասին:

ԱՄՀ-ի անդամ են աշխարհի ավելի քան 180 երկրներ։ ԱՄՀ-ին միանալիս յուրաքանչյուր երկիր ներդրում է կատարում որպես անդամավճարորոշակի գումար, որը կոչվում է քվոտա։ Դրանք ուղղված են՝ մասնակից երկրներին վարկավորման ֆոնդի ձևավորմանը. որոշել այն գումարը, որը երկիրը կարող է ստանալ ֆինանսական դժվարությունների դեպքում. որոշելով մասնակից երկիրը ստացած ձայների քանակը: Քվոտաները պարբերաբար վերանայվում են: ԱՄՆ-ն ունի ամենաբարձր քվոտան և, համապատասխանաբար, ձայների քանակը (այն 17%-ից մի փոքր ավելի է)։

ԱՄՀ-ն վարկեր է տրամադրում միայն տնտեսությունը կայունացնելու, ճգնաժամից դուրս բերելու, բայց ոչ տնտեսական զարգացման համար։

Ռուսական ազգային արժույթի կարգավիճակը սկսեց էականորեն փոխվել այն պահից, երբ 1996 թվականին Ռուսաստանի Դաշնության Կառավարությունը և Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկը ստանձնեցին ընթացիկ գործարքների համար դրա փոխարկելիության սահմանափակումները վերացնելու և ներքին փոխարկումն ապահովելու պարտավորությունները: օտարերկրյա կապիտալի ներգրավման ընթացակարգերի հետագա ազատականացում։

Խոստովանություն Ռուսական ռուբլիԱրտաքին տնտեսական գործունեության ընթացքում կատարված հաշվարկներում արժույթի արժեքը հնարավորություն է տալիս ընդլայնել արժութային հսկողությունը ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների վճարահաշվարկային հարաբերությունների տարածքում, երբ ազգային արժույթը հանդես է գալիս որպես վճարման միջոց:

Պաշտոնապես ռուբլու փոխարժեքը կապված չէ որևէ արժութային զամբյուղի կամ արտարժույթի հետ։ Ռուսական ազգային արժույթի փոխարժեքը լողացող է, այսինքն. դա կախված է երկրում արժութային փոխանակումների վրա (հիմնականում Մոսկվայի միջբանկային արժութային բորսայում (MICEX)) առաջարկի և պահանջարկի հարաբերակցություններից:

Տեղադրելու իրավունք պաշտոնական դասընթացներդոլար ռուբլու նկատմամբ ունի միայն Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկը՝ MICEX-ով առևտրի արդյունքների հիման վրա: Այլ արժույթների փոխարժեքները որոշվում են խաչաձև փոխարժեքների հիման վրա:

Այսպիսով, Ռուսաստանի Դաշնության դրամավարկային համակարգը կառուցված է լողացող փոխարժեքի հիման վրա, ինչպես պահանջում է ժամանակակից դրամավարկային համակարգը:

Արժույթի կարգավորման մարմիններն են Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկը և Ռուսաստանի Դաշնության կառավարությունը:

Օրենքը սահմանում է հետևյալ արժութային գործարքները.

դ) ներմուծել Ռուսաստանի Դաշնություն և արտահանել Ռուսաստանից արժութային արժեքների, Ռուսաստանի Դաշնության արժույթի և ներքին արժեթղթերի.

ե) արտարժույթի, Ռուսաստանի Դաշնության արժույթի, ներքին և արտաքին արժեթղթերի փոխանցում Ռուսաստանի Դաշնության տարածքից դուրս բացված հաշվից Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում բացված նույն անձի հաշվին և բացված հաշվից. Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում նույն անձի հաշվին, որը բացվել է Ռուսաստանի Դաշնության տարածքից դուրս.

զ) ոչ ռեզիդենտի կողմից Ռուսաստանի Դաշնության արժույթի, ներքին և արտաքին արժեթղթերի փոխանցում Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում բացված հաշվից (հաշվի բաժնից) նույն անձի հաշվեհամարին (հաշվի բաժին) բացված. Ռուսաստանի Դաշնության տարածք;

է) Ռուսաստանի Դաշնության տարածքից դուրս բացված ռեզիդենտի հաշվից ռուսական արժույթի փոխանցում Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում բացված մեկ այլ ռեզիդենտի հաշվին, իսկ Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում բացված ռեզիդենտի հաշվից այլ ռեզիդենտի հաշվից, որը բացված է դրսում. Ռուսաստանի Դաշնության տարածք;

ը) Ռուսաստանի Դաշնության տարածքից դուրս բացված ռեզիդենտի հաշվից ռուսական արժույթի փոխանցում Ռուսաստանի Դաշնության տարածքից դուրս բացված մեկ այլ ռեզիդենտի հաշվին.

թ) Ռուսաստանի Դաշնության արժույթի փոխանցումը Ռուսաստանի Դաշնության տարածքից դուրս բացված ռեզիդենտի հաշվից նույն ռեզիդենտի հաշվին, որը բացված է Ռուսաստանի Դաշնության տարածքից դուրս.

Արժութային հսկողությունն իրականացվում է Ռուսաստանի Դաշնության կառավարության, արժութային վերահսկողության մարմինների և գործակալների կողմից: Արժույթի վերահսկողության մարմիններն են Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկը և Դաշնային հարկային ծառայությունը և Ռուսաստանի Դաշնային մաքսային ծառայությունը:

Արտարժույթի վերահսկման գործակալները լիազորված բանկերն են և արժեթղթերի շուկայում պրոֆեսիոնալ մասնակիցները, որոնք լիազորված բանկեր չեն, ինչպես նաև. պետական ​​կորպորացիա«Զարգացման և արտաքին տնտեսական հարցերի բանկ (Վնեշէկոնոմբանկ)», ՄաքսայինԵվ հարկային մարմիններ.

Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկը վերահսկողություն է իրականացնում վարկային հաստատությունների կողմից արտարժույթի գործարքների իրականացման նկատմամբ:

Վարկային կազմակերպություն չհանդիսացող ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների կողմից արտարժութային գործարքների իրականացման նկատմամբ վերահսկողությունն իրականացվում է դաշնային իշխանությունների իրավասության սահմաններում: գործադիր իշխանություն, որոնք արժութային հսկողության մարմիններ են, և արժութային վերահսկողության գործակալներ։

Ռուսաստանի Դաշնության Կառավարությունն ապահովում է դաշնային գործադիր մարմինների արժութային վերահսկողության ոլորտում գործողությունների համակարգումը, որոնք հանդիսանում են արժութային վերահսկողության մարմիններ և գործակալներ, ինչպես նաև նրանց փոխգործակցությունը Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի հետ:

Դիտարկենք արժութային վերահսկողության իրականացումը Ռուսաստանի Դաշնային հարկային ծառայության օրինակով:

Ռուսաստանի Դաշնային հարկային ծառայությունը, ինչպես նշվեց վերևում, վերահսկողություն է իրականացնում ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների կողմից վարկային կազմակերպություններ չհանդիսացող արտարժույթի գործարքների իրականացման նկատմամբ:

Ռուսաստանի Դաշնային հարկային ծառայության (տարածքային կառավարման) պաշտոնյաները պետական ​​վերահսկողություն իրականացնելիս ունեն հետևյալ իրավունքները.

Ստուգման օբյեկտի կողմից արժութային օրենսդրությանը և արժութային կարգավորող մարմինների ակտերին համապատասխանության ստուգումներ անցկացնել.

Իրականացնել ստուգման օբյեկտի արժութային գործարքների հաշվառման և հաշվետվությունների ամբողջականության և հուսալիության ստուգումներ.

Արժույթի կարգավորման մարմինների ակտերի արժութային օրենսդրության հայտնաբերված խախտումները վերացնելու վերաբերյալ հրամաններ է տալիս.

Արժույթի օրենսդրության և արժութային կարգավորման մարմինների ակտերի խախտման համար կիրառել պատասխանատվության սահմանված միջոցներ.

Ստուգումների ժամանակ մուտքագրեք ստուգման օբյեկտի զբաղեցրած շենքերը և տարածքները.

Պահանջել և ստանալ արտարժութային գործարքների իրականացման, հաշիվների բացման և վարման հետ կապված փաստաթղթեր և տեղեկատվություն, ներառյալ ստուգման օբյեկտի պաշտոնատար անձանց և այլ անձանց գրավոր բացատրությունները:

Արժույթի օրենսդրության և արժութային կարգավորման մարմինների նորմատիվ իրավական ակտերի խախտման համար վարչական պատասխանատվություն կարող է առաջանալ Արվեստով նախատեսված դեպքերում: 15.25 Ռուսաստանի Դաշնության Վարչական օրենսգիրք. Այն թվարկում է արժութային օրենսդրության 12 իրավախախտումներ, որոնց համար պատասխանատվություն է սահմանված, օրինակ.

Անօրինական արժութային գործարքների իրականացման համար.

Սահմանված ժամկետի խախտմամբ և (կամ) ոչ սահմանված ձևով ռեզիդենտի կողմից հաշիվ (ավանդ) բացելու (փակելու) կամ հաշվի (ավանդի) մանրամասների փոփոխության մասին ծանուցում ներկայացնելը. Ռուսաստանի Դաշնության տարածքից դուրս գտնվող բանկում.

Ռեզիդենտի կողմից Ռուսաստանի Դաշնության տարածքից դուրս գտնվող բանկում հաշիվ բացելու (փակելու) կամ հաշվի (ավանդի) մանրամասների փոփոխության մասին ծանուցում հարկային մարմնին չներկայացնելը.

Սահմանված ժամկետում ռեզիդենտի կողմից լիազորված բանկերում իր բանկային հաշիվներին արտարժույթ կամ Ռուսաստանի Դաշնության արժույթ ստանալու պարտավորությունը չկատարելը ոչ ռեզիդենտներին փոխանցված ապրանքների, ոչ ռեզիդենտների համար կատարված աշխատանքների, ծառայությունների դիմաց. տրամադրված ոչ ռեզիդենտներին կամ ոչ ռեզիդենտներին փոխանցված ինտելեկտուալ գործունեության արդյունքների կամ տեղեկատվության համար և այլն:

Եթե ​​առանց հատուկ թույլտվության (լիցենզիայի) կամ նման թույլտվության (լիցենզիայի) պայմանների խախտմամբ արտարժույթի գործարքների իրականացումը ապօրինի ձեռնարկատիրական գործունեության բնույթ է կրում, ապա քրեական պատասխանատվություն է առաջանում Արվեստի համաձայն: Ռուսաստանի Դաշնության Քրեական օրենսգրքի 171. Արտերկրից 5 միլիոն ռուբլին գերազանցող գումարի չվերադարձումը, արտարժույթով միջոցները, որոնք, օրենքով սահմանված կարգով, ենթակա են պարտադիր փոխանցման Ռուսաստանի Դաշնության լիազորված բանկում հաշիվներին, որակվում է Արվեստի համաձայն: Ռուսաստանի Դաշնության Քրեական օրենսգրքի 193.

Սույն հոդվածով նախատեսված վարչական իրավախախտումների դեպքերը քննում են արժութային վերահսկողության մարմինների պաշտոնատար անձինք: Վարչական իրավախախտումների վերաբերյալ արձանագրությունները կազմվում են արժութային հսկողության մարմինների և գործակալների պաշտոնյաների կողմից (Ռուսաստանի Դաշնության Վարչական իրավախախտումների վերաբերյալ օրենսգրքի 1-ին մաս և 80-րդ կետ, մաս 2, հոդված 28.3):

Ռուսաստանի Դաշնության արժութային օրենսդրության խախտման գործով որոշում չի կարող կայացվել վարչական իրավախախտման կատարման օրվանից մեկ տարի անց:

Հարցեր և առաջադրանքներ ինքնատիրապետման համար

1. Ինչ գործիքներ են օգտագործվում Ռուսաստանի Դաշնությունում բյուջետային համակարգի և բյուջետային գործընթացի կազմակերպման մեջ:

2. Ինչ են տեղադրված վարչական իրավախախտումներբյուջեի օրենք?

3. Ընդլայնել շինարարության սկզբունքները հարկային համակարգՌուսաստանի Դաշնությունում.

4. Ինչպիսի՞ն է Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի հատուկ կարգավիճակը՝ որպես բանկային հարաբերությունների մեգակարգավորող։

5. Ընդլայնել Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի վարչական և իրավասության լիազորությունները:

6. Ինչ մարմիններ են ստեղծվում կառավարությունը վերահսկում էֆինանսներ և վարկ և որո՞նք են դրանց գործառույթները:

7. Ինչ վարչական իրավախախտումներ են կատարվում վարկային կազմակերպություններ?

8. Բացահայտել կազմակերպության իրավական հիմքերը դրամավարկային համակարգՌԴ.

9. Նշե՛ք հիմնական իրավահարաբերությունները, որոնք կարգավորվում են արժութային օրենսդրությամբ։

10. Նկարագրեք Ռուսաստանի Դաշնության արժութային համակարգը:

Թեստեր

1. Ռուսաստանի Դաշնությունում դրամական արտանետումն իրականացվում է.

բ) Ռուսաստանի Դաշնության Դաշնային ժողովը.

գ) Ռուսաստանի Դաշնության կառավարությունը.

դ) Ռուսաստանի Դաշնության Նախագահը.

ե) Ռուսաստանի գանձապետարան.

2. Նշեք Ռուսաստանի Դաշնության Կառավարության լիազորությունները բյուջետային, ֆինանսական, վարկային և դրամավարկային քաղաքականության ոլորտում.

ա) դաշնային բյուջեի մշակումը և Պետդումա ներկայացնելը և դրա կատարման ապահովումը.

բ) մշակում և իրականացում հարկային քաղաքականություն;

գ) միջոցներ ձեռնարկել արժեթղթերի շուկայի կարգավորման ուղղությամբ.

դ) Ռուսաստանի Դաշնության պետական ​​ներքին և արտաքին պարտքի կառավարում.

ե) Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի նախագահի նշանակումը և պաշտոնանկությունը:

3. Հարկերի հավաքագրման և վճարման մարմինները ներառում են.

ա) Ռուսաստանի FCS;

բ) Ռուսաստանի տնտեսական զարգացման նախարարություն.

գ) Ռուսաստանի Դաշնային հարկային ծառայություն.

դ) Ռուսաստանի գանձապետարան.

4. «Պետության գործառույթների ապահովմանն ուղղված կրթության և միջոցների ծախսման ձևն օրենքով արտահայտված» է.

ա) բյուջեն.

բ) ֆինանսական գործունեություն;

ապառիկ;

դ) սուբսիդիաներ.

ե) սուբվենցիան:

5. Արտարժույթի գործարքներեն՝

ա) ռեզիդենտի կողմից ռեզիդենտից ձեռք բերելը և ռեզիդենտի կողմից հօգուտ ռեզիդենտի արտարժույթի արժեքների օրինական հիմքերով օտարելը, ինչպես նաև արժութային արժեքների օգտագործումը որպես վճարման միջոց.

բ) ռեզիդենտի կողմից ոչ ռեզիդենտից կամ ոչ ռեզիդենտի կողմից ռեզիդենտից օտարում և ռեզիդենտի կողմից հօգուտ ոչ ռեզիդենտի կամ ոչ ռեզիդենտի կողմից հօգուտ ռեզիդենտի արժույթի արժեքների, արժույթի օտարում. Ռուսաստանի Դաշնությունը և ներքին արժեթղթերը օրինական հիմքերով, ինչպես նաև արժութային արժեքների, Ռուսաստանի Դաշնության արժույթի և ներքին արժեթղթերի օգտագործումը որպես վճարման միջոց.

գ) ոչ ռեզիդենտի կողմից ոչ ռեզիդենտից ձեռք բերելը և ոչ ռեզիդենտի կողմից օտարումը հօգուտ ոչ ռեզիդենտի արժույթի արժեքների, Ռուսաստանի Դաշնության արժույթի և ներքին արժեթղթերի օրինական հիմքերով, ինչպես նաև օգտագործելը. արժույթի արժեքները, Ռուսաստանի Դաշնության արժույթը և ներքին արժեթղթերը որպես վճարման միջոց.

դ) Ռուսաստանի Դաշնության արժույթի փոխանցում Ռուսաստանի Դաշնության տարածքից դուրս բացված ոչ ռեզիդենտի հաշվից Ռուսաստանի Դաշնության տարածքից դուրս բացված մեկ այլ ռեզիդենտի հաշվին:

6. Հարկ վճարողները իրավունք ունեն.

ա) անվճար տեղեկատվություն ստանալ կիրառելի հարկերի և տուրքերի, հարկերի և տուրքերի հաշվարկման և վճարման կարգի, հարկ վճարողների իրավունքների և պարտականությունների, հարկային մարմինների և նրանց պաշտոնատար անձանց լիազորությունների մասին, ինչպես նաև ստանալ ձևեր. հարկային հայտարարագրեր(հաշվարկներ) և դրանց կատարման կարգի բացատրություններ.

բ) օգտագործել հարկային արտոնություններհարկերի և տուրքերի մասին օրենսդրությամբ սահմանված հիմքերի և կարգի առկայության դեպքում.

գ) սահմանված կարգով ստանալ տարկետում, ապառիկ կամ ներդրումային հարկային վարկ.

դ) ժամանակին հաշվանցել կամ վերադարձնել ավել վճարված կամ գերգանձված հարկերի, տույժերի, տուգանքների գումարները:

7. Շուկայական տնտեսություն- Սա.

ա) տնտեսություն, որը հիմնված է ազատ ձեռնարկատիրության սկզբունքների, արտադրության միջոցների սեփականության տարբեր ձևերի, շուկայական գնագոյացման, տնտեսվարող սուբյեկտների միջև պայմանագրային հարաբերությունների, պետության սահմանափակ միջամտության վրա. տնտեսական գործունեությունառարկաներ;

բ) մասնավոր սեփականության հիման վրա զարգացող սոցիալ-տնտեսական համակարգ և ապրանք-դրամ հարաբերությունները;

գ) շուկայի ինքնակարգավորման հիման վրա կազմակերպված տնտեսություն, որտեղ մասնակիցների գործողությունների համակարգումն իրականացնում է պետությունը, այն է` օրենսդիր և դատական ​​իշխանությունները ուղղակիորեն, իսկ գործադիրը` միայն անուղղակի` ներմուծելով. տարբեր հարկեր, վճարներ;

դ) պետական ​​և մասնավոր սեփականության և ապրանք-դրամական հարաբերությունների հիման վրա զարգացող սոցիալ-տնտեսական համակարգ.

8. Ռուսաստանի Դաշնության բյուջետային համակարգի բյուջեները ներառում են.

Ա) դաշնային բյուջեև պետական ​​բյուջեները արտաբյուջետային միջոցներՌԴ;

բ) Ռուսաստանի Դաշնության հիմնադիր սուբյեկտների բյուջեները և տարածքային պետական ​​արտաբյուջետային միջոցների բյուջեները.

V) տեղական բյուջեներըներառյալ՝ մունիցիպալ շրջանների բյուջեները, քաղաքային թաղամասերի բյուջեները, ներքաղաքային բաժանումներով քաղաքային թաղամասերի բյուջեները, Մոսկվայի, Սանկտ Պետերբուրգի և Սևաստոպոլի դաշնային քաղաքների ներքաղաքային համայնքների բյուջեները. քաղաքային և գյուղական բնակավայրերի բյուջեներ, ներքաղաքային թաղամասերի բյուջեներ.

դ) տեղական բյուջեներ, այդ թվում՝ մունիցիպալ թաղամասերի բյուջեներ, քաղաքային թաղամասերի բյուջեներ, ներքաղաքային բաժանումներով քաղաքային թաղամասերի բյուջեներ:

10. Հարաբերությունների մասնակիցներ, կարգավորվում է օրենքովհարկերի և տուրքերի գծով հետևյալն են.

ա) կազմակերպություններ և անհատներ, որոնք Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգրքում ճանաչված են որպես հարկ վճարող կամ վճար վճարող.

բ) Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգրքում ճանաչված կազմակերպություններ և ֆիզիկական անձինք հարկային գործակալներ;

գ) հարկային մարմիններ (Ռուսաստանի Դաշնային հարկային ծառայություն և նրա տարածքային մարմիններ).

դ) մաքսային մարմիններ (Ռուսաստանի FTS, իրեն ենթակա Ռուսաստանի Դաշնության մաքսային մարմիններ):

11. Միասնական պետության հիմնական ուղղությունները դրամավարկային քաղաքականությանգալիք տարվա համար ներառում են հետևյալը.

ա) Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի կողմից իրականացվող դրամավարկային քաղաքականության հիմքում ընկած հայեցակարգային սկզբունքները.

բ) Համառոտ նկարագրությունըՌուսաստանի Դաշնության տնտեսության վիճակը;

գ) ընթացիկ տարում դրամավարկային քաղաքականության հիմնական պարամետրերի ակնկալվող կատարման կանխատեսում.

դ) ընթացիկ տարվա համար Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի կողմից հայտարարված դրամավարկային քաղաքականության նպատակներից շեղման պատճառների որակական վերլուծություն, այդ նպատակներին հասնելու հեռանկարների գնահատում և դրանց հնարավոր ճշգրտման հիմնավորումը.

Արժութային կարգավորումը պետության դրամավարկային քաղաքականության իրականացման ձև է, որն ուղղված է երկրի դրամավարկային և ֆինանսական վիճակի ամրապնդմանը, պահպանմանը. բարձր մակարդակդրա վճարունակությունն ու վարկունակությունը, արտաքին տնտեսական շրջանառության մասով արտարժույթի ստացման ապահովումը, օտարերկրյա կապիտալի ներգրավումը։

Արժութային իրավահարաբերությունների բովանդակությունը- սա արտարժութային գործարքներ իրականացնելու իրավունքն է և դրա հետ կապված սուբյեկտների պարտավորությունները: Համաձայն Ռուսաստանի Դաշնության «Արժութային կարգավորման և արժութային վերահսկողության մասին» դաշնային օրենքի 12 առարկաներարժութային իրավահարաբերություններն են՝ ա) ռեզիդենտները. բ) ոչ ռեզիդենտներ. գ) արժութային հսկողության մարմիններ *. դ) արժութային հսկողության գործակալներ.

TO բնակիչներներառում են՝ ա) Ռուսաստանի Դաշնությունում մշտական ​​բնակություն ունեցող անձինք, այդ թվում՝ Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս գտնվողները. բ) Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությանը համապատասխան ստեղծված իրավաբանական անձինք, որոնք գտնվում են Ռուսաստանի Դաշնությունում. գ) ձեռնարկություններ և կազմակերպություններ, որոնք իրավաբանական անձինք չեն, որոնք ստեղծված են Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությանը համապատասխան և տեղակայված են Ռուսաստանի Դաշնությունում. դ) Ռուսաստանի Դաշնության դիվանագիտական ​​և այլ պաշտոնական ներկայացուցչություններ, որոնք տեղակայված են Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս. ե) Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս գտնվող ռեզիդենտների մասնաճյուղերը և ներկայացուցչությունները, որոնք նշված են վերը նշված ենթակետում: «բ» և «գ».

Ոչ ռեզիդենտներա) ֆիզիկական անձինք, ովքեր մշտական ​​բնակություն ունեն Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս, ներառյալ նրանք, ովքեր ժամանակավորապես գտնվում են Ռուսաստանի Դաշնությունում. բ) օտարերկրյա պետությունների օրենսդրությանը համապատասխան ստեղծված իրավաբանական անձինք, որոնք գտնվում են Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս. գ) ձեռնարկություններ և կազմակերպություններ, որոնք իրավաբանական անձինք չեն, որոնք ստեղծված են օտարերկրյա պետությունների օրենսդրությանը համապատասխան, որոնք գտնվում են Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս. դ) Ռուսաստանի Դաշնությունում տեղակայված օտարերկրյա դիվանագիտական ​​և այլ պաշտոնական ներկայացուցչությունները, ինչպես նաև միջազգային կազմակերպությունները, նրանց մասնաճյուղերը և ներկայացուցչությունները. ե) ոչ ռեզիդենտների մասնաճյուղերը և ներկայացուցչությունները, որոնք գտնվում են Ռուսաստանի Դաշնությունում, վերը նշված ենթակետում: «բ» և «գ».

Օբյեկտներարժութային իրավահարաբերությունները բաժանվում են չորս տեսակի.

1) Ռուսաստանի Դաշնության արժույթը` շրջանառության մեջ, ինչպես նաև հանված կամ շրջանառությունից հանված, բայց փոխանակման ենթակա ռուբլի` թղթադրամների և մետաղական մետաղադրամների տեսքով. ռուբլով դրամական միջոցներ բանկային հաշիվներում և այլն վարկային հաստատություններՌուսաստանի Դաշնությունում; ռուբլով միջոցներ Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս բանկերում և այլ վարկային հաստատություններում գտնվող հաշիվների վրա՝ Ռուսաստանի Դաշնության Կառավարության և Ռուսաստանի Բանկի կողմից արժույթի օգտագործման օտարերկրյա ասոցիացիաների համապատասխան մարմինների հետ կնքված համաձայնագրի հիման վրա. Ռուսաստանի Դաշնության, որպես օրինական վճարում այս պետության տարածքում.

2) Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով արտահայտված արժեթղթեր` վճարային փաստաթղթեր (մուրհակներ, չեկեր, ակրեդիտիվներ). բաժնետոմսերի արժեքներ (բաժնետոմսեր, պարտատոմսեր); ռուբլով արտահայտված այլ պարտավորություններ.

3) արտարժույթ՝ թղթադրամներ, գանձապետական ​​թղթադրամներ և մետաղադրամներ, որոնք շրջանառության մեջ են և հանդիսանում են օտարերկրյա պետությունում օրինական վճարում, ինչպես նաև շրջանառությունից հանված կամ շրջանառությունից հանված, բայց փոխանակման ենթակա թղթադրամներ, դրամական միջոցներ օտարերկրյա պետությունների դրամական միավորներով և միջազգային. դրամական կամ հաշվային միավորներ;

4) արժութային արժեքներ՝ արտարժույթ. արտարժույթով արժեթղթեր (վճարման փաստաթղթեր, բաժնետոմսերի արժեքներ և այլ պարտքային պարտավորություններ). թանկարժեք մետաղներ (ոսկի, արծաթ, պլատին և պլատինի խմբի մետաղներ ցանկացած ձևով և վիճակում, բացառությամբ ոսկերչական իրերի և կենցաղային այլ ապրանքների, ինչպես նաև այդպիսի ապրանքների ջարդոն). բնական թանկարժեք քարեր (ադամանդներ, ռուբիններ, զմրուխտներ, շափյուղաներ և ալեքսանդրիտներ հում և վերամշակված ձևով, ինչպես նաև մարգարիտներ, բացառությամբ այդ քարերից պատրաստված զարդերի և կենցաղային այլ ապրանքների և նման ապրանքների ջարդոնի):

հայեցակարգ արժութային գործառնություններ 13-ը ներառում է՝ արժութային արժեքների նկատմամբ սեփականության և այլ իրավունքների փոխանցման հետ կապված գործարքներ. Արտարժույթի արժեքների ներմուծում, արտահանում և փոխանցում Ռուսաստանի Դաշնություն և Ռուսաստանի Դաշնությունից. միջազգային դրամական փոխանցումների իրականացում; ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների միջև հաշվարկներ Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով. Ներքին և արտերկրում դրամավարկային քաղաքականություն վարելու համար պետությունը կարող է օգտագործել երեք տեսակ արժութային ռեժիմներ. Առաջինը պետական ​​արժույթի մենաշնորհի ռեժիմն է, որում գործում է անշրջելի, չփոխարկելի ազգային արժույթ։ Երկրորդ ռեժիմը պետության կողմից արժութային սահմանափակումների բացակայությամբ ռեժիմ է։ Երրորդ ռեժիմը պետական ​​արժույթի ընդհանուր կարգավորումով և արժութային որոշակի սահմանափակումների կիրառմամբ ռեժիմ է, որն անհրաժեշտ է ազգային արժույթի փոխարժեքի և ընդհանուր առմամբ ազգային տնտեսության շահերի պահպանման համար:

Երկրում արժութային կարգավորման հիմնական մարմինն է կենտրոնական բանկՌԴ, որը

ա) սահմանում է Ռուսաստանի Դաշնությունում արտարժույթի և արտարժույթով արժեթղթերի շրջանառության շրջանակը և կարգը.

բ) հրապարակում է կանոնակարգերըպարտադիր է կատարման համար Ռուսաստանի Դաշնությունում ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների կողմից.

գ) իրականացնում է արտարժույթի բոլոր տեսակի գործարքներ.

դ) սահմանում է Ռուսաստանի Դաշնության ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների համար արտարժույթով և արտարժույթով արժեթղթերով գործարքներ իրականացնելու կանոնները, ինչպես նաև Ռուսաստանի Դաշնության ոչ ռեզիդենտների կողմից Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով գործարքներ իրականացնելու կանոնները. և արժեթղթեր Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով.

ե) սահմանում է ռեզիդենտներին պատկանող արտարժույթի և արտարժույթով արժեթղթերի Ռուսաստանի Դաշնություն պարտադիր փոխանցման, ներմուծման և փոխանցման կարգը, ինչպես նաև ռեզիդենտների կողմից Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս բանկերում արտարժույթով հաշիվներ բացելու դեպքերն ու պայմանները. ;

զ) հաստատում է ընդհանուր կանոններբանկերին և այլ վարկային հաստատություններին արտարժույթով գործարքներ իրականացնելու լիցենզիաներ տրամադրելը և նման լիցենզիաներ տրամադրելը.

է) սահմանում է արտարժութային գործարքների հաշվառման, փաստաթղթավորման և վիճակագրության միասնական ձևեր, այդ թվում` լիազորված բանկերի կողմից, ինչպես նաև դրանց ներկայացման կարգն ու ժամկետները.

ը) պատրաստում և հրապարակում է վիճակագրություն Ռուսաստանի Դաշնության արժութային գործարքների վերաբերյալ ընդունված միջազգային ստանդարտներին համապատասխան, ինչպես նաև իրականացնում է այլ գործառույթներ.

Արժութային օրենսդրության խախտումը նախատեսում է վարչական պատասխանատվություն (Ռուսաստանի Դաշնության Վարչական իրավախախտումների վերաբերյալ օրենսգրքի 15.25-րդ հոդված).

ա) առանց հատուկ թույլտվության (լիցենզիայի) արտարժույթով գործարքներ իրականացնելու համար, եթե այդպիսի թույլտվությունը (նման լիցենզիան) պարտադիր է (պարտադիր), կամ խախտելով հատուկ թույլտվությամբ (լիցենզիայի) սահմանված պահանջները (պայմանները, սահմանափակումները). ինչպես նաև Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս գտնվող վարկային հաստատություններում ռեզիդենտների հաշիվների համար ակնհայտ բաց խախտմամբ սահմանված կարգի օգտագործումը` ենթադրում է վարչական տուգանքի նշանակում քաղաքացիների, պաշտոնատար անձանց և իրավաբանական անձանց նկատմամբ` ապօրինի գումարի 0,1-ից 1-ի չափով: արժութային գործարք;

բ) սահմանված ժամկետում չկատարել Ռուսաստանի Դաշնության տարածք ապրանքներ ներմուծելու պարտավորությունը, որոնց արժեքը համարժեք է դրանց դիմաց վճարված գումարի չափին, կամ այդ ապրանքների համար փոխանցված գումարի չափը չվերադարձնելը. սահմանված ժամկետում՝ ենթադրում է վարչական տուգանքի նշանակում քաղաքացիների, պաշտոնատար անձանց և իրավաբանական անձանց նկատմամբ՝ արժութային ապօրինի գործարքի գումարի 0,1-ից 1-ի չափով.

գ) լիազորված բանկերում արտահանվող աշխատանքների, ծառայությունների, մտավոր գործունեության արդյունքների համար հասանելիք եկամուտների մուտքագրման սահմանված կարգի խախտում՝ ենթադրում է վարչական տուգանքի նշանակում պաշտոնատար անձանց և իրավաբանական անձանց՝ աշխատանքների, ծառայությունների արժեքի չափով. վարչական իրավախախտման առարկա հանդիսացող մտավոր գործունեության արդյունքները.

դ) հաշվառման, արտարժույթի գործարքների կազմման և հաշվետվությունների սահմանված կարգին չհամապատասխանելը, ինչպես նաև հաշվապահական և հաշվետվական փաստաթղթերի պահպանման սահմանված ժամկետները խախտելը` ենթադրում է պաշտոնատար անձանց նկատմամբ վարչական տուգանքի նշանակում. 50-ից 100 նվազագույն չափերըաշխատավարձ; իրավաբանական անձանց համար՝ նվազագույն աշխատավարձի 400-ից մինչև 500.

Վերոնշյալ վարչական պատասխանատվության հետ մեկտեղ արժութային իրավահարաբերությունների սուբյեկտները գործունեության այս ոլորտում խախտումների համար կրում են նաև քրեական, կարգապահական և քաղաքացիական պատասխանատվություն:

Արժութային հարաբերությունների իրավական կարգավորումը վերաբերում է հանրային իրավունքի կարգավորմանը։ Այս ոլորտում հիմնական օրենսդրական ակտը «Արժույթի կարգավորման և արժութային վերահսկողության մասին» դաշնային օրենքն է: Կարևոր դեր ունի նաև դրա մշակման գործում ընդունված այլ դաշնային օրենքները, կանոնակարգերըթողարկված Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի կողմից:

Սույն դաշնային օրենքի նպատակն է ապահովել միասնական պետական ​​դրամավարկային քաղաքականության իրականացումը, ինչպես նաև Ռուսաստանի Դաշնության արժույթի կայունությունը, ներքին կայունությունը: արտարժույթի շուկաՌուսաստանի Դաշնությունը որպես առաջադեմ զարգացման գործոններ ազգային տնտեսությունև միջազգային տնտեսական զարգացում։

Սույն Դաշնային օրենքը սահմանում է Ռուսաստանի Դաշնությունում արժույթի կարգավորման և արժույթի վերահսկման իրավական դաշտը և սկզբունքները, արժույթի կարգավորման մարմինների լիազորությունները, ինչպես նաև սահմանում է ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների իրավունքներն ու պարտականությունները՝ կապված գույքի տիրապետման, օգտագործման և տնօրինման հետ: արժույթը և արժեթղթերը, արժութային վերահսկողության մարմինների և արժույթի վերահսկողության գործակալների իրավունքներն ու պարտականությունները:

Արժույթի կարգավորման և արժութային վերահսկողության հիմնական սկզբունքներն են՝ արժութային կարգավորման ոլորտում պետական ​​քաղաքականության իրականացման տնտեսական միջոցառումների առաջնահերթությունը. ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների արժութային գործարքներին պետության և նրա մարմինների անհիմն միջամտության բացառումը. Ռուսաստանի արտաքին և ներքին դրամավարկային քաղաքականության միասնությունը. պետության կողմից ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների իրավունքների և տնտեսական շահերի պաշտպանության դրույթ արտարժութային գործարքների կատարման ժամանակ:

Փողի թողարկումն իրականացվում է բացառապես Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի կողմից, այլ փողերի ներմուծում և թողարկում Ռուսաստանի Դաշնություն չի թույլատրվում (Ռուսաստանի Դաշնության Սահմանադրության 75-րդ հոդվածի 1-ին մաս): Պետությունը փող է թողարկում և տարբեր տեսակի սահմանափակումներ է սահմանում արտարժույթի և այլ արժույթի արժեքների օգտագործման համար։ Այսպիսով, Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում պարտավորությունների համար հաշվարկներ կատարելիս արտարժույթի, ինչպես նաև արտարժույթով վճարման փաստաթղթերի օգտագործումը թույլատրվում է օրենքով կամ սահմանված կարգով սահմանված դեպքերում և պայմաններով: դրանով (Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 317-րդ հոդվածի 3-րդ կետ): Ռուսաստանը Արժույթի միջազգային հիմնադրամի համաձայնագրի կողմ է և առաջնորդվում է դրա դրույթներով։

Արտարժույթի արժեքների օգտագործման հատուկ ընթացակարգը նախատեսված է ներքին արժույթին աջակցելու, արտարժույթի արտահոսքը կանխելու համար, ձև. եկամտի հոդվածներբյուջեն։

Ռուսաստանի Դաշնությունում արժութային կարգավորման մարմիններն են Ռուսաստանի Դաշնության Կառավարությունը և Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկը: Ռուսաստանի Դաշնության Կառավարությունը և Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկը իրենց իրավասության սահմաններում թողարկում են արժույթի կարգավորման մարմինների ակտեր, որոնք պարտադիր են ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների համար:

Արտարժույթի արժեքների օգտագործման հատուկ ընթացակարգը նախատեսված է ներքին արժույթին աջակցելու, արտարժույթի արտահոսքը կանխելու և բյուջեի եկամուտների հոդվածներ ձևավորելու համար: Օրինակ, առք և վաճառքարտարժույթը և չեկերը, որոնց անվանական արժեքը նշված է արտարժույթով, Ռուսաստանի Դաշնությունում կատարվում են միայն լիազորված բանկերի միջոցով («Արժույթի կարգավորման և արժութային հսկողության մասին» դաշնային օրենքի 1-ին կետ, հոդված 11):

Ռուսաստանի Դաշնություն արտարժույթի և արտասահմանյան արժեթղթերի ներմուծումը փաստաթղթային ձևով իրականացվում է ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների կողմից առանց սահմանափակումների: Ռուսաստանի Դաշնությունից արժութային արժեքների, Ռուսաստանի Դաշնության արժույթի և ներքին արժեթղթերի արտահանումը ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների կողմից ենթակա է որոշակի կարգավորման՝ վերը նշված նպատակներով:

Սույն Դաշնային օրենքը նաև պարտավորեցնում է ռեզիդենտներին և ոչ ռեզիդենտներին արտարժույթով գործարքներ կատարելիս կանոնադրականվերապահման պահանջը կատարելու դեպքերը։ Դրա էությունը կայանում է նրանում, որ լիազորված բանկում առանձին հաշվին մուտքագրվի ամրագրման գումարը, որի ամրագրման չափը և ժամկետը սահմանում է արժույթը կարգավորող մարմինը: Պահուստային գումարը ռեզիդենտը կամ ոչ ռեզիդենտը վճարում է Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով մինչև կամ ոչ ուշ, քան արժութային գործարքի օրը (կախված օրենքի պահանջներից): Ամրագրման գումարը լիազորված բանկի կողմից ենթակա է վերադարձման ռեզիդենտին կամ ոչ ռեզիդենտին ամրագրման ժամկետը լրանալու օրը:

Որպես ռեզիդենտի նկատմամբ ոչ ռեզիդենտի պարտավորությունների կատարումն ապահովելու միջոց՝ դրանք կարող են օգտագործվել անդառնալի ակրեդիտիվով, բանկային երաշխիքև փոխանակման մուրհակ գույքի ապահովագրությունռեզիդենտի պատճառով գույքի կորստի (ոչնչացման), պակասի կամ վնասի ռիսկ. ոչ ռեզիդենտի քաղաքացիական պատասխանատվության ռիսկի ապահովագրության պայմանագիր, ռեզիդենտի ձեռնարկատիրական ռիսկ, ներառյալ ռեզիդենտի կողմից չստանալը կամ նրան միջոցներ չվերադարձնելը կամ ապրանքները չվերադարձնելը կամ չմատակարարելը.

Ներկայումս ռեզիդենտները արտաքին առևտրային գործունեություն իրականացնելիս, եթե այլ բան նախատեսված չէ օրենքով, պարտավոր են արտաքին առևտրային պայմանագրերով (պայմանագրերով) սահմանված ժամկետներում ապահովել ոչ ռեզիդենտների մուտքը արժույթով լիազորված բանկերում իրենց բանկային հաշիվներին: Սույն պայմանագրերի (պայմանագրերի) պայմաններին համապատասխան` ոչ ռեզիդենտներին փոխանցված ապրանքների, նրանց համար կատարված աշխատանքների, նրանց մատուցված ծառայությունների, նրանց փոխանցված տեղեկատվության և մտավոր գործունեության արդյունքների, ներառյալ նրանց նկատմամբ բացառիկ իրավունքները:

Ռեզիդենտները պայմանագրերում (պայմանագրերում) սահմանված ժամկետներում պետք է ապահովեն ոչ ռեզիդենտներին մաքսային տարածք չներմուծված (մաքսային տարածքում չստացված) ապրանքների, չկատարված աշխատանքի, ծառայությունների դիմաց վճարված միջոցների վերադարձ Ռուսաստանի Դաշնություն։ չտրամադրված, մտավոր գործունեության տեղեկատվությունը և արդյունքները չեն փոխանցվել, ներառյալ դրանց նկատմամբ բացառիկ իրավունքները («Արժույթի կարգավորման և արժութային հսկողության մասին» դաշնային օրենքի 1-ին մաս, հոդված 19):

Կարևոր անբաժանելի մասն էարժութային կարգավորումը արժութային հսկողություն է: Ռուսաստանի Դաշնությունում արժութային հսկողությունն իրականացվում է Ռուսաստանի Դաշնության կառավարության, արժութային հսկողության մարմինների և գործակալների կողմից՝ նշված դաշնային օրենքի և այլոց համապատասխան: դաշնային օրենքներ. Արժույթի վերահսկման մարմիններ - Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկ, դաշնային գործադիր մարմիններ, որոնք լիազորված են Ռուսաստանի Դաշնության կառավարության կողմից: Արտարժույթի վերահսկման գործակալները լիազորված բանկեր են, հաշվետու Կենտրոնական բանկՌուսաստանի Դաշնություն, ինչպես նաև արժեթղթերի շուկայի պրոֆեսիոնալ մասնակիցներ, որոնք լիազորված բանկեր չեն (սխեմա 8):

Արտարժույթի վերահսկողության հիմնական խնդիրները կրճատվում են արտահանվող ապրանքների համար արտարժութային եկամուտների ստացման նկատմամբ վերահսկողության վրա. անցկացումը պարտադիր վաճառքարտահանողների արտարժութային եկամուտների մասերը. ներմուծման պայմանագրերով ապրանքների ստացում Ռուսաստանի Դաշնություն. ապրանքների ստացում Ռուսաստանի Դաշնություն փոխանակման պայմանագրերով. Արտարժույթի հետ կապված փաստաթղթերի շարքում.

Սխեման 8. Արժույթի հսկողություն Ռուսաստանի Դաշնության տրոլում, պետք է ուշադրություն դարձնել այն փաստաթղթերին (փաստաթղթերի նախագծերին), որոնք հիմք են հանդիսանում արտարժույթի գործարքների համար, ներառյալ համաձայնագրերը (համաձայնագրեր, պայմանագրեր), լիազորագրեր, քաղվածքներ արձանագրություններից: ընդհանուր ժողովկամ իրավաբանական անձի կառավարման այլ մարմին. աճուրդի արդյունքների մասին տեղեկատվություն պարունակող փաստաթղթեր. ապրանքների փոխանցումը (աշխատանքի կատարումը, ծառայությունների մատուցումը), տեղեկատվության և մտավոր գործունեության արդյունքները, ներառյալ դրանց նկատմամբ բացառիկ իրավունքները, պետական ​​մարմինների ակտերը հաստատող փաստաթղթեր (նշված դաշնային օրենքի 23-րդ հոդվածի 9-րդ մասի 4-րդ ենթակետ):

TO առաջնային փաստաթղթերարժութային վերահսկողությունը, իհարկե, ներառում է պատշաճ կերպով կատարված արտաքին առևտրային պայմանագրերը (պայմանագրերը), այսինքն՝ բոլոր անհրաժեշտ մանրամասների առկայությամբ։ երկրորդական փաստաթղթերԱրտարժույթի հսկողությունը գործարքների անձնագրերն են, հաշվի քարտերը և վճարային քարտերը: Գործարքի անձնագիրը կարող է օգտագործվել արժութային վերահսկողության մարմինների և գործակալների կողմից արժութային հսկողության համար՝ համաձայն «Արժութային կարգավորման և արժութային վերահսկողության մասին» դաշնային օրենքի: Արտահանման կամ ներմուծման յուրաքանչյուր պայմանագրի համար (ներառյալ փոխանակման գործարքը) կազմվում է գործարքի անձնագիր, այն ստորագրվում է այն բանկի կողմից, որտեղ բացված է արտահանողի կամ ներմուծողի արտարժութային հաշիվը և որը կիրականացնի պայմանագրերով հաշվարկներ։ Գործարքի անձնագիրը կազմվում է երկու օրինակից՝ սահմանված ստանդարտ ձևով և սահմանված կարգով:

Դա ներս է ընդհանուր առումովարժութային վերահսկողության համակարգը և, մասնավորապես, ռուս արտահանողների արտարժութային եկամուտների հայրենադարձության (վերադարձի) վերահսկողության համակարգը: Նրա հիմնական հատկանիշներն են.

նորի ստեղծում օրենսդրական դաշտըարժութային հարաբերությունների կարգավորում (կանոնակարգերում, «Արժույթի կարգավորման և արժութային հսկողության մասին» դաշնային օրենքը և այլ դաշնային օրենքներում պարունակվող կանոններից շատերի ներառումը).

բազմաստիճան համակարգ (այն ընդգրկում է արտահանման-ներմուծման կամ փոխանակման գործարքի մասնակիցներին. լիազորված բանկերը, պետական ​​մարմինները, այդ թվում՝ մաքսային մարմինները. հսկողությունն իրականացվում է բոլոր փուլերում՝ համաձայնագրի (պայմանագրի) կնքումից մինչև արժույթի ստացումը։ արտահանողի հաշիվը);

Լիազորված բանկերի, Դաշնային մաքսային ծառայության, արտարժույթի վերահսկման մարմինների և գործակալների կողմից Ռուսաստանի Դաշնություն արժույթի և ապրանքների հոսքի զուգահեռ վերահսկողություն:

Այսպիսով, եթե ռեզիդենտը չի ապահովում արտարժութային եկամուտների հոսքը Ռուսաստանի Դաշնություն, ապա նրա նկատմամբ կարող են կիրառվել ֆինանսական պատժամիջոցներ, իսկ լուրջ խախտման դեպքում՝ քրեական գործ հարուցվել։ Եթե ​​ներմուծողը չունի Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում ապրանքների ամբողջական ստացումը հաստատող փաստաթուղթ, ապա չստացված ապրանքի արժեքը նրանից գանձվում է անվիճելի կերպով և օրենքով սահմանվածՌԴ պատժամիջոցներ.

Վերահսկիչ հարցեր

• 1. Ի՞նչ է արտաքին առևտրային գործարքը և որո՞նք են դրա առանձնահատկությունները:
• 2. Բացահայտեք սկզբունքները պետական ​​կարգավորումըարտաքին առևտրային գործունեություն.
• 3. Անվանե՛ք արտաքին առեւտրի պետական ​​կարգավորման մեթոդները.
• 4. Պատմեք արտաքին առեւտրի իրավական կարգավորման աղբյուրների մասին։
• 5. Տվեք ընդհանուր բնութագրերըապրանքների միջազգային վաճառքի պայմանագրեր՝ ՄԱԿ-ի «Ապրանքների միջազգային վաճառքի պայմանագրերի մասին» կոնվենցիայով:
• 6. Որո՞նք են ծառայությունների արտաքին առևտուրը կարգավորող պայմանագրերը:
• 7. Պատմեք մեզ լիցենզային պայմանագրի և ֆրանչայզինգի պայմանագրի մասին՝ որպես մտավոր սեփականության արտաքին առևտրի իրավական գործիքներ:

• Նշված Դաշնային օրենքը հիմնականում վերաբերում է ռեզիդենտներին որպես ֆիզիկական անձանց, ովքեր ունեն մշտական ​​բնակության վայր Ռուսաստանի Դաշնությունում, իրավաբանական անձինք, որոնք ստեղծված են Ռուսաստանի Դաշնության, Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությանը համապատասխան, Ռուսաստանի Դաշնության բաղկացուցիչ սուբյեկտներին, քաղաքապետարաններին, որոնք գործում են. սույն օրենքով կարգավորվող և դրան համապատասխան ընդունված այլ դաշնային օրենքներով և այլ կարգավորող իրավական ակտերով հարաբերություններ: Ոչ ռեզիդենտները ներառում են օտարերկրյա պետությունում մշտապես բնակվող ֆիզիկական անձինք, օտարերկրյա պետությունների օրենսդրությանը համապատասխան ստեղծված և Ռուսաստանի Դաշնության տարածքից դուրս գտնվող իրավաբանական անձինք: Արժութային գործարքներն են՝ ռեզիդենտների, ոչ ռեզիդենտների, ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների միջև արժութային արժեքների, Ռուսաստանի Դաշնության արժույթի և ներքին արժեթղթերի ձեռքբերման և օտարման գործարքները, ինչպես նաև դրանց օգտագործումը որպես վճարման միջոց:
• IN ՎերջերսՌուսաստանի ինքնիշխանությունը պաշտպանելու նպատակով ավելի ու ավելի կտրուկ է արծարծվում միջազգային հաշվարկներում դոլարից ռուբլու անցման հարցը։
• Տե՛ս Բ. Ի. Սինեցկի. Առևտրային գործունեության հիմունքներ. դասագիրք: Մ., 1998. Ս. 650-654 թթ.