«Ֆիզիկական անձանց կողմից բանկերում ակտիվների և հաշիվների (ավանդների) կամավոր հայտարարագրման և որոշակի օրենսդրական ակտերում փոփոխություններ կատարելու մասին. Ռուսաստանի Դաշնություն"

ՌՈՒՍԱՍՏԱՆԻ ԴԱՇՆՈՒԹՅՈՒՆ

ԴԱՇՆԱԿԱՆ ՕՐԵՆՔ

ԱՆՁԻ ԿՈՂՄԻՑ ԲԱՆԿԵՐՈՒՄ ԱԿՏԻՎՆԵՐԻ ԵՎ ՀԱՇԻՎՆԵՐԻ (ԱՎԱՆԴՆԵՐ) ԿԱՄԱՎՈՐ ՀԱՅՏԱՐԱՐՄԱՆ ԵՎ ՌՈՒՍԱՍՏԱՆԻ ԴԱՇՆՈՒԹՅԱՆ ՈՐՈՇԱԿԱՆ ՕՐԵՆՍԴՐԱԿԱՆ ԱԿՏԵՐՈՒՄ ՓՈՓՈԽՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԻ ՄԱՍԻՆ.

Հոդված 1. Սույն դաշնային օրենքի նպատակները

Սույն դաշնային օրենքը ուղղված է բանկերում ակտիվների և հաշիվների (ավանդների) կամավոր հայտարարագրման իրավական մեխանիզմի ստեղծմանը՝ կապիտալի և գույքի անվտանգության իրավական երաշխիքներ տրամադրելու համար։ անհատներ, նրանց գույքային շահերի պաշտպանությունը, այդ թվում՝ Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս, հետ կապված ռիսկերի նվազեցում հնարավոր սահմանափակումներռուսական կապիտալի օգտագործումը, որոնք գտնվում են օտար երկրներախ, ինչպես նաև Ռուսաստանի Դաշնության անցումով արտասահմանյան երկրների հետ հարկային տեղեկատվության ավտոմատ փոխանակմանը:

Հոդված 2. Սույն դաշնային օրենքում օգտագործվող հիմնական հասկացությունները

1. Սրա նպատակներով դաշնային օրենքօգտագործվում են հետևյալ հիմնական հասկացությունները.

1) հայտարարատու` ֆիզիկական անձ, ով սույն դաշնային օրենքին համապատասխան ներկայացրել է հատուկ հայտարարություն (այսուհետ` հայտարարություն), որը հանդիսանում է Ռուսաստանի Դաշնության քաղաքացի, օտարերկրյա քաղաքացի կամ քաղաքացիություն չունեցող անձ.

2) գույքի անվանական սեփականության մասին պայմանագիր` օտարերկրյա պետության օրենսդրությանը համապատասխան կնքված պայմանագիր, որի հիման վրա ֆիզիկական անձին պատկանող գույքի սեփականատիրոջ իրավունքները փոխանցվում են այդ իրավունքները շահերից ելնելով իրականացնող այլ անձի. և (կամ) այս անձի անունից.

3) գույքի անվանական սեփականատեր` անձ, որն իրականացնում է գույքի սեփականատիրոջ իրավունքները ի շահ և (կամ) ֆիզիկական անձի անունից` գույքի անվանական սեփականության իրավունքի մասին պայմանագրի հիման վրա.

4) գույքի փաստացի սեփականատեր` ֆիզիկական անձ, որի շահերից և (կամ) անունից գույքի անվանական սեփականատերն իրականացնում է այս գույքի սեփականատիրոջ իրավունքները` գույքի անվանական սեփականության պայմանագրի հիման վրա. .

2. Սույն դաշնային օրենքում օգտագործված քաղաքացիական օրենսդրության, հարկերի և տուրքերի մասին Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրության և Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրության այլ ճյուղերի հասկացությունները կիրառվում են այն իմաստով, որով դրանք օգտագործվում են օրենսդրության այս ճյուղերում. եթե այլ բան նախատեսված չէ սույն դաշնային օրենքով:

Հոդված 3. Հայտարարագիր ներկայացնելու կարգը և պայմանները

1. Ֆիզիկական անձը սույն դաշնային օրենքով սահմանված ժամկետում իրավունք ունի ներկայացնելու հետևյալ տեղեկությունները պարունակող հայտարարություն.

1) գույքի մասին ( հողատարածքներ, այլ հատկություններ, ՓոխադրամիջոցՕ, արժեթղթերներառյալ բաժնետոմսերը, ինչպես նաև բաժնետոմսերը և բաժնետոմսերը ռուսական և (կամ) օտարերկրյա կազմակերպությունների կանոնադրական (բաժնետիրական) կապիտալում, որոնց սեփականատերը կամ փաստացի սեփականատերը հայտարարագիրն է հայտարարագրի ներկայացման օրվա դրությամբ.

2) վերահսկվող օտարերկրյա ընկերությունների վրա, որոնց նկատմամբ հայտարարատուը հսկող անձ է հայտարարագրի ներկայացման օրվա դրությամբ (եթե ճանաչման հիմքերը. օտարերկրյա կազմակերպությունկամ օտարերկրյա կառույց՝ առանց վերահսկվող իրավաբանական անձի ձևավորման արտասահմանյան ընկերությունկապված չէ այդ ընկերությունների կանոնադրական (բաժնետիրական) կապիտալում բաժնետոմսեր, բաժնետոմսեր և (կամ) բաժնետոմսեր ունենալով կապիտալում անհատի անմիջական մասնակցության հետ.

3) Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս գտնվող բանկերում ֆիզիկական անձի հաշիվների (ավանդների) վրա (ներառյալ սույն կետում նշված հաշիվները (ավանդները), որոնք փակվել են հայտարարագրի ներկայացման օրը), որոնց մանրամասները բացելու և փոխելու մասին. պահանջվում է տեղեկացնել հարկային մարմիններդրա գրանցման վայրում՝ «Մի մասին» դաշնային օրենքին համապատասխան արժույթի կարգավորումև արժութային հսկողություն»; (փոփոխված է 2018 թվականի փետրվարի 19-ի թիվ 33-FZ դաշնային օրենքով)

4) բանկերում հաշիվների (ավանդների) վերաբերյալ, եթե հաշվի (ավանդի) սեփականատիրոջ առնչությամբ հայտարարատուն ճանաչվում է իրական սեփականատեր «Օրինականացմանը հակազդելու մասին» դաշնային օրենքին համապատասխան հայտարարագիրը ներկայացնելու օրը. Հանցագործությունից և ահաբեկչության ֆինանսավորումից ստացված եկամուտների (լվացում)», և այս անձին իրական սեփականատեր ճանաչելու հիմքերի նկարագրությունը։

2. Հայտարարագիրը հարկային մարմին է ներկայացնում հայտարարատուն անձամբ կամ նրա լիազոր ներկայացուցչի միջոցով՝ գործող նոտարական վավերացված լիազորագրի հիման վրա:

3. Հայտարարության ձևը սահմանվում է սույն դաշնային օրենքով: Հայտարարագիրը լրացնելու կարգը սահմանվում է սույն դաշնային օրենքով: Ռուսաստանի Դաշնության Ֆինանսների նախարարությունը գրավոր բացատրություններ է տալիս հարկերի և տուրքերի ոլորտում վերահսկողության և վերահսկողության համար լիազորված դաշնային գործադիր մարմնին սույն դաշնային օրենքի նորմերի կիրառման վերաբերյալ հայտարարագիրը լրացնելու կարգի առումով: Այս պարզաբանումները ենթակա են հրապարակման Ռուսաստանի Դաշնության ֆինանսների նախարարության «Ինտերնետ» տեղեկատվական և հեռահաղորդակցության ցանցի պաշտոնական կայքում: (փոփոխված է 2018 թվականի փետրվարի 19-ի թիվ 33-FZ դաշնային օրենքով)

4. Հայտարարագիրը ներկայացվում է երկու օրինակից, որոնցից յուրաքանչյուրը պետք է ստորագրված լինի հայտարարատուի կողմից:

5. Հայտարարագրին կցվում են հայտարարագրում պարունակվող տեղեկատվությունը հաստատող հետևյալ փաստաթղթերը և (կամ) տեղեկությունները.

1) գույքի անվանական սեփականության պայմանագրերից յուրաքանչյուրի նոտարական վավերացված պատճենը (եթե հայտարարատուը հայտարարագրում նշում է այն գույքի մասին, որի փաստացի սեփականատերն է).

2) հայտարարագրում պարունակվող տեղեկատվությունը հաստատող այլ փաստաթղթեր և (կամ) հայտարարագրին կից տեղեկություններ հայտարարատուի պահանջով.

3) հայտարարագրին կից փաստաթղթերի և (կամ) տեղեկատվության գույքագրում, որը կազմված է ցանկացած ձևով երկու օրինակից և պարունակում է նշված փաստաթղթերի առանձնահատկությունների և մանրամասների համառոտ նկարագրությունը, որը թույլ է տալիս դրանք նույնականացնել:

6. Հայտարարատուն իրավունք ունի ցանկացած ձևով հրապարակել հայտարարագրում նշված գույքի իրերի ձեռքբերման աղբյուրների (ձեռքբերման աղբյուրների ձևավորման եղանակների) մասին տեղեկությունները, աղբյուրները. Փողմուտքագրել հայտարարագրում նշված հաշիվներին (ավանդներին), ինչպես նաև ներկայացնել հայտարարատուի և (կամ) անվանական սեփականատիրոջ իրավունքները հայտարարագրում նշված գույքի նկատմամբ իրավունքները հաստատող փաստաթղթեր:

7. Հռչակագրին կից փաստաթղթերը և (կամ) տեղեկատվությունը պետք է կազմված լինեն ռուսերենով կամ ունենան նոտարական վավերացված թարգմանություն ռուսերեն:

8. Հայտարարագիրը յուրաքանչյուր հայտարարատուի կողմից կարող է ներկայացվել մեկ անգամ` հայտարարագրի յուրաքանչյուր փուլի ընթացքում: Եթե ​​սույն մասով այլ բան նախատեսված չէ, հայտարարագրի յուրաքանչյուր փուլի ընթացքում հայտարարագրի վերաներկայացում չի թույլատրվում: Փոփոխված հայտարարագիր ներկայացնել չի թույլատրվում։ Հայտարարագրի առաջին փուլի ընթացքում հայտարարատուի կողմից հայտարարագրի ներկայացումը չի խոչընդոտում հայտարարագրի ներկայացմանը հայտարարագրի երկրորդ փուլի ընթացքում: Այս դեպքում, եթե հայտարարագրման առաջին փուլում հայտարարատուի կողմից հայտարարագիր է ներկայացվել, ապա հայտարարագրման երկրորդ փուլում այս հայտարարատուի կողմից հայտարարագիր ներկայացնելը, անկախ դրա բովանդակությունից, փոփոխված հայտարարագրի ներկայացում չէ: Եթե ​​գրավոր մերժում է ստացվել նախկինում ներկայացված հայտարարագիր ընդունելուց, ապա հայտարարագրի կրկնակի ներկայացումը թույլատրվում է սույն դաշնային օրենքով սահմանված ժամկետում: (փոփոխված է 2018 թվականի փետրվարի 19-ի թիվ 33-FZ դաշնային օրենքով)

9. Հայտարարագիրը ներկայացվում է ցանկացած հարկային մարմնին կամ դաշնային գործադիր մարմնին, որը լիազորված է վերահսկել և վերահսկել հարկերը և վճարները, հայտարարատուի ընտրությամբ: (փոփոխված է 2018 թվականի փետրվարի 19-ի թիվ 33-FZ դաշնային օրենքով)

10. Հարկային մարմինը կամ դաշնային գործադիր մարմինը, որը լիազորված է վերահսկողություն և վերահսկողություն իրականացնել հարկերի և տուրքերի ոլորտում, իրավունք չունեն հրաժարվել հայտարարատուի հայտարարագիրը և հայտարարագրին կից փաստաթղթերն ու (կամ) տեղեկությունները ընդունելուց, պայմանով, որ բոլոր Հետևյալ պայմանները կատարվում են միաժամանակ.

1) հայտարարատուն կատարել է սույն դաշնային օրենքով սահմանված հայտարարագրի ներկայացման ձևի և կարգի պահանջները.

2) հայտարարագրին կից փաստաթղթերի և (կամ) տեղեկատվության գույքագրումը համապատասխանում է հայտարարագրին կից փաստաթղթերի փաստացի առկայությանը և մանրամասներին.

3) հայտարարագիր ներկայացնողը ներկայացրել է իր անձը հաստատող փաստաթուղթ, իսկ լիազոր ներկայացուցչի միջոցով հայտարարագիրը ներկայացնելու դեպքում՝ նաև հայտարարատուի լիազոր ներկայացուցչի լիազորությունները սահմանված կարգով հաստատող փաստաթղթեր.

4) հայտարարագրի յուրաքանչյուր թերթիկ ստորագրված է հայտարարատուի կողմից.

5) կետն ուժը կորցրած է ճանաչվել. (փոփոխված է 2018 թվականի փետրվարի 19-ի թիվ 33-FZ դաշնային օրենքով)

11. Ելնելով 10-րդ մասում նշված բոլոր պայմաններից այս հոդվածըՀարկային մարմնի կամ դաշնային գործադիր մարմնի պաշտոնատար անձը, որը լիազորված է վերահսկել և վերահսկել հարկերի և տուրքերի ոլորտում, ով ընդունում է հայտարարությունը, ստորագրում է հայտարարագրի պատճենի յուրաքանչյուր թերթիկը և կից փաստաթղթերի և (կամ) տեղեկատվության ցանկը. հայտարարագրի վրա և նշում է հայտարարագրի ընդունման վրա՝ նշելով ստացման ամսաթիվը և ժամը և կնիքով «Ընդունված է»: Հայտարարագրի պատճենը ընդունման նշանով և հայտարարագրին կից փաստաթղթերի և (կամ) տեղեկատվության գույքագրմամբ վերադարձվում է հայտարարագիրը ներկայացրած անձին:

12. Եթե սույն հոդվածի 10-րդ մասում նշված պայմաններից գոնե մեկը չի պահպանվում, հարկային մարմնի կամ դաշնային գործադիր մարմնի պաշտոնատար անձը, որը լիազորված է վերահսկել և վերահսկել հարկերը և տուրքերը, ընդունելով հայտարարությունը, գրավոր մերժում է ընդունումը. հայտարարությունը, որում նշվում է մերժման պատճառը.

13. Հռչակագրում պարունակվող տեղեկատվության սույն դաշնային օրենքով նախատեսված գաղտնիության երաշխիքներն ապահովելու համար հարկերի և տուրքերի ոլորտում վերահսկողության և վերահսկողության համար լիազորված դաշնային գործադիր մարմինը կենտրոնացված կերպով պահպանում է հայտարարությունները և փաստաթղթերը և (կամ) տեղեկատվությունը: կից հայտարարագրերին։ Հարկային մարմիններին ներկայացված հայտարարագրերին կից հայտարարագրերը և փաստաթղթերը և (կամ) տեղեկատվությունը փոխանցվում են կենտրոնացված պահպանման համար դաշնային գործադիր մարմնին, որը լիազորված է վերահսկել և վերահսկել հարկերը և վճարները: (փոփոխված է 2018 թվականի փետրվարի 19-ի թիվ 33-FZ դաշնային օրենքով)

14. Եթե անհրաժեշտ է հաստատել հայտարարագրի և հայտարարագրին կից փաստաթղթերի և (կամ) տեղեկատվության հարկային մարմին ներկայացնելու փաստը և դրանցում պարունակվող տեղեկատվության հավաստիությունը, պետական ​​մարմնի կամ բանկի պաշտոնատար անձը. ով, որպես սույն դաշնային օրենքով նախատեսված երաշխիքներ տրամադրելու հիմք, հայտարարագրի պատճենը ներկայացվել է դրա ընդունման մասին հարկային մարմնի նշանով, իրավունք ունի այդ հայտարարագրի պատճենը ուղարկել լիազորված դաշնային գործադիր մարմնին: հսկողություն և հսկողություն հարկերի և տուրքերի ոլորտում՝ կենտրոնացված պահեստում գտնվող բնօրինակ հայտարարագրով ստուգման համար։ Հարկերի և տուրքերի ոլորտում վերահսկողության և վերահսկողության համար լիազորված դաշնային գործադիր մարմինը հայտարարագրի նման պատճենը ստանալուց հետո հինգ օրվա ընթացքում պատասխան ծանուցում է ուղարկում այն ​​մասին, թե արդյոք ստացված հայտարարագրի պատճենը համապատասխանում է, թե ոչ: օրիգինալ.

15. Տվյալ դեպքում, եթե հայտարարագրման նույն փուլում մեկ հայտարարատուի կողմից ներկայացված մեկից ավելի հայտարարություններ հայտնաբերվեն դաշնային գործադիր մարմնում, որը իրավասու է վերահսկել և վերահսկել հարկերը և տուրքերը, նախատեսվող տեղեկատվության հավաստիության ստուգումը. սույն հոդվածի 14-րդ մասով կատարվում է այն հայտարարագրի առնչությամբ, որն առաջինը ներկայացվել է այդպիսի հայտարարատուի կողմից: (փոփոխված է 2018 թվականի փետրվարի 19-ի թիվ 33-FZ դաշնային օրենքով)

Հոդված 4. Սույն դաշնային օրենքով նախատեսված երաշխիքները

1. Եթե այլ բան նախատեսված չէ սույն հոդվածի 8-րդ մասով, հայտարարատուը և այն անձը, ում մասին տեղեկատվությունը պարունակվում է հայտարարագրում, ազատվում են.

1) քրեական պատասխանատվությունից, եթե կան Ռուսաստանի Դաշնության քրեական օրենսգրքի 76.1-րդ հոդվածի երրորդ մասով նախատեսված հիմքեր, եթե նրանք կատարել են 193-րդ հոդվածի 1-ին և 2-րդ հոդվածներով նախատեսված հանցագործության տարրերի տարրեր պարունակող գործողություններ. Ռուսաստանի Դաշնության Քրեական օրենսգրքի 194, հոդվածներ, 199.1, 199.2-ը նախատեսում է, որ այդ գործողությունները կապված են գույքի ձեռքբերման (ձեռքբերման աղբյուրների ձևավորման), օգտագործման կամ տնօրինման հետ և (կամ) վերահսկվող օտարերկրյա ընկերությունների հետ, որոնց մասին տեղեկատվությունը հայտարարագրում պարունակվող և (կամ) միջոցների բացման և (կամ) մուտքագրման հետ կապված այն հաշիվներին (ավանդներին), որոնց մասին տեղեկատվությունը պարունակվում է հայտարարագրում.

2) վարչական պատասխանատվությունից, եթե կան Ռուսաստանի Դաշնության Վարչական իրավախախտումների վերաբերյալ օրենսգրքի 14.1-րդ հոդվածով նախատեսված հիմքեր, ձեռքբերման ընթացքում Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրության խախտման դեպքում (ձեռքբերման աղբյուրների ձևավորում), օգտագործել. կամ գույքի տնօրինում և (կամ) վերահսկվող օտարերկրյա ընկերություններ, որոնց մասին տեղեկատվությունը պարունակվում է հայտարարագրում, ինչպես նաև կատարելիս. արժութային գործարքներև (կամ) միջոցների կրեդիտավորում այն ​​հաշիվներին (ավանդներին), որոնց մասին տեղեկատվությունը պարունակվում է հայտարարագրում.

3) հարկային իրավախախտումների համար պատասխանատվությունից, պայմանով, որ այդ իրավախախտումները կապված են գույքի ձեռքբերման (ձեռքբերման աղբյուրների ձևավորման), օգտագործման կամ օտարման և (կամ) վերահսկվող օտարերկրյա ընկերությունների հետ, որոնց մասին տեղեկատվությունը նշված է հայտարարագրում և (կամ). ) միջոցների բացման և (կամ) ) մուտքագրման միջոցով այն հաշիվներին (ավանդներին), որոնց մասին տեղեկատվությունը պարունակվում է հայտարարագրում:

1.1. Սույն դաշնային օրենքի նպատակներով գույքի օգտագործումը բաժնետոմսերի, բաժնետոմսերի և բաժնետոմսերի տեսքով ռուսական և (կամ) օտարերկրյա կազմակերպությունների կանոնադրական (բաժնետիրական) կապիտալում, որոնց սեփականատերը կամ փաստացի սեփականատերը հայտարարատու է: հայտարարագրի ներկայացման ամսաթիվը, ինչպես նաև վերահսկվող օտարերկրյա ընկերությունների օգտագործումը, որոնց առնչությամբ հայտարարատուը վերահսկիչ անձ է հայտարարագրի ներկայացման օրվա դրությամբ, այդ կազմակերպությունների ակտիվների ձեռքբերման և օտարման հետ կապված գործարքներ. (վերահսկվող օտարերկրյա ընկերություններ) ճանաչվում են, մասնավորապես. (փոփոխված է 2016 թվականի ապրիլի 5-ի թիվ 88-FZ դաշնային օրենքով)

2. Եթե հայտարարագիրը պարունակում է տեղեկատվություն իրավաբանական անձի մասնակցության մասին գույքի ձեռքբերման (ձեռքբերման աղբյուրների ձևավորման), օգտագործման կամ տնօրինման գործընթացին և (կամ) վերահսկվող օտարերկրյա ընկերություններին, որոնց մասին տեղեկատվությունը նշված է հայտարարագրում, և (կամ) դրամական միջոցներ բացելը և (կամ) մուտքագրելը հաշիվներին (ավանդներին), որոնց մասին տեղեկատվությունը պարունակվում է հայտարարագրում, սույն հոդվածի 1-ին մասի 1-ին և 2-րդ կետերով նախատեսված երաշխիքները կիրառվում են այն անձանց նկատմամբ, ովքեր, համաձայն սույն հոդվածի. նշված կազմակերպության վարչական փաստաթղթերը, կատարած կազմակերպչական և վարչական կամ վարչատնտեսական գործառույթները:

3. Հայտարարագիր և հայտարարագրին կից փաստաթղթեր և (կամ) տեղեկություններ, ինչպես նաև հայտարարագրում պարունակվող տեղեկատվությունը և հայտարարագրին կից փաստաթղթերը և (կամ) տեղեկությունները չեն կարող հիմք հանդիսանալ քրեական հանցագործություն հարուցելու համար. գործով վարույթ հայտարարատուի և (կամ) գույքի անվանական սեփականատիրոջ նկատմամբ վարչական և (կամ) հարկային իրավախախտման վերաբերյալ:

4. Հայտարարագիր և հայտարարագրին կից փաստաթղթեր և (կամ) տեղեկություններ, ինչպես նաև հայտարարագրում պարունակվող տեղեկությունները և հայտարարագրին կից փաստաթղթերը և (կամ) տեղեկությունները չեն կարող օգտագործվել որպես ապացույց քրեական գործով. Վարչական և (կամ) հարկային իրավախախտման վերաբերյալ գործ, եթե այլ բան նախատեսված չէ սույն հոդվածի 5-րդ մասով:

5. Հայտարարատուն իրավունք ունի ներկայացնելու հայտարարագրի պատճենը և հայտարարագրին կից փաստաթղթերն ու (կամ) տեղեկությունները` դրանք որպես ապացույց քրեական գործին կցելու համար: Այս ապացույցը կցելուց հրաժարվելն անթույլատրելի է։

6. Հայտարարագրում և փաստաթղթերում պարունակվող տեղեկությունները և (կամ) հայտարարագրին կից տեղեկությունները ճանաչվում են որպես հարկային գաղտնիք՝ հարկերի և տուրքերի վերաբերյալ Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությանը համապատասխան: Նման տեղեկատվության և փաստաթղթերի պահպանման եղանակը և դրանց հասանելիությունը տրամադրվում է բացառապես հարկային մարմինների կողմից: Այլ պետական ​​կամ ոչ պետական ​​մարմիններն ու կազմակերպությունները իրավունք չունեն օգտվելու նման տեղեկատվությանից և փաստաթղթերից: Նման տեղեկատվություն և փաստաթղթեր կարող են պահանջվել միայն հայտարարատուի պահանջով: Հայտարարատուն իրավունք ունի հարկերի և տուրքերի ոլորտում վերահսկողության և վերահսկման համար լիազորված դաշնային գործադիր մարմնից ստանալ իր հայտարարագրի պատճենը, որը ներկայացված է սույն դաշնային օրենքին համապատասխան՝ ցանկացած ձևով կազմված գրավոր դիմումի հիման վրա: և իր կամ նրա լիազոր ներկայացուցչի կողմից՝ նոտարական վավերացված լիազորագրի հիման վրա, ներկայացվում է հարկերի և տուրքերի ոլորտում վերահսկողության և վերահսկողության համար լիազորված դաշնային գործադիր մարմնին, լրացնել հետևյալ նախադասությամբ. «Դաշնային գործադիր մարմինը. լիազորված է հարկերի և տուրքերի ոլորտում վերահսկողության և վերահսկողության համար՝ ոչ ուշ, քան 14 օրացուցային օրերՆշված գրավոր դիմումը ստանալու օրվանից պարտավոր է հայտարարատուին կամ նրա լիազոր ներկայացուցչին, նոտարական վավերացված լիազորագրի հիման վրա, տրամադրել սույն դաշնային օրենքին համապատասխան ներկայացված հայտարարագրի պատճենը: (փոփոխված է 2018 թվականի փետրվարի 19-ի թիվ 33-FZ դաշնային օրենքով)

7. Իր անվանական սեփականատիրոջ կողմից գույքը գույքի փաստացի սեփականատիրոջը փոխանցելու հետ կապված գործարքներն ազատվում են հարկումից՝ հարկերի և տուրքերի վերաբերյալ Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությանը համապատասխան:

8. Սույն հոդվածի 1-7-րդ մասերով սահմանված երաշխիքները տրամադրվում են հանցագործության (հանցագործության) նշաններ պարունակող կոնկրետ արարքի կատարման համար անձին պատասխանատվությունից ազատելու առումով, եթե հայտարարագիրը ներկայացնելու օրվա դրությամբ. անձի նկատմամբ, համապատասխանաբար.

1) քրեական գործ չի հարուցվել համապատասխան հանցագործության կատարման դեպքի առթիվ, որի համար պատասխանատվությունից ազատելը նախատեսված է սույն հոդվածի 1-ին մասի 1-ին մասով.

2) վարչական իրավախախտման գործով վարույթ չի հարուցվել համապատասխան վարչական իրավախախտման կատարման կապակցությամբ, որի համար պատասխանատվությունից ազատելը նախատեսված է սույն հոդվածի 1-ին մասի 2-րդ կետով.

3) վարույթ չի հարուցվել համապատասխան հարկային իրավախախտման վերաբերյալ, որի համար պատասխանատվությունից ազատվելը նախատեսված է սույն հոդվածի 1-ին մասի 3-րդ կետով, և (կամ) գործուղումը չի սկսվել. հարկային աուդիտ(կապված կողմերի միջև գործարքների հետ կապված հարկերի հաշվարկման և վճարման ամբողջականության ստուգում).

9. Սույն դաշնային օրենքով նախատեսված երաշխիքների տրամադրումը կախված չէ նրանից, թե արդյոք հայտարարատուն տրամադրում է սույն դաշնային օրենքի 3-րդ հոդվածում թվարկված ամբողջ տեղեկատվությունը, թե միայն դրա մի մասը, ինչպես նաև կախված չէ հայտարարատուի կողմից տեղեկատվությունը տրամադրելու հանգամանքից. նշված է սույն դաշնային օրենքի 3-րդ հոդվածում: (փոփոխված է 2018 թվականի փետրվարի 19-ի թիվ 33-FZ դաշնային օրենքով)

10. Սույն դաշնային օրենքով նախատեսված երաշխիքները տրամադրվում են բացառապես հայտարարագրում նշված գույքի (վերահսկվող օտարերկրյա ընկերություններ, հաշիվներ (ավանդներ) և (կամ) ձեռքբերման գործարքներ (ձեռքբերման աղբյուրների ստեղծման եղանակներ և մեխանիզմներ) սահմաններում. նման գույքի (վերահսկվող օտարերկրյա ընկերությունների) օգտագործումը կամ օտարումը, միջոցների բացումը և (կամ) վարկավորումը նման հաշիվներին (ավանդներին)՝ կապված ռուսաստանյան և (կամ) օտարերկրյա կազմակերպություններում հայտարարատուի մասնակցության մասին հայտարարագրում նշված տեղեկատվության հետ. , ինչպես նաև վերահսկվող օտարերկրյա ընկերությունների մասին տեղեկությունները, որոնց նկատմամբ հայտարարատուն հանդիսանում է վերահսկիչ անձ հայտարարագրի ներկայացման օրվա դրությամբ, սույն հոդվածով նախատեսված երաշխիքները տրամադրվում են այդ կազմակերպությունների ակտիվների արժեքի շրջանակներում (վերահսկվող օտարերկրյա. ընկերություններ) հայտարարագրի ներկայացման օրվա դրությամբ: (փոփոխված է 2016 թվականի ապրիլի 5-ի թիվ 88-FZ դաշնային օրենքով)

11. Երաշխիքները տարածվում են հայտարարատուի և այն անձանց վրա, որոնց տեղեկությունները պարունակվում են հայտարարագրում, հայտարարագիրը հարկային մարմնին (հարկերը և տուրքերը վերահսկելու և վերահսկելու լիազորված դաշնային գործադիր մարմին) ներկայացնելու պահից: Հայտարարագրի ներկայացման փաստը հաստատվում է հայտարարագրի պատճենով հարկային մարմնի կամ դաշնային գործադիր մարմնի նշանով, որը լիազորված է վերահսկել և վերահսկել հարկերի և տուրքերի ոլորտում, հայտարարագրի ընդունման և վավերացված գույքագրման մասին: Հայտարարատուի կողմից սույն դաշնային օրենքին համապատասխան ներկայացված փաստաթղթերի և (կամ) տեղեկատվության մասին:

12. Հայտարարագրում և հայտարարագրին կից փաստաթղթերում առկա սխալները, որոնք չեն խոչընդոտում հայտարարատուի, ինչպես նաև գույքի, վերահսկվող օտարերկրյա ընկերությունների գույքի, հայտարարագրում նշված հաշիվների (ավանդների) անվանական սեփականատերերի նույնականացմանը, հիմք չեն հանդիսանում. սույն հոդվածով նախատեսված երաշխիքներ տրամադրելուց հրաժարվելը: (փոփոխված է 2018 թվականի փետրվարի 19-ի թիվ 33-FZ դաշնային օրենքով)

13. Սույն հոդվածի 1-ին մասի 1-3-րդ կետերով նախատեսված երաշխիքները տրամադրվում են սույն հոդվածի 1-ին մասի 1-ին մասի 1-3-րդ կետերով կատարված արարքների նկատմամբ. հաջորդ ամսաթվերը(եթե սույն դաշնային օրենքի 7-րդ հոդվածով այլ բան նախատեսված չէ). (փոփոխված է 2018 թվականի փետրվարի 19-ի թիվ 33-FZ դաշնային օրենքով)

1) մինչև 2015 թվականի հունվարի 1-ը` հայտարարագրման առաջին փուլի ընթացքում հայտարարագիր ներկայացնելիս. (փոփոխված է 2018 թվականի փետրվարի 19-ի թիվ 33-FZ դաշնային օրենքով)

2) մինչև 2018 թվականի հունվարի 1-ը` հայտարարագրման երկրորդ փուլի ընթացքում հայտարարագիր ներկայացնելիս. (փոփոխված է 2018 թվականի փետրվարի 19-ի թիվ 33-FZ դաշնային օրենքով)

14. Հայտարարատուներին և այն անձանց, որոնց տեղեկությունները պարունակվում են հայտարարագրում, Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությամբ կարող են տրամադրվել այլ երաշխիքներ՝ կապված սույն դաշնային օրենքի ընդունման հետ:

4-րդ հոդվածի դրույթները կիրառվում են նաև այն անձանց նկատմամբ, ովքեր հատուկ հայտարարություն են ներկայացրել մինչև 2016 թվականի ապրիլի 5-ի թիվ 88-FZ դաշնային օրենքի ուժի մեջ մտնելու ամսաթիվը (մաս 3):

Հոդված 5. Հայտարարագիր ներկայացնելու ժամկետները (փոփոխված է 2018 թվականի փետրվարի 19-ի թիվ 33-FZ դաշնային օրենքով)

Հայտարարությունը կարող է ներկայացվել հետևյալ ժամկետներում.

1) 2015 թվականի հուլիսի 1-ից մինչև 2016 թվականի հունիսի 30-ը (սույն դաշնային օրենքի իմաստով՝ հայտարարագրման առաջին փուլը).

2) 2018 թվականի մարտի 1-ից մինչև 2019 թվականի փետրվարի 28-ը (սույն դաշնային օրենքի իմաստով՝ հայտարարագրման երկրորդ փուլ).

Հոդված 6. Գույքի հայրենադարձություն

Սույն դաշնային օրենքով նախատեսված երաշխիքների տրամադրումը կախված չէ այն գույքը, որի մասին տեղեկատվությունը նշված է հայտարարագրում, Ռուսաստանի Դաշնության տարածք վերադարձնելու փաստից: (փոփոխված է 2016 թվականի ապրիլի 5-ի թիվ 88-FZ դաշնային օրենքով)

1- 2) դրույթներն այլևս չեն գործում: (փոփոխված է 2016 թվականի ապրիլի 5-ի թիվ 88-FZ դաշնային օրենքով)

6-րդ հոդվածի դրույթները տարածվում են նաև այն անձանց վրա, ովքեր հատուկ հայտարարություն են ներկայացրել մինչև 2016 թվականի ապրիլի 5-ի թիվ 88-FZ դաշնային օրենքի ուժի մեջ մտնելու ամսաթիվը (ապրիլի թիվ 88-FZ դաշնային օրենքի 3-րդ հոդվածի 3-րդ մաս): 5, 2016):

Հոդված 7

1. Եթե հայտարարագիրը պարունակում է տեղեկատվություն հայտարարատուի կողմից Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս գտնվող բանկերում բացված (փակված) հաշիվների (ավանդների) մասին, բացման (փակման) և մանրամասների փոփոխման մասին ֆիզիկական անձինք պարտավոր են տեղյակ պահել հարկային մարմիններին: դրանց գրանցումը` համաձայն 2003 թվականի դեկտեմբերի 10-ի «Արժութային կարգավորման և արժութային հսկողության մասին» թիվ 173-FZ դաշնային օրենքի, և դրա բացման (փակման) և փոփոխման մասին ծանուցումը հայտարարատուի կողմից չի ներկայացվել օրվա դրությամբ. Հայտարարագիրը ներկայացնելու մասին հայտարարատուը ծանուցում է հարկային մարմնին (հարկերի և տուրքերի ոլորտում վերահսկողության և վերահսկման համար լիազորված դաշնային գործադիր մարմնին), որին ներկայացնում է հայտարարագիր սահմանված ձևով բացման (փակման) և փոփոխման մասին. համապատասխան հաշվի (ավանդի) մանրամասները, և հարկային մարմինը (հարկերի և տուրքերի ոլորտում վերահսկողության և վերահսկողության համար լիազորված դաշնային գործադիր մարմինը) նշված ծանուցումների վրա նշում է դրանց ընդունման մասին: (փոփոխված է 2018 թվականի փետրվարի 19-ի թիվ 33-FZ դաշնային օրենքով)

1.1 Սույն հոդվածի 1-ին մասի դրույթները տարածվում են Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս գտնվող բանկերում հետևյալ հաշիվների (ավանդների) վրա. (փոփոխված է 2018 թվականի փետրվարի 19-ի թիվ 33-FZ դաշնային օրենքով)

(փոփոխված է 2018 թվականի փետրվարի 19-ի թիվ 33-FZ դաշնային օրենքով)

(փոփոխված է 2018 թվականի փետրվարի 19-ի թիվ 33-FZ դաշնային օրենքով)

2. Սույն հոդվածի 1-ին մասի համաձայն ներկայացված ծանուցումը չի համարվում ներկայացված 2003 թվականի դեկտեմբերի 10-ի թիվ 173-FZ դաշնային օրենքի 12-րդ հոդվածի 2-րդ մասով սահմանված ժամկետի խախտմամբ:

3. Հռչակագրում նշված հաշիվներին (ավանդներին) մուտքագրված միջոցները, որոնք բացվել (փակվել են) Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս գտնվող բանկերում, ճանաչվում են որպես մուտքագրված այդ հաշիվներին (ավանդներին) համաձայն դեկտեմբերի 10-ի թիվ 173-FZ դաշնային օրենքի: , 2003 «Արժութային կարգավորման և արժութային վերահսկողության մասին». (փոփոխված է 2018 թվականի փետրվարի 19-ի թիվ 33-FZ դաշնային օրենքով)

3.1. Սույն հոդվածի 3-րդ մասի դրույթները տարածվում են Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս գտնվող բանկերում հետևյալ հաշիվների (ավանդների) վրա. (փոփոխված է 2018 թվականի փետրվարի 19-ի թիվ 33-FZ դաշնային օրենքով)

1) բաց է 2015 թվականի հունվարի 1-ի դրությամբ` հաշիվների (ավանդների) համար, որոնց մասին տեղեկատվությունը պարունակվում է հայտարարագրման առաջին փուլում ներկայացված հայտարարագրերում. (փոփոխված է 2018 թվականի փետրվարի 19-ի թիվ 33-FZ դաշնային օրենքով)

2) բացված մինչև 2018 թվականի հունվարի 1-ը (ներառյալ` հայտարարագիրը ներկայացնելու օրը փակված հաշիվները (ավանդները)` հաշիվների (ավանդների) համար, որոնց մասին տեղեկատվությունը պարունակվում է հայտարարագրի երկրորդ փուլի ընթացքում ներկայացված հայտարարագրերում: (փոփոխված է 2018 թվականի փետրվարի 19-ի թիվ 33-FZ դաշնային օրենքով)

4. Մինչև հայտարարագրում նշված և Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս գտնվող բանկերում բացված հաշիվների (ավանդների) վերաբերյալ հայտարարագրի ներկայացման օրը կատարված արժութային գործարքները և (կամ) միջոցների կրեդիտավորումը ճանաչվում են որպես կատարված՝ չխախտելով թիվ 173 դաշնային օրենքը: 2003 թվականի դեկտեմբերի 10 - FZ «Արժույթի կարգավորման և արժութային վերահսկողության մասին»: (փոփոխված է 2016 թվականի ապրիլի 5-ի թիվ 88-FZ դաշնային օրենքներով, 2018 թվականի փետրվարի 19-ի թիվ 33-FZ-ով)

7-րդ հոդվածի դրույթները տարածվում են նաև այն անձանց վրա, ովքեր հատուկ հայտարարություն են ներկայացրել մինչև 2016 թվականի ապրիլի 5-ի թիվ 88-FZ դաշնային օրենքի ուժի մեջ մտնելու ամսաթիվը (ապրիլի թիվ 88-FZ դաշնային օրենքի 3-րդ հոդվածի 3-րդ մաս): 5, 2016):

Հոդված 8. Հատուկ դրույթներ

1. Սույն Դաշնային օրենքի հոդվածների դրույթները չեն կարող դիտվել որպես հայտարարագրում նշված ակտիվների և (կամ) հաշիվների (ավանդների) օգտագործման, տիրապետման և տնօրինման իրավունքների սահմանափակում:

2. Սույն Դաշնային օրենքի հոդվածների դրույթները ոչ մի կերպ չեն նախատեսում բացառություններ, չեն ազդում կամ սահմանափակում Ռուսաստանի Դաշնության միջազգային պայմանագրերով նախատեսված պարտավորությունները, ներառյալ փողերի լվացման դեմ պայքարի ոլորտում պարտավորությունները: հանցագործությունից ստացված եկամուտներըև ահաբեկչության ֆինանսավորումը, ինչպես նաև 2001 թվականի օգոստոսի 7-ի N 115-FZ «Հանցագործությունից ստացված եկամուտների օրինականացմանը (լվացմանը) և ահաբեկչության ֆինանսավորմանը հակազդելու մասին» դաշնային օրենքի դրույթները և այլ կարգավորող իրավական ակտերը, որոնք ընդունվել են համաձայն. այն.

Հոդված 9

Հոդված 10

Ներառել Ռուսաստանի Դաշնության քրեական դատավարության օրենսգրքում (Sobraniye zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 2001, No. 52, Art. 4921; 2003, No. 27, Art. 2706; 2007, No. 24, Art. 22130; 1, հոդված 4, 2011, N 50, հոդված 7362, 2014, N 43, հոդված 5792) հետևյալ փոփոխությունները.

ա) լրացնել հետևյալ բովանդակությամբ երրորդ.1-ին մասը.

«3.1.Դատարանը, ինչպես նաև քննիչը քննչական մարմնի ղեկավարի համաձայնությամբ դադարեցնում է քրեական հետապնդումը 193-րդ հոդվածի 194-րդ հոդվածի 1-ին և 2-րդ մասերով նախատեսված հանցանքի կատարման մեջ կասկածվողի կամ մեղադրվողի նկատմամբ. Ռուսաստանի Դաշնության Քրեական օրենսգրքի 199.2, եթե կան հիմքեր, որոնք նախատեսված են Ռուսաստանի Դաշնության Քրեական օրենսգրքի 76.1-րդ հոդվածի երրորդ մասով»:

բ) լրացնել հետևյալ բովանդակությամբ երրորդ.2-րդ մասը.

«3.2 Եթե քննչական մարմնի ղեկավարը համաձայն չէ սույն հոդվածի 3-րդ մասի 1-ին մասով քրեական հետապնդումը դադարեցնելու հետ, ապա կայացնում է պատճառաբանված որոշում՝ քրեական հետապնդումը դադարեցնելու մասին և. որոշումըայն անձին, ում նկատմամբ քրեական գործ է հարուցվել, անհապաղ տեղեկացվում է Ռուսաստանի Դաշնության գլխավոր դատախազը և Ռուսաստանի Դաշնության Նախագահին առընթեր ձեռնարկատերերի իրավունքների պաշտպանության հարցերով հանձնակատարը։».

գ) չորրորդ մասի «առաջին և երրորդ» բառերը փոխարինել «առաջին, երրորդ և երրորդ.1» բառերով.

դ) հինգերորդ մասում «առաջին և երրորդ» բառերը փոխարինել «առաջին, երրորդ և երրորդ.1» բառերով.

«6) հարկային մարմնի պաշտոնատար անձը` այն հանգամանքների մասին, որոնք իրեն հայտնի են դարձել «Ակտիվների և հաշիվների (ավանդների) ֆիզիկական անձանց կողմից կամավոր հայտարարագրման մասին» դաշնային օրենքի համաձայն ներկայացված հատուկ հայտարարագրում պարունակվող տեղեկատվության հետ կապված ) բանկերում և Ռուսաստանի Դաշնության առանձին օրենսդրական ակտերում փոփոխություններ կատարելու մասին», և (կամ) դրան կից փաստաթղթեր և (կամ) տեղեկություններ»:

Հոդված 11

2. Անձը վարչական պատասխանատվությունից ազատվում է սույն հոդվածով կամ սույն օրենսգրքի 15.1, 15.3 - 15.6, 15.11, 15.25 հոդվածներով նախատեսված վարչական իրավախախտման տարրեր պարունակող գործողություններ (անգործություն) պարունակող գործողություններ (անգործություն) պարունակող փաստը բացահայտելու դեպքում՝ պայմանով, որ. այս անձը հայտարարատու է կամ անձ, որի մասին տեղեկատվությունը պարունակվում է «Ակտիվների և բանկային հաշիվների (ավանդների) ֆիզիկական անձանց կամավոր հայտարարագրման և Ռուսաստանի որոշ օրենսդրական ակտերում փոփոխությունների մասին դաշնային օրենքի համաձայն ներկայացված հատուկ հայտարարագրում: Դաշնություն», և եթե այդպիսի գործողությունները (անգործությունը) կապված են օտարերկրյա ընկերությունների կողմից վերահսկվող գույքի ձեռքբերման (ձեռքբերման աղբյուրների ձևավորման), օգտագործման կամ օտարման և (կամ) արտարժույթի գործարքների կատարման հետ և (կամ) դրամական միջոցների մուտքագրում հաշիվներին (ավանդներին), որոնց մասին տեղեկատվությունը պարունակվում է հատուկ հայտարարագրում»:

«9) սույն օրենսգրքով նախատեսված այլ հանգամանքներ, որոնց առկայության դեպքում վարչական իրավախախտման տարրեր պարունակող գործողություններ (անգործություն) կատարած անձը ազատվում է վարչական պատասխանատվությունից։».

Հոդված 12

«1.1) հաճախորդներին աշխատանքի ընդունելիս և սպասարկելիս տեղեկատվություն ստանալ դրամական միջոցների և այլ գույքի հետ գործարքներ իրականացնող այս կազմակերպության հետ իրենց գործարար հարաբերությունների հաստատման նպատակների և նպատակների մասին, պարբերաբար ձեռնարկել ողջամիտ և մատչելի միջոցներ. որոշել ֆինանսատնտեսական գործունեության նպատակները, ֆինանսական դիրքըև հաճախորդների գործարար համբավը, ինչպես նաև իրավասու է ձեռնարկել ողջամիտ և մատչելի միջոցներ հանգամանքներում՝ որոշելու միջոցների ծագման աղբյուրները և (կամ) հաճախորդների այլ գույքը.

Հոդված 14. Սույն դաշնային օրենքի ուժի մեջ մտնելը

Սույն դաշնային օրենքն ուժի մեջ է մտնում պաշտոնական հրապարակման օրվանից:

Նախագահը
Ռուսաստանի Դաշնություն
Վ.ՊՈՒՏԻՆ

Մոսկվայի Կրեմլ

I. Հայտարարագիրը լրացնելու ընդհանուր պահանջներ

1. Հայտարարագրի ձևը տպագիր պատճենլրացված ձեռքով կամ տպագրված տպիչի վրա կապույտ կամ սև թանաքով: Հայտարարագրի երկկողմանի տպագրությունը թղթի վրա չի թույլատրվում։

3. Հայտարարագրի յուրաքանչյուր լրացված էջի վերևում մեծատառով (բացառությամբ 001-րդ էջի) նշվում է հայտարարատուի ազգանունը և սկզբնատառերը: Օտարերկրյա քաղաքացիների համար ազգանունը, անունը և հայրանունը (այսուհետ՝ հայրանունը նշվում է առկայության դեպքում) գրելիս՝ լատինական այբուբենի տառերի օգտագործումը.

4. Հայտարարագրի ձևաթղթի յուրաքանչյուր լրացված էջի ներքևում, բացառությամբ 001 էջի, «Ես հաստատում եմ այս էջում նշված տեղեկատվության ճշգրտությունը» դաշտում փակցվում է հայտարարատուի ստորագրությունը և ստորագրման ամսաթիվը. .

5. Հայտարարագրում ուղղումներ չեն թույլատրվում։

6. Չի թույլատրվում հայտարարագրի թերթիկները մեխանիկական գրենական պիտույքներով ամրացնելիս կորցնել հայտարարագրի թերթիկները:

7. Հայտարարագրի էջերը հաջորդաբար համարակալվում են՝ սկսած «001» էջից: Սերիական համարը նշվում է էջի վերևում «Էջ» դաշտում:

8. Հայտարարագիրը լրացնելու ձեռագիր եղանակի առանձնահատկությունները.

1) տեքստային, թվային, կոդային ցուցիչների արժեքներով դաշտերի լրացումն իրականացվում է ձախից աջ.

2) տեքստային դաշտերի լրացումն իրականացվում է մեծատառով.

3) ցուցիչը լրացնելու համար տվյալների բացակայության կամ դաշտի թերի լրացման դեպքում դրվում է գծիկ. Այս դեպքում գծիկը դաշտի վրա գծված ուղիղ գիծ է:

9. Հայտարարագիր տպելիս լրացվում է օգտագործելով ծրագրային ապահովում, թույլատրվում է դատարկ դաշտերի գծիկների բացակայությունը։ Նշանները պետք է տպվեն Courier New տառատեսակով՝ 12-ից 14 բալ բարձրությամբ:

10. Եթե հայտարարագիրը լրացնելիս հայտարարագրի թերթիկների վրա արտացոլվելիք տեղեկատվությունը մեկ էջի վրա չի տեղավորվում, լրացվում է համապատասխան թերթիկի անհրաժեշտ քանակի էջերը:

II. Ինչպես լրացնել հայտարարագրի էջը 001

11. Հայտարարագրի 001 էջը լրացվում է հայտարարատուի կողմից, բացառությամբ «Տեղեկություններ հայտարարագիրը ներկայացնելու մասին» բաժնի:

12. «Հարկային մարմնի անվանումը, որին ներկայացվում է հայտարարագիրը» դաշտում նշվում է այն հարկային մարմնի անվանումը, որին ներկայացվում է հայտարարությունը:

13. «Տեղեկություն հայտարարատուի մասին» դաշտում հայտարարատուի ազգանունը, անունը, հայրանունը նշվում է ամբողջությամբ՝ առանց հապավումների՝ ֆիզիկական անձի անձը հաստատող փաստաթղթին համապատասխան: Օտարերկրյա քաղաքացիների համար թույլատրվում է ազգանունը, անունը և հայրանունը գրելիս օգտագործել լատինական այբուբենի տառեր:

14. «ՀՎՀՀ» դաշտում նշվում է հարկ վճարողի նույնականացման համարը, որը տրված է հայտարարատուին, որն ունի հարկ վճարողի անձը հաստատող փաստաթուղթ (գրանցման վկայական, նշան Ռուսաստանի Դաշնության քաղաքացու անձնագրում) և օգտագործում է հարկ վճարողի նույնականացման համարը անձնական տվյալների հետ միասին:

15. «Սույն հայտարարագիրը կազմվում է ____ էջերում, որոնց փաստաթղթերը և (կամ) դրանց պատճենները կցված են ______ թերթերին» դաշտում նշել էջերի քանակը, որոնց վրա կազմված է հայտարարագիրը, փաստաթղթերի թերթերի քանակը և (կամ) ) հայտարարագրին կից տեղեկատվությունը (դրանց պատճենները), ներառյալ նոտարական կարգով վավերացված լիազորագիրը, որը հաստատում է հայտարարատուի ներկայացուցչի լիազորությունը հարկային մարմին ներկայացնելու համար:

16. «Հաստատում եմ սույն հայտարարագրում նշված տեղեկատվության ճշգրտությունը» դաշտում փակցվում է հայտարարատուի (հայտարարատուի ներկայացուցչի) անձնական ստորագրությունը և հայտարարագրի ստորագրման ամսաթիվը:

17. «Հայտարարագիր ներկայացնելու մասին տեղեկություններ (լրացվում է հարկային մարմնի աշխատողի կողմից)» հարկային մարմնի աշխատողի կողմից նշվում է հայտարարագիրը ներկայացնելու մասին տեղեկություն:

18. «Սույն հայտարարագիրը ներկայացված է _____ էջերում՝ փաստաթղթերի կից կամ դրանց պատճենները _____ թերթերում» դաշտում նշել էջերի քանակը, որոնց վրա կազմված է հայտարարագիրը, իսկ թերթերի, փաստաթղթերի կամ դրանց պատճենների թիվը՝ կցված. հայտարարություն.

III. Ինչպես լրացնել հայտարարագրի էջը 002

19. «Հայտարարատու` ֆիզիկական անձի մասին տեղեկությունները» դաշտում տող առ տող նշվում է տեղեկատվությունը` համաձայն ֆիզիկական անձի ինքնությունը հաստատող փաստաթղթի.

1) ծննդյան ամսաթիվը.

2) ծննդյան վայրը.

3) «Քաղաքացիություն» դաշտում նշվում է համապատասխան թիվը.

«1» - Ռուսաստանի Դաշնության քաղաքացի.

"2" - օտարերկրյա քաղաքացի;

«3»՝ քաղաքացիություն չունեցող անձ.

Եթե ​​Ռուսաստանի Դաշնության քաղաքացին ունի երկքաղաքացիություն, ապա նշվում է «1» թիվը:

20. «Օտարերկրյա քաղաքացու համար քաղաքացիության (հպատակության) երկրի անվանումը» դաշտում նշվում է օտարերկրյա քաղաքացու քաղաքացիության (քաղաքացիության) երկրի անվանումը:

21. «Հարկ վճարողի ծածկագիրը կամ օտարերկրյա քաղաքացու համար անալոգը (առկայության դեպքում)» դաշտում նշվում է ֆիզիկական անձին` օտարերկրյա քաղաքացուն հատկացված հարկ վճարողի կոդը կամ անալոգը (առկայության դեպքում):

22. «Անձը հաստատող փաստաթղթի մասին տեղեկություններ» դաշտը լրացնելիս նշվում է.

2) ֆիզիկական անձի անձը հաստատող փաստաթղթի տվյալները (փաստաթղթի սերիան և համարը, փաստաթուղթը տված մարմնի անվանումը, փաստաթղթի տրման ամսաթիվը)` ֆիզիկական անձի անձը հաստատող փաստաթղթի տվյալներին համապատասխան:

23. «Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում բնակության (բնակության վայրի) հասցեն» դաշտը լրացվում է, եթե հայտարարատուի բնակության վայրը (գտնվելու վայրը) գտնվում է Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում: «Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում բնակության վայրի (բնակության վայրի) հասցեն» դաշտում նշվում է համապատասխան թիվը.

«1» - բնակության վայր;

«2» - մնալու վայր.

փոստային ինդեքս, երկրի անվանում, շրջան, շրջան, քաղաք, տեղանք, փողոցը (պողոտա, նրբանցք, անցում և այլն), տան (սեփականության) համարը, շենքի (շենքի) համարը, բնակարանի համարը նշվում են համաձայն Ռուսաստանի Դաշնության քաղաքացու անձնագրի, բնակության թույլտվության կամ գրանցումը հաստատող փաստաթղթի: բնակության վայրում (եթե փաստաթուղթ է ներկայացվում անձը հաստատող այլ փաստաթուղթ, բացի անձնագրից): Ռուսաստանի Դաշնությունում բնակության վայրի բացակայության դեպքում Ռուսաստանի Դաշնությունում գտնվելու վայրի հասցեն նշվում է բնակության վայրում գրանցումը հաստատող փաստաթղթի համաձայն:

24. «Երկրում բնակության հասցեն մշտական ​​բնակությանօտարերկրյա քաղաքացու (քաղաքացիություն չունեցող անձ)» նշում է օտարերկրյա քաղաքացու (քաղաքացիություն չունեցող անձի) բնակության վայրի հասցեն Ռուսաստանի Դաշնության տարածքից դուրս մշտական ​​բնակության դեպքում:

IV. «Տեղեկություններ անշարժ գույքի մասին» թերթիկը լրացնելու կարգը.

25. Ա թերթը լրացվում է առարկաների նկատմամբ Անշարժ գույք, որի սեփականատերը հայտարարագիրն է հայտարարագիրը ներկայացնելու օրը։

26. Գույքի յուրաքանչյուր այդպիսի օբյեկտի համար մեկից ավելի անշարժ գույքի օբյեկտների վերաբերյալ տեղեկատվության ներկայացման դեպքում Ա թերթը լրացվում է առանձին:

27. «Սեփականատեր» դաշտում նշվում է համապատասխան թիվը.

«2» - եթե անշարժ գույքի նկատմամբ սեփականատիրոջ իրավունքները իրականացնում է անվանական սեփականատերը:

28. «Անշարժ գույքի անվանումը» դաշտում լրացվում է այն անշարժ գույքի անվանումը, որի մասին տեղեկությունը ներկայացնում է հայտարարատուն (օրինակ՝ հողամաս):

29. «Անշարժ գույքը նույնացնող տեղեկատվություն» դաշտում նշվում է տեղեկատվություն, որը թույլ է տալիս արժանահավատորեն նույնականացնել անշարժ գույքի օբյեկտը.

1) «Գրանցման համար» դաշտում գրանցման ժամանակ անշարժ գույքի օբյեկտին հատկացված համարը` համաձայն Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրության կամ այլ պետության օրենսդրության, որի տարածքում գտնվում է անշարժ գույքի օբյեկտը (գրանցման համարը (նշան) , կադաստրային, պայմանական, գույքագրման կամ այլ նույնականացման համարը) և այլն);

2) «Սեփականության բաժնեմաս» դաշտում նշվում է սեփականության բաժինը. Անհատական ​​սեփականության դեպքում դաշտում նշված է 100%;

3) «Անշարժ գույքի գտնվելու վայրի հասցե» դաշտում նշվում է անշարժ գույքի օբյեկտի գտնվելու վայրի հասցեն՝ վերնագրի (անվանումը հավաստող) փաստաթղթերում (փոստային ինդեքս, երկրի անվանումը) նշված տվյալներին համապատասխան. առարկա), թաղամաս, քաղաք, բնակավայր (գյուղ, բնակավայր և այլն), փողոց (պողոտա և այլն), տան (գույքի) համարը, շենքի (շենքի) համարը, գրասենյակը, բնակարանի համարը: Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս գտնվող անշարժ գույքի օբյեկտների համար հասցեն նշվում է ռուսերեն:

Անշարժ գույքի գտնվելու վայրի պաշտոնապես նշանակված հասցեի բացակայության դեպքում նշվում է անշարժ գույքի գտնվելու վայրի մասին մանրամասն տեղեկատվություն:

Տրանսպորտային միջոցներ ճանաչված անշարժ գույքի օբյեկտների համար որպես տեղ նշվում է գտնվելու վայրը պետական ​​գրանցումՌուսաստանի Դաշնության օրենսդրությանը կամ մեկ այլ պետության (տարածքի) օրենսդրությանը համապատասխան, որտեղ գտնվում է գույքը, իսկ դրա բացակայության դեպքում՝ գույքի սեփականատիրոջ բնակության վայրի հասցեն:

30. Հայտարարատուն իրավունք ունի նշել անշարժ գույքի օբյեկտը նույնականացնող այլ տեղեկություններ (մասնավորապես՝ անշարժ գույքի նկատմամբ սեփականության իրավունքի փաստաթղթերի անվանումը և տվյալները):

V. «Տեղեկատվություն մեքենայի մասին» A1 թերթիկը լրացնելու կարգը.

31. Հայտարարատուին պատկանող տրանսպորտային միջոցների մասով լրացվում է A1 թերթիկը` հայտարարագիրը ներկայացնելու օրը:

32. Յուրաքանչյուր փոխադրամիջոցի համար մեկից ավելի տրանսպորտային միջոցների վերաբերյալ տեղեկություններ ներկայացնելու դեպքում A1 թերթիկը լրացվում է առանձին:

33. «Սեփականատեր» դաշտում նշվում է համապատասխան թիվը.

«1» - եթե գույքը պատկանում է հայտարարատուին.

«2» - եթե գույքի նկատմամբ սեփականատիրոջ իրավունքները իրականացնում է անվանական սեփականատերը:

Եթե ​​նշված է «2» թիվը, ապա հայտարարատուը լրացնում է D թերթիկը նման անվանական սեփականատիրոջ նկատմամբ:

34. «Տրանսպորտային միջոցը նույնականացնող տեղեկատվություն» դաշտում պետք է պարունակվեն տեղեկություններ, որոնք թույլ են տալիս արժանահավատորեն նույնականացնել սեփականության օբյեկտը.

1) «Տրանսպորտային միջոցի անվանումը» դաշտում նշվում է տրանսպորտային միջոցի անվանումը, մակնիշը և մոդելը, որի մասին տեղեկատվությունը տրամադրում է հայտարարատուը (օրինակ՝ GAZ M-20 Pobeda մակնիշի ավտոմեքենա).

2) «Գրանցման համար» դաշտում նշվում է Ռուսաստանի Դաշնության կամ այլ պետության օրենսդրությանը համապատասխան գրանցման ժամանակ մեքենային տրված համարը, ներառյալ արտադրողը (մեքենայի նույնականացման համարը (VIN), օդանավի պետական ​​և նույնականացման նշանները. ծովային նավեր, փոքր նավակներ և այլն);

3) «Գրանցման հասցե» դաշտում հաշվառման փաստաթղթերին համապատասխան նշվում է տրանսպորտային միջոցի գտնվելու վայրի հասցեն, հակառակ դեպքում՝ սեփականատիրոջ բնակության (գտնվելու) վայրը.

Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս գտնվող տրանսպորտային միջոցների համար հասցեն նշվում է ռուսերենով:

35. Հայտարարատուն իրավունք ունի նշել տրանսպորտային միջոցը նույնականացնող այլ տեղեկություններ (մասնավորապես՝ տրանսպորտային միջոցի վերաբերյալ սեփականության իրավունքի փաստաթղթերի անվանումը և մանրամասները):

VI. «Տեղեկություններ կազմակերպության կանոնադրական (բաժնետիրական) կապիտալում մասնակցության մասին» թերթի լրացման կարգը.

36. Բ թերթիկը լրացվում է ռուսաստանյան և օտարերկրյա կազմակերպությունների կանոնադրական (պահուստային) կապիտալում հայտարարատուի անմիջական մասնակցության վերաբերյալ` այդ կազմակերպությունների կանոնադրական (պահուստային) կապիտալում բաժնետոմսեր, բաժնետոմսեր և բաժնետոմսեր պահելու ուժով` օրվա դրությամբ: հայտարարագրի ներկայացում (բացառությամբ վերահսկվող օտարերկրյա ընկերությունների):

37. Մի քանի կազմակերպությունների կանոնադրական (բաժնետիրական) կապիտալում մասնակցության վերաբերյալ տեղեկատվության ներկայացման դեպքում յուրաքանչյուր մասնակցության համար լրացվում է Բ թերթը առանձին:

38. «Սեփականատեր» դաշտում նշվում է համապատասխան թիվը.

«1» - եթե բաժնետոմսերը (բաժնետոմսերը, փայերը) պատկանում են հայտարարատուին.

«2» - այն դեպքում, երբ բաժնետոմսերի (շահերի, բաժնետոմսերի) նկատմամբ սեփականատիրոջ իրավունքները իրականացվում են անվանական սեփականատիրոջ կողմից:

Եթե ​​նշված է «2» թիվը, ապա հայտարարատուը լրացնում է D թերթիկը նման անվանական սեփականատիրոջ նկատմամբ:

39. «Կանոնադրական (բաժնետիրական) կապիտալում մասնակցության տեսակը» դաշտում նշվում է կանոնադրական (բաժնետիրական) կապիտալում հայտարարատուի մասնակցության հիմքը (օրինակ՝ կազմակերպության կանոնադրական կապիտալում բաժնետոմսերի սեփականությունը):

40. Կանոնադրական (բաժնետիրական) կապիտալում մասնակցության մասին տեղեկատվության ներկայացման դեպքում Ռուսական կազմակերպություն«Տեղեկություններ այն կազմակերպության մասին, որին մասնակցում է հայտարարատուն» դաշտում տվյալները լրացվում են հետևյալ հաջորդականությամբ.

3) «Հարկ վճարողի ծածկագիրը կամ համարժեքը (առկայության դեպքում)» դաշտում նշվում է գտնվելու վայրում հարկային մարմնում հաշվառվելու ժամանակ իրեն տրված հարկ վճարողի նույնականացման համարը.

41. Օտարերկրյա կազմակերպության կանոնադրական (բաժնետիրական) կապիտալում մասնակցության մասին տեղեկատվության ներկայացման դեպքում «Տեղեկություններ այն կազմակերպության մասին, որին մասնակցում է հայտարարատուն» դաշտը լրացվում է հետեւյալ հերթականությամբ.

3) «Հարկ վճարողի ծածկագիրը կամ համարժեքը (առկայության դեպքում)» դաշտում նշվում է գրանցման (հիմնադրման) երկրում օտարերկրյա կազմակերպությանը տրված հարկ վճարողի կոդը (առկայության դեպքում) կամ համարժեքը.

4) «Հասցեն գրանցման (հիմնադրման) երկրում» դաշտում նշվում է օտարերկրյա կազմակերպության ամբողջական հասցեն գրանցման (հիմնադրման) երկրում: Օտարերկրյա կազմակերպության գտնվելու վայրի ամբողջական հասցեն նշվում է ռուսերենով:

42. «Կանոնադրական (բաժնետիրական) կապիտալում մասնակցությունը բացահայտող տեղեկատվություն» դաշտում կազմակերպության կանոնադրական (բաժնետիրական) կապիտալում մասնակցության մասնաբաժինը տոկոսային արտահայտությամբ եւ թվաքանակը եւ. անվանական արժեքըբաժնետոմսեր, որոնք արտահայտված են թողարկողի կողմից սահմանված արժույթով (եթե կազմակերպությունների կանոնադրական (պահուստային) կապիտալում մասնակցությունն իրականացվում է բաժնետոմսեր ունենալով):

43. Հայտարարողն իրավունք ունի նաև նշել կազմակերպությունների կանոնադրական (բաժնետիրական) կապիտալում մասնակցությունը բնութագրող այլ տեղեկություններ, մասնավորապես բաժնետոմսերի (արժեթղթերի) տեսակի (կատեգորիայի, տեսակի), դրանց հաշվառման կարգի, անձանց վերաբերյալ. նման հաշվառման իրականացում և այլ տեղեկություններ:

VII. Բ թերթի «Տեղեկություններ այլ արժեթղթերի մասին» լրացնելու կարգը.

44. Հայտարարագրի ներկայացման օրվա դրությամբ (բացառությամբ Բ թերթում նշված բաժնետոմսերի) (այսուհետ` արժեթղթեր) հայտարարատուին պատկանող արժեթղթերի մասով լրացվում է Գ թերթիկը:

45. Եթե տեղեկատվություն է տրամադրվում որպես արժեթուղթ ճանաչված մեկից ավելի գույքի վերաբերյալ, ապա գույքի յուրաքանչյուր այդպիսի հոդվածի համար «Բ» թերթը լրացվում է առանձին:

46. ​​«Սեփականատեր» դաշտում նշվում է համապատասխան թիվը.

«1» - եթե գույքը պատկանում է հայտարարատուին.

«2» - եթե արժեթղթերի նկատմամբ սեփականատիրոջ իրավունքները իրականացնում է անվանական սեփականատերը:

Եթե ​​նշված է «2» թիվը, ապա հայտարարատուը լրացնում է D թերթիկը նման անվանական սեփականատիրոջ նկատմամբ:

47. «Արժեթղթի անվանումը» դաշտում նշվում է արժեթղթի տեսակը, որի մասով հայտարարատուն լրացնում է Բ թերթիկը (օրինակ՝ պարտատոմս):

48. Ռուսական կազմակերպության կողմից թողարկված արժեթղթերի մասին տեղեկատվության տրամադրման դեպքում «Տեղեկություններ արժեթղթերը թողարկած կազմակերպության մասին» դաշտը լրացվում է հետեւյալ հերթականությամբ.

1) «Կազմակերպության անվանումը» դաշտում նշվում է կազմակերպության լրիվ անվանումը, որը համապատասխանում է դրա բաղկացուցիչ փաստաթղթերում նշված անվանմանը.

2) «Գրանցման համար» դաշտում նշվում է կազմակերպության հիմնական պետական ​​գրանցման համարը (OGRN).

3) «Հարկ վճարողի ծածկագիրը գրանցման (հիմնադրման) երկրում կամ համարժեք (առկայության դեպքում)» դաշտում նշվում է գտնվելու վայրում հարկային մարմնում գրանցվելիս կազմակերպությանը հատկացված հարկ վճարողի նույնականացման համարը.

4) «Հասցեն գրանցման (հիմնադրման) երկրում» դաշտում նշվում է ռուսական կազմակերպության հասցեն՝ համաձայն միասնական պետական ​​ռեգիստրի. իրավաբանական անձինք.

49. Օտարերկրյա կազմակերպության կողմից թողարկված արժեթղթերի մասին տեղեկատվության ներկայացման դեպքում «Տեղեկություններ արժեթղթերը թողարկած կազմակերպության մասին» դաշտը լրացվում է հետեւյալ հերթականությամբ.

1) «Կազմակերպության անվանումը» դաշտում նշվում է օտարերկրյա կազմակերպության լրիվ անվանումը ռուսերենով.

2) «Գրանցման համարը» դաշտում նշվում է գրանցման (հիմնադրման) երկրում օտարերկրյա կազմակերպությանը տրված գրանցման համարը.

50. «Արժեթղթերը նույնականացնող տեղեկատվություն» դաշտում նշվում են թողարկողի կողմից սահմանված արժույթով արտահայտված արժեթղթերի քանակը և անվանական արժեքը:

51. Հայտարարատուն իրավունք ունի նշել նաև արժեթղթերը նույնականացնող այլ տեղեկություններ (մասնավորապես՝ արժեթղթերի մանրամասները, եթե այդպիսիք կան):

VIII. Դ թերթիկը լրացնելու կարգը «Տեղեկություններ անվանական սեփականատիրոջ մասին<1>"

52. Դ թերթը լրացվում է, եթե Ա թերթում, և (կամ) Ա1, և (կամ) Բ թերթում և (կամ) Գ թերթում նշված հայտարարատուի կողմից գույքի նկատմամբ սեփականատիրոջ իրավունքներն իրականացնում է անվանական սեփականատերը. («Սեփականատեր» դաշտում նշելով «2»):

53. Յուրաքանչյուր անվանական սեփականատիրոջ մեկից ավելի անվանական սեփականատերերի վերաբերյալ տեղեկություններ ներկայացնելու դեպքում Դ թերթը լրացվում է առանձին:

54. Դ թերթիկը ներկայացվում է հայտարարագրի համապատասխան թերթից հետո, որը պարունակում է տեղեկություններ անվանական սեփականատիրոջ սեփականության իրավունքով պատկանող գույքի մասին, որի մասին տեղեկատվությունը բացահայտվում է Դ թերթում:

55. «Անվանական սեփականատեր» դաշտում նշվում է.

նկար «1» - եթե անվանական սեփականատերը իրավաբանական անձ է.

նկար «2» - եթե անվանական սեփականատերը ֆիզիկական անձ է:

56. «Տեղեկություններ իրավաբանական անձի մասին» դաշտը անվանական սեփականատիրոջ` օտարերկրյա կազմակերպության նկատմամբ լրացվում է հետևյալ հերթականությամբ` տող առ տող.

1) «Կազմակերպության անվանումը» դաշտում նշվում է օտարերկրյա կազմակերպության լրիվ անվանումը ռուսերենով.

2) «Գրանցման համարը» դաշտում նշվում է գրանցման (հիմնադրման) երկրում օտարերկրյա կազմակերպությանը տրված գրանցման համարը.

3) «Հարկ վճարողի կոդը գրանցման (հիմնադրման) երկրում կամ համարժեք (առկայության դեպքում)» դաշտում նշվում է գրանցման (հիմնադրման) երկրում օտարերկրյա կազմակերպությանը տրված հարկ վճարողի կոդը (առկայության դեպքում).

4) «Հասցեն գրանցման (հիմնադրման) երկրում» դաշտում նշվում է օտարերկրյա կազմակերպության ամբողջական հասցեն գրանցման (հիմնադրման) երկրում ռուսերենով:

57. «Տեղեկություններ ֆիզիկական անձի մասին» դաշտը լրացվում է ֆիզիկական անձի ինքնությունը հաստատող փաստաթղթի համաձայն՝ տող առ տող.

1) ազգանունը, անունը, հայրանունը նշվում են ամբողջությամբ՝ առանց հապավումների.

3) «Հարկ վճարողի ծածկագիրը կամ համարժեքը (առկայության դեպքում)» դաշտում նշվում է ֆիզիկական անձի բնակության վայրում նշանակված հարկ վճարողի կոդը կամ համարժեքը (առկայության դեպքում):

58. «Անձնական փաստաթղթի մասին տեղեկություններ» դաշտը լրացնելիս նշել.

1) անձի ինքնությունը հաստատող փաստաթղթի տեսակը.

2) անձը հաստատող փաստաթղթի տվյալները (փաստաթղթի սերիան և համարը, փաստաթուղթը տված մարմնի անվանումը, փաստաթղթի տրման ամսաթիվը)` ֆիզիկական անձի անձը հաստատող փաստաթղթի տվյալներին համապատասխան:

59. «Անվանական սեփականության պայմանագիր» դաշտում նշվում է գույքի անվանական սեփականության իրավունքի պայմանագրի անվանումը (առկայության դեպքում) և մանրամասները (ամսաթիվը, ինչպես նաև համարը (առկայության դեպքում):

IX. Դ «Տեղեկություններ վերահսկվող օտարերկրյա ընկերություն ճանաչված օտարերկրյա կազմակերպության մասին» թերթի լրացման կարգը.

60. «Դ» թերթը լրացվում է վերահսկվող օտարերկրյա ընկերություններ ճանաչված օտարերկրյա կազմակերպությունների նկատմամբ, որոնց նկատմամբ հայտարարատուը հայտարարագիրը ներկայացնելու օրը Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությամբ սահմանված կարգով ճանաչվում է որպես վերահսկող անձ, բացառությամբ. օտարերկրյա կազմակերպությունների, որոնց մասին տեղեկությունները նշված են Բ թերթում.

61. Եթե տեղեկատվություն է տրամադրվում մեկից ավելի օտարերկրյա կազմակերպությունների վերաբերյալ, որոնք ճանաչվել են որպես վերահսկվող օտարերկրյա ընկերություններ, ապա յուրաքանչյուր օտարերկրյա կազմակերպության համար թերթիկը լրացվում է առանձին:

62. «Կազմակերպության անվանումը» դաշտում նշվում է օտարերկրյա կազմակերպության լրիվ անվանումը ռուսերենով:

63. «Տեղեկություններ կազմակերպության մասին» դաշտը լրացվում է հետեւյալ հերթականությամբ.

1) «Գրանցման համար» դաշտում նշվում է գրանցման (հիմնադրման) երկրում օտարերկրյա կազմակերպությանը տրված գրանցման համարը.

2) «Հարկ վճարողի կոդը գրանցման (հիմնադրման) երկրում կամ համարժեք (առկայության դեպքում)» դաշտում նշվում է գրանցման (հիմնադրման) երկրում օտարերկրյա կազմակերպությանը տրված հարկ վճարողի կոդը (առկայության դեպքում).

3) «Հասցեն գրանցման (հիմնադրման) երկրում» դաշտում նշվում է օտարերկրյա կազմակերպության ամբողջական հասցեն գրանցման (հիմնադրման) երկրում ռուսերենով:

64. «Կազմակերպությունը վերահսկվող օտարերկրյա ընկերություն ճանաչելու հիմքերը» դաշտը լրացվում է հետեւյալ հերթականությամբ.

Եթե ​​կազմակերպությունը ճանաչվում է որպես վերահսկվող օտարերկրյա ընկերություն՝ կազմակերպության կանոնադրական (պահուստային) կապիտալում հայտարարատուի մասնակցությամբ, մասնակցության տեսակը (անուղղակի, խառը), ինչպես նաև հայտարարատուի մասնաբաժինը այդ մասնակցության մեջ կազմակերպության լիազորված (պահուստային). ) նշվում է կապիտալը որպես տոկոս: Կազմակերպությունում խառը մասնակցության դեպքում նշվում է կազմակերպությունում ուղղակի և անուղղակի մասնակցության ընդհանուր տեսակարար կշիռը:

Եթե ​​կազմակերպությունը ճանաչվում է որպես վերահսկվող օտարերկրյա ընկերություն՝ նման կազմակերպության նկատմամբ հսկողություն իրականացնող հայտարարատուի ուժով, ապա հայտարարատուի՝ վերահսկողության իրականացման հետ կապված իրավունքների շրջանակը, ինչպես նաև հայտարարատուի կողմից վերահսկվող օտարերկրյա ընկերության նկատմամբ վերահսկողություն իրականացնելու հիմքերը. նշվում է. Հայտարարատուն պետք է նշի վերահսկվող օտարերկրյա ընկերության նկատմամբ համապատասխան հսկողության իրավունքի տրամադրումը հաստատող փաստաթղթերի անվանումը և մանրամասները (եթե այդպիսիք կան), որոնց մասին տեղեկատվությունը ներկայացված է Դ թերթում:

65. Հայտարարատուն իրավունք ունի բացահայտել օտարերկրյա կազմակերպությունում մասնակցության կարգը, որի մասին տեղեկատվությունը ներկայացված է «D» թերթում` նշելով օտարերկրյա կազմակերպությանը տրված թվային եզակի համարը օտարերկրյա կազմակերպություններին մասնակցության մասին ծանուցման մեջ (հիմնարկի մասին): օտարերկրյա կառույցների), նշելով հետևյալ մանրամասները.

66. Հայտարարատուն իրավունք ունի նշելու այլ տեղեկություններ, որոնք բնութագրում են օտարերկրյա կազմակերպությունը որպես վերահսկվող օտարերկրյա ընկերություն ճանաչելու հիմքերը, որոնց նկատմամբ հայտարարատուը ճանաչվում է որպես վերահսկող անձ, և (կամ) նույնականացնել այդպիսի կազմակերպությունը:

X. «Տեղեկություններ օտարերկրյա կառույցի մասին առանց իրավաբանական անձ ձևավորելու, որպես վերահսկվող օտարերկրյա ընկերություն» լրացնելու կարգը.

67. Ե թերթիկը լրացվում է օտարերկրյա կառույցների մասով` առանց վերահսկվող օտարերկրյա ընկերություններ ճանաչված իրավաբանական անձ ձևավորելու, որոնց նկատմամբ հայտարարատուն ճանաչվում է վերահսկող անձ (այսուհետ` օտարերկրյա կառույց) օրվա դրությամբ. հայտարարագրի ներկայացում։

68. Եթե Ե թերթում արտացոլվելիք տեղեկատվությունը չի տեղավորվում մեկ էջի վրա, ապա լրացվում է Ե թերթի անհրաժեշտ քանակի էջերը:

69. Եթե տեղեկատվություն է տրամադրվում մեկից ավելի օտարերկրյա կառույցների վերաբերյալ, որոնք ճանաչվել են որպես վերահսկվող օտարերկրյա ընկերություններ, ապա E թերթը լրացվում է առանձին` այդպիսի օտարերկրյա յուրաքանչյուր կառույցի համար:

70. «Կառույցի անվանումը» դաշտում նշվում է օտարերկրյա կառույցի լրիվ անվանումը ռուսերենով:

Անվան բացակայության դեպքում նշվում է ռուսերեն տեղեկատվությունը, որը նույնացնում է օտարերկրյա կառույցի իրավական ձևը, այս օտարերկրյա կառույցի անձնական իրավունքի և (կամ) դրա բաղկացուցիչ փաստաթղթերի համաձայն:

71. «Տեղեկություններ կառուցվածքի մասին» դաշտը լրացվում է հետեւյալ հերթականությամբ.

1) «Օտարերկրյա կառույցի ստեղծման մասին փաստաթղթի անվանումը և մանրամասները» դաշտում նշել փաստաթղթի անվանումը ռուսերենով, ինչպես նաև դրա մանրամասները.

2) «Կառույցի (հաստատության փաստաթուղթ) գրանցման համարը (այլ նույնացուցիչը) հիմնադրման երկրում (առկայության դեպքում)» դաշտում նշվում է օտարերկրյա կառույցի գրանցման համարը (առկայության դեպքում) երկրում. հիմնում (գրանցում);

3) «Հարկ վճարողի կոդը գրանցման (հիմնադրման) երկրում կամ համարժեք (առկայության դեպքում)» դաշտում նշվում է գրանցման (հիմնադրման) երկրում օտարերկրյա կառույցին հատկացված հարկ վճարողի կոդը (առկայության դեպքում).

4) «Կառույցի հիմնադրման (գրանցման) ամսաթիվը» դաշտում նշվում է օտարերկրյա կառույցի ստեղծման (գրանցման) ամսաթիվը.

5) «Կառույցի հիմնադրման (գրանցման) երկրի անվանումը» դաշտում նշվում է այն երկրի անվանումը, որտեղ ստեղծվել է (գրանցված) օտարերկրյա կառույցը:

72. «Կառույցը վերահսկվող օտարերկրյա ընկերություն ճանաչելու հիմքերը» դաշտում նշվում են հայտարարատուին օտարերկրյա կառույցի վերահսկող անձ ճանաչելու հիմքերը, որոնց մասին տեղեկատվությունը նշված է Ե թերթում: Հայտարարատուի կողմից նշվում է անվանումը և փաստաթղթերի մանրամասները (եթե այդպիսիք կան), որոնք հիմք են հանդիսանում հայտարարատուին որպես վերահսկող անձ ճանաչելու համար:

73. Բացի այդ, օտարերկրյա կառույցը օտարերկրյա ընկերության կողմից վերահսկվող ճանաչելու հիմքերը հավաստիորեն բացահայտելու համար, հայտարարատուն իրավունք ունի օտարերկրյա կազմակերպություններին մասնակցության մասին ծանուցման մեջ նշել օտարերկրյա կառույցին տրված թվային եզակի համարը (մ. օտարերկրյա կառույցների ստեղծումը)՝ նշելով ծանուցման հետևյալ մանրամասները.

1) ծանուցումը հարկային մարմին ներկայացնելու ամսաթիվը.

2) այն հարկային մարմնի ծածկագիրը, որին ներկայացվել է ծանուցումը.

3) տեղեկատվություն ծանուցում ներկայացրած հարկ վճարողի մասին.

74. Հայտարարատուն իրավունք ունի նշելու այլ տեղեկություններ, որոնք բնութագրում են հայտարարատուին օտարերկրյա կառույցի վերահսկող անձ ճանաչելու կամ նման կառույցը բացահայտելու հիմքերը:

XI. «Տեղեկություններ Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս գտնվող բանկում հաշվի (ավանդի) մասին» թերթի լրացման կարգը. (փոփոխված է 2018 թվականի փետրվարի 19-ի թիվ 33-FZ դաշնային օրենքով)

75. Թերթ G-ը լրացվում է հայտարարագրի ներկայացման օրվա դրությամբ հայտարարատուի կողմից բացված Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս գտնվող բանկերում գտնվող հաշիվների (ավանդների), ինչպես նաև այն ներկայացնելու օրվա դրությամբ փակված հաշիվների (ավանդների) վերաբերյալ. հայտարարությունը։ (փոփոխված է 2018 թվականի փետրվարի 19-ի թիվ 33-FZ դաշնային օրենքով)

76. Եթե G թերթում արտացոլվելիք տեղեկատվությունը չի տեղավորվում մեկ էջի վրա, ապա լրացվում է G թերթի անհրաժեշտ քանակի էջերը:

77. Բանկում մեկից ավելի հաշիվների (ավանդի) վերաբերյալ տեղեկատվության ներկայացման դեպքում յուրաքանչյուր այդպիսի հաշվի (ավանդի) Գ թերթը լրացվում է առանձին: (փոփոխված է 2018 թվականի փետրվարի 19-ի թիվ 33-FZ դաշնային օրենքով)

78. «Բանկային մանրամասներ» դաշտը տող առ տող լրացվում է հետևյալ պատվերի.

2) ԿՈԴ (SWIFT) կամ BIC;

3) բանկի գտնվելու վայրի հասցեն ռուսերենով և բանկի գտնվելու երկրի լեզուն` հայտարարագրին կից հաշվի (ավանդի) վերաբերյալ փաստաթղթերին և (կամ) տեղեկատվությանը:

79. «Հաշվի (ավանդի) տվյալները» դաշտը տող առ տող լրացվում է հետևյալ պատվերի.

1) հաշվի (ավանդի) համարը.

3) «Պայմանագրի անվանումը» դաշտում այն ​​պայմանագրի անվանումը (եթե այդպիսիք կա), որի հիման վրա բացվում է հաշիվը (ավանդը), ռուսերեն՝ փաստաթղթերում նշված անվանման և (կամ) վերաբերյալ տեղեկությունների համաձայն. հայտարարագրերին կից հաշիվը (ավանդը).

4) «Պայմանագրի մանրամասները» դաշտում նշվում է համարը (առկայության դեպքում) և պայմանագրի ամսաթիվը, որի հիման վրա բացվում է հաշիվը (ավանդը):

5) հայտարարագիրը ներկայացնելու օրվա դրությամբ փակված հաշվի (ավանդի) մասով լրացվում է «Հաշվի (ավանդի) փակման ամսաթիվ» դաշտը: (փոփոխված է 2018 թվականի փետրվարի 19-ի թիվ 33-FZ դաշնային օրենքով)

XII. Թիվ 3 թերթի լրացման կարգը «Տեղեկություններ բանկում հաշվի (ավանդի) մասին, եթե հաշվի (ավանդի) սեփականատիրոջ առնչությամբ հայտարարատուն ճանաչվում է իրական սեփականատեր»:

80. Թերթ 3-ը լրացվում է բանկում գտնվող հաշվի (ավանդի) առնչությամբ, եթե հայտարարատուը ճանաչվել է բանկում նման հաշվի (ավանդի) սեփականատեր հանդիսացող անձի իրական սեփականատերը` ներկայացնելու օրը: հայտարարությունը, համաձայն 2001 թվականի օգոստոսի 7-ի N 115-FZ դաշնային օրենքի.

81. Մեկից ավելիի վերաբերյալ տեղեկատվության ներկայացման դեպքում բաց հաշիվ(ավանդ) բանկում յուրաքանչյուր այդպիսի հաշվի (ավանդի) համար բանկում 3-րդ թերթիկը լրացվում է առանձին:

82. «Բանկային մանրամասներ» դաշտը տող առ տող լրացվում է հետևյալ պատվերի.

1) բանկի անվանումը, որտեղ բացված է հաշիվը (ավանդը), ռուսերեն.

2) ԿՈԴ (SWIFT) կամ BIC;

3) բանկի գտնվելու վայրի հասցեն ռուսերեն.

83. «Հաշվի (ավանդի) տվյալները» դաշտը տող առ տող լրացվում է հետևյալ պատվերի.

1) հաշվի (ավանդի) համարը.

2) հաշիվ (ավանդ) բացելու ամսաթիվը.

3) «Պայմանագրի անվանումը» դաշտում ռուսերենով նշվում է պայմանագրի անվանումը (առկայության դեպքում), որի հիման վրա բացվում է բանկում հաշիվը (ավանդը).

4) «Պայմանագրի մանրամասները N» դաշտում նշել համարը (առկայության դեպքում) և պայմանագրի ամսաթիվը, որի հիման վրա բացվում է հաշիվը (ավանդը):

84. «Հայտարարողին իրական սեփականատեր ճանաչելու հիմքերը» դաշտում նշվում են 2001 թվականի օգոստոսի 7-ի «Օրինականացմանը (լվացմանը) հակազդելու մասին» դաշնային օրենքով նախատեսված հայտարարատուին իրական սեփականատեր ճանաչելու հիմքերը. Հանցագործությունից և ահաբեկչության ֆինանսավորումից ստացված եկամուտները»:

85. «Հայտարարողին իրական սեփականատեր ճանաչելու հիմքերը» դաշտը լրացվում է հետեւյալ հերթականությամբ.

Եթե ​​հայտարարատուն ճանաչվում է որպես բանկում հաշիվ (ավանդ) ունեցող կազմակերպության իրական սեփականատեր, ապա այդպիսի կազմակերպության կանոնադրական (բաժնետիրական) կապիտալում հայտարարատուի մասնակցության ուժով, մասնակցության տեսակը (ուղղակի, անուղղակի, խառը), ինչպես նաև կազմակերպության կանոնադրական (բաժնետիրական) կապիտալում հայտարարատուի ուղղակի կամ անուղղակի մասնակցության մասնաբաժինը` որպես տոկոս: Կազմակերպությունում խառը մասնակցության դեպքում նշվում է կազմակերպությունում ուղղակի և անուղղակի մասնակցության ընդհանուր տեսակարար կշիռը:

Եթե ​​հայտարարատուը ճանաչվում է որպես բանկում հաշիվ (ավանդ) ունեցող անձի իրական սեփականատեր, ապա այդ անձի նկատմամբ հայտարարատուի վերահսկողության ուժով, հայտարարատուի իրավունքների շրջանակը՝ կապված դրա իրականացման հետ. վերահսկողության, ինչպես նաև հայտարարատուի կողմից հաշվի (ավանդի) սեփականատիրոջ նկատմամբ հսկողություն իրականացնելու հիմքերը՝ ներառյալ հաշվի սեփականատիրոջ նկատմամբ համապատասխան հսկողության իրավունքների տրամադրումը հաստատող փաստաթղթերի անվանումը և մանրամասները. (ավանդ), որի մասին տեղեկատվությունը հաղորդվում է D թերթում (եթե այդպիսիք կան):

XIII. «Տեղեկություններ բանկում այն ​​հաշվի (ավանդի) սեփականատիրոջ մասին, որի առնչությամբ հայտարարատուը ճանաչվում է իրական սեփականատեր» 31 թերթի լրացման կարգը.

86. Թերթ 31-ը լրացվում է բանկում այն ​​հաշվի (ավանդի) սեփականատիրոջ նկատմամբ, որի մասով հայտարարատուը հայտարարագիրը ներկայացնելու օրը ճանաչվում է իրական սեփականատեր` համաձայն ս.թ. 2001 թվականի օգոստոսի 7-ի N 115-FZ «Եկամուտների օրինականացմանը (լվացմանը) հակազդելու մասին, հանցագործությունից ստացված եկամուտները և ահաբեկչության ֆինանսավորումը»:

87. Թերթ 31-ը ներկայացվում է հայտարարագրի համապատասխան թերթից հետո, որտեղ նշվում են տվյալ անձին պատկանող հաշվի (ավանդի) մասին տեղեկություն, որի մասին տեղեկատվությունը բացահայտվում է Z1 թերթում:

88. «Հաշվի սեփականատեր» դաշտում նշել.

նիշ «1» - եթե հաշվի (ավանդի) սեփականատերը իրավաբանական անձ է.

թիվ «2» - եթե հաշվի (ավանդի) սեփականատերը ֆիզիկական անձ է.

89. «Տեղեկություններ իրավաբանական անձի մասին» դաշտը բանկում` ռուսական կազմակերպության հաշվի (ավանդի) սեփականատիրոջ մասին հաղորդագրության դեպքում լրացվում է հետևյալ հաջորդականությամբ.

1) «Կազմակերպության անվանումը» դաշտում նշվում է ռուսական կազմակերպության լրիվ անվանումը, որը համապատասխանում է դրա բաղկացուցիչ փաստաթղթերում նշված անվանմանը.

2) «Գրանցման համար» դաշտում նշվում է կազմակերպության հիմնական պետական ​​գրանցման համարը (OGRN).

3) «Հարկ վճարողի կոդը գրանցման (հիմնադրման) երկրում կամ համարժեք (առկայության դեպքում)» դաշտում նշվում է հարկ վճարողի նույնականացման համարը, որը նրան տրվել է գտնվելու վայրում հարկային մարմնում հաշվառման ժամանակ.

4) «Հասցեն գրանցման (հիմնադրման) երկրում» դաշտում նշվում է ռուսական կազմակերպության հասցեն՝ համաձայն իրավաբանական անձանց միասնական պետական ​​ռեգիստրի:

90. «Տեղեկություններ իրավաբանական անձի մասին» դաշտը բանկում` օտարերկրյա կազմակերպության հաշվի (ավանդի) սեփականատիրոջ մասին հաղորդագրության դեպքում լրացվում է հետևյալ հաջորդականությամբ.

1) «Կազմակերպության անվանումը» դաշտում նշվում է օտարերկրյա կազմակերպության լրիվ անվանումը ռուսերենով.

2) «Գրանցման համարը» դաշտում նշվում է գրանցման (հիմնադրման) երկրում օտարերկրյա կազմակերպությանը տրված գրանցման համարը.

3) «Հարկ վճարողի կոդը գրանցման (հիմնադրման) երկրում կամ համարժեք (առկայության դեպքում)» դաշտում նշվում է գրանցման (հիմնադրման) երկրում օտարերկրյա կազմակերպությանը տրված հարկ վճարողի կոդը (առկայության դեպքում).

4) «Հասցեն գրանցման (հիմնադրման) երկրում» դաշտում նշվում է օտարերկրյա կազմակերպության ամբողջական հասցեն գրանցման (հիմնադրման) երկրում ռուսերենով:

91. «Տեղեկություններ ֆիզիկական անձի մասին» դաշտը բանկում հաշվի (ավանդի) սեփականատիրոջ՝ Ռուսաստանի Դաշնության քաղաքացի հանդիսացող ֆիզիկական անձի մասին հաղորդագրության դեպքում լրացվում է հետևյալ հաջորդականությամբ.

1) հաշվի տիրոջ ազգանունը, անունը, հայրանունը նշվում են ամբողջությամբ` առանց հապավումների` անձի անձը հաստատող փաստաթղթին համապատասխան.

2) «Քաղաքացիության (քաղաքացիության) երկրի անվանումը» դաշտում նշվում է այն երկրի անվանումը, որի քաղաքացին է ֆիզիկական անձը.

3) «Հարկ վճարողի ծածկագիրը կամ համարժեք (առկայության դեպքում)» դաշտում նշվում է բնակության վայրում հարկային մարմնում գրանցվելիս նրան տրված հաշվետիրոջ (առկայության դեպքում) նույնականացման համարը.

4) «Տեղեկություններ անձը հաստատող փաստաթղթի մասին» դաշտում ֆիզիկական անձի անձը հաստատող փաստաթղթի տեսակը և անձը հաստատող փաստաթղթի տվյալները (փաստաթղթի սերիան և համարը, փաստաթուղթը տված մարմնի անվանումը և դրա ամսաթիվը. թողարկում) նշվում են փաստաթղթին համապատասխան՝ անձի ինքնությունը:

92. «Տեղեկություններ ֆիզիկական անձի մասին» դաշտում բանկում հաշվի (ավանդի) սեփականատիրոջ՝ օտարերկրյա քաղաքացի հանդիսացող ֆիզիկական անձի մասին հաղորդագրության դեպքում նշվում է անձը հաստատող փաստաթղթի համաձայն. անհատական, տող առ տող:

1) ազգանունը, անունը, հայրանունը.

2) «Քաղաքացիության (քաղաքացիության) երկրի անվանումը» դաշտում նշվում է այն երկրի անվանումը, որի քաղաքացին է անհատը (սուբյեկտ).

3) «Հարկ վճարողի ծածկագիրը կամ համարժեքը (առկայության դեպքում)» դաշտում նշվում է ֆիզիկական անձի բնակության վայրում նշանակված հարկ վճարողի կոդը կամ համարժեքը (առկայության դեպքում).

4) «անձը հաստատող փաստաթղթի մասին տեղեկություններ» դաշտը լրացնելիս՝ անձի անձը հաստատող փաստաթղթի տեսակը և անձը հաստատող փաստաթղթի տվյալները (փաստաթղթի շարքը և համարը, փաստաթուղթը տված մարմնի անվանումը, տրման ամսաթիվը. փաստաթուղթը) նշվում են անձի ինքնությունը հաստատող փաստաթղթի մանրամասներին համապատասխան:

XIV. I «Այլ տեղեկություններ, որոնք հայտարարատուն իրավունք ունի բացահայտելու (ցանկացած ձևով)» թերթիկը լրացնելու կարգը.

93. I թերթում հայտարարատուն իրավունք ունի ցանկացած ձևով նշել այլ տեղեկություններ հայտարարագրված անշարժ գույքի օբյեկտների, կազմակերպությունների կանոնադրական (բաժնետիրական) կապիտալում մասնակցության, արժեթղթերի, վերահսկվող օտարերկրյա ընկերությունների, բանկերում հաշիվների (ավանդների) վերաբերյալ, անվանական. սեփականատերերը, բանկերում այն ​​հաշվի (ավանդի) սեփականատերերը, որոնց առնչությամբ հայտարարատուն ճանաչվում է որպես իրական սեփականատեր, մասնավորապես նշված օբյեկտները նույնականացնող տեղեկությունները և. նշված անձինք.

94. I թերթում հայտարարատուն իրավունք ունի նաև ցանկացած ձևով բացահայտել գույքի օբյեկտների ձեռքբերման աղբյուրների (ձեռքբերման աղբյուրների ձևավորման եղանակներ և մեխանիզմներ), բանկերում հաշիվներում պահվող միջոցների աղբյուրների (ավանդների) մասին տեղեկատվություն: , որի մասին տեղեկատվությունը ներկայացված է հայտարարագրում։ Միևնույն ժամանակ, գույքի ձեռքբերման և (կամ) վերահսկվող օտարերկրյա ընկերությունների, գործարքների, գործառնությունների և (կամ) այլ գործողությունների (ներառյալ մի շարք հաջորդական գործարքների, գործառնությունների և. կամ) այլ գործողություններ, որոնցում ներառված են սեփականության, սեփականության իրավունքների, օտարերկրյա կառույցների օտարման, ձեռքբերման և (կամ) լուծարման հայցերը՝ առանց իրավաբանական անձ ձևավորելու, որի արդյունքում կամ որի ընթացքում ստացվել (ձևավորվել է) գույք. ներառյալ վերահսկվող օտարերկրյա ընկերությունների ակտիվները), հայտարարագրում պարունակվող տեղեկությունները։

Ռուսաստանի Դաշնության Նախագահը 2014 թվականին Ռուսաստանի Դաշնության Դաշնային ժողովին ուղղված իր ուղերձում առաջարկել է լիակատար համաներում կիրառել Ռուսաստան վերադարձող կապիտալի համար, և այդ դրույթները կյանքի կոչելու համար 2015 թվականի հունիսին «Կամավոր հայտարարության մասին» դաշնային օրենքը. ֆիզիկական անձանց կողմից բանկերում ակտիվների և հաշիվների (ավանդների) և Ռուսաստանի Դաշնության որոշ օրենսդրական ակտերում փոփոխություններ կատարելու մասին» 2015 թվականի հունիսի 8-ի թիվ 140-FZ (փոփոխված է 2015 թվականի դեկտեմբերի 29-ի թիվ 401-FZ դաշնային օրենքով»: «Բանկերում ֆիզիկական անձանց ակտիվների և հաշիվների (ավանդների) կամավոր հայտարարագրման և Ռուսաստանի Դաշնության որոշ օրենսդրական ակտերում փոփոխություններ կատարելու մասին» Դաշնային օրենքի 5-րդ հոդվածում փոփոխություններ կատարելու մասին (այսուհետ՝ թիվ 140-ФЗ օրենք):

Թիվ 140-FZ օրենքի համաձայն, 2015 թվականի հունիսից Ռուսաստանում հնարավոր է կամավոր հայտարարագրել օտարերկրյա գույք, բանկային հաշիվներ, արժեթղթեր, բաժնետոմսեր կազմակերպությունների և վերահսկվող օտարերկրյա ընկերությունների կապիտալում: Միաժամանակ, հայտարարատուները կազատվեն քրեական, վարչական և հարկային պարտավորությունեթե հայտարարագրված գույքի հետ կապված խախտումները կատարվել են մինչև 2015 թվականի հունվարի 1-ը և միայն հայտարարագրում նշված գույքի սահմաններում.

2. Հայտարարագրի ներկայացման կարգը

2.1. Հայտարարագիր ներկայացնելու ընդհանուր դրույթներ

Թիվ 140-FZ օրենքի համաձայն մինչև 2016 թվականի հունիսի 30-ը քաղաքացիներ կարող է կամավոր հարկային մարմիններին ներկայացնել տեղեկություններ բանկերում (այդ թվում՝ օտարերկրյա բանկերում), վերահսկվող օտարերկրյա ընկերություններում ունեցած գույքի, հաշիվների (ավանդների) վերաբերյալ. հատուկ հայտարարագիր ներկայացնելով (այսուհետ` հռչակագիր):

Կամավոր հայտարարել նրանց օտարերկրյա սեփականությունը ցանկացած (Ռուսաստանի Դաշնության քաղաքացի, օտարերկրյա քաղաքացի, քաղաքացիություն չունեցող անձ), հատուկ հայտարարագրում նշելով հետևյալ տեղեկությունները.

1) գույքի մասին (հողամասեր, այլ անշարժ գույք, տրանսպորտային միջոցներ, արժեթղթեր, որի սեփականատերը կամ փաստացի սեփականատերը հայտարարատուն է );

2) վերահսկվող օտարերկրյա ընկերությունների վրա որի նկատմամբ հայտարարատուը վերահսկող անձ է (վերահսկող անձի սահմանումը բացահայտված է Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգրքի 3.4 գլխում).

3) ֆիզիկական անձանց կողմից բացված հաշիվների վրա , գտնվում է Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս , այն մանրամասների հայտնաբերումը և փոփոխությունը, որոնց մասին ֆիզիկական անձինք պարտավոր են ծանուցել հարկային մարմիններին իրենց գրանցման վայրում` համաձայն 2003 թվականի դեկտեմբերի 10-ի թիվ 173-FZ «Արժույթի կարգավորման և արժութային հսկողության մասին» Դաշնային օրենքի.

4) բանկային հաշիվների (ավանդների) վրա, եթե հայտարարատուն ճանաչվում է որպես հաշվի (ավանդի) իրական սեփականատեր.«Հանցագործությունից ստացված եկամուտների օրինականացմանը (լվացմանը) և ահաբեկչության ֆինանսավորմանը հակազդելու մասին» 07.08.2001 թիվ 115-FZ դաշնային օրենքին և այս անձին իրական սեփականատեր ճանաչելու հիմքերի նկարագրությանը:

Հայտարարագրում ներկայացված տեղեկատվությունը հարկային գաղտնիք է (ավելի խիստ, քան սովորական հայտարարագրերը).2.2 Հայտարարագիր ներկայացնելու ձև

2.2. Հայտարարագրի ներկայացման ձև

Հայտարարություն ներկայացված հարկային մարմնին :

հայտարարատուի բնակության վայրում (գտնվելու վայր, եթե Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում բնակության վայր չկա), կամ.

հարկերի և տուրքերի ոլորտում վերահսկողության և վերահսկողության համար լիազորված դաշնային գործադիր մարմնին (եթե հայտարարատուն գրանցված չէ հարկային մարմիններում բնակության վայրում կամ բնակության վայրում` բնակության վայրի բացակայության դեպքում. Ռուսաստանի Դաշնություն).

Հայտարարությունը ներկայացվում է մեկ անգամ ինքնուրույն կամ լիազոր ներկայացուցչի միջոցով երկու օրինակից: Փոփոխված հայտարարագրի ներկայացումը նախատեսված չէ թիվ 140-FZ օրենքով:

Հայտարարության ձև իսկ դրա լրացման կարգը սահմանվում է թիվ 140-FZ օրենքի Հավելված 1-ում և 2-ում:

2.3. Հայտարարագիր ներկայացնելու վերջնաժամկետ

2.4. Հայտարարությանը կից փաստաթղթեր

Հայտարարագիրը ներկայացնելիս անհրաժեշտ է ներկայացնել նաև հետևյալ փաստաթղթերը (ռուսերեն կամ ունենալ ռուսերեն նոտարական թարգմանություն).

գույքի անվանական սեփականության պայմանագրերի պատճենները (նոտարական վավերացված). Ծառայվել է, եթե հայտարարատուը հայտարարագրում նշված գույքի փաստացի սեփականատերն է.

հայտարարագրին կից փաստաթղթերի և (կամ) տեղեկատվության գույքագրում. Այն կազմվում է երկու օրինակից և ցանկացած ձևով: Գույքագրումը պարունակում է նշված փաստաթղթերի առանձնահատկությունների և մանրամասների համառոտ նկարագրությունը, ինչը թույլ է տալիս դրանք նույնականացնել.

Հայտարարատուի պահանջով ներկայացվում են հայտարարագրում պարունակվող տեղեկատվությունը հաստատող այլ փաստաթղթեր:

Հարկային մարմինները պետք է նշեն հայտարարագրի ընդունման ամսաթիվը և ընդունեն հայտարարությունը . Հռչակագիրն ընդունելուց հրաժարվելը հնարավոր է, եթե չկատարվեն որոշակի պայմաններ:

2.5. Պատասխանատվություն հայտարարագիր չներկայացնելու համար

Թիվ 140-FZ օրենքում հայտարարագիր չտրամադրելու դեպքում տույժերի մեխանիզմը նախատեսված չէ:

Միևնույն ժամանակ, խնդրում ենք նկատի ունենալ, որ Տնտեսական համագործակցության և զարգացման կազմակերպությունը (այսուհետ՝ ՏՀԶԿ) 2014 թվականի փետրվարի 13-ին ներկայացրել է հարկային մարմինների միջև տեղեկատվության ավտոմատ միջազգային փոխանակման միասնական համաշխարհային ստանդարտ: ՏՀԶԿ տեղեկատվության փոխանակման միասնական ստանդարտը պահանջում է բացահայտում բանկերի, ավանդապահների, բրոքերների կողմից, ներդրումային հիմնադրամներիսկ ապահովագրական ընկերությունները՝ տեղական հարկային մարմիններին՝ տեղեկություններ ստանալու համար այն հարկատուների հաշիվների մասին, որոնց հաշվի մնացորդը գերազանցում է 250,000 ԱՄՆ դոլարը: Նախատեսվում է, որ Ռուսաստանը կմիանա ավտոմատ փոխանակմանը 2018 թվականին, ինչը ապագայում, մեծ հավանականությամբ, կարող է հանգեցնել այն անձանց չհայտարարագրված արտասահմանյան հաշիվների մասին տեղեկատվության բացահայտմանը, որոնք չեն օգտագործում նախկինում հատուկ հայտարարագիր տրամադրելու հնարավորությունը։ 30 հունիսի, 2016թ.

3. Կապիտալ համաներմամբ տրամադրվող երաշխիքներ

3.1. Երաշխիքներ

Թիվ 140-FZ օրենքը հայտարարատուին տրամադրում է երաշխիքներ, որոնք ապահովում են նրա պաշտպանությունը իրավական պատասխանատվությունից և գույքի անվտանգությունից:

Հրաժարում պատասխանատվությունից

Հայտարարատուն և այն անձը, ում մասին հայտարարագրում ներկայացված է տեղեկատվություն, ազատվում են.

քրեական պատասխանատվություն Արվեստի համաձայն հանցագործությունների կատարման համար: Արվեստի 193-րդ հոդվածի 1-ին և 2-րդ մասերը (միջոցների հայրենադարձման պարտավորությունը կատարելուց խուսափելը): 194 (մաքսային վճարումներից խուսափելը), հոդ. 198 (անհատի կողմից հարկերից (վճարներից) խուսափելը) և հոդ. Ռուսաստանի Դաշնության Քրեական օրենսգրքի 199, հոդված 199.1, 199.2 (կազմակերպության կողմից հարկերից (վճարներից) խուսափելը).

Արվեստով նախատեսված հիմքերի առկայության դեպքում վարչական պատասխանատվությունից: Վարչական իրավախախտումների մասին օրենսգրքի 14.1-ը օրենքի խախտման (ձեռքբերման աղբյուրների ձևավորում), գույքի օգտագործման կամ տնօրինման և (կամ) վերահսկվող օտարերկրյա ընկերությունների դեպքում, որոնց մասին տեղեկատվությունը պարունակվում է հայտարարագրում, ինչպես նաև կատարելիս. արտարժույթի գործարքներ և (կամ) միջոցների վարկավորում հաշիվներին (ավանդներին), որոնց մասին տեղեկատվությունը պարունակվում է հայտարարագրում.

հարկային իրավախախտումների համար պատասխանատվությունից, պայմանով, որ այդ իրավախախտումները կապված են գույքի ձեռքբերման (ձեռքբերման աղբյուրների ձևավորման), օգտագործման կամ օտարման և (կամ) վերահսկվող օտարերկրյա ընկերությունների հետ, որոնց մասին տեղեկատվությունը պարունակվում է հայտարարագրում և (կամ) հետ. հաշիվների (ավանդների) բացման և (կամ) գրանցման միջոցները, որոնց մասին տեղեկատվությունը պարունակվում է հայտարարագրում:

Տեղեկատվության գաղտնիություն

Երաշխիքները տրամադրվում են մինչև 2015 թվականի հունվարի 1-ը հայտարարատուի և (կամ) գույքի անվանական սեփականատիրոջ կողմից կատարված արարքների վերաբերյալ.(Ռուսաստանի ֆինանսների նախարարության 04.09.2015թ. թիվ 03-01-11/51066 նամակ) և ուժի մեջ են Ռուսաստանի Դաշնության հարկային դաշնային ծառայության կողմից հատուկ հայտարարագիր ստանալու պահից:

Հայտարարագրում պարունակվող տեղեկությունների հիման վրա գործ հարուցելու անհնարինությունը

Թիվ 140-FZ օրենքը սահմանում է հայտարարագրում պարունակվող տվյալների օգտագործման արգելք՝ որպես քրեական, վարչական, հարկային գործ կամ ապացույց հարուցելու հիմք նման դեպքերում (թիվ 140-FZ օրենքի 4-րդ հոդվածի 3-5-րդ կետեր. )

Գույքի փոխանցումը անվանական սեփականատիրոջից փաստացի

Իր անվանական սեփականատիրոջ կողմից գույքը գույքի փաստացի սեփականատիրոջը փոխանցելու գործարքները ազատվում են հարկումից՝ հարկերի և տուրքերի վերաբերյալ Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությանը համապատասխան (թիվ 140-FZ օրենքի 4-րդ հոդվածի 7-րդ կետ):

3.2. Երաշխիքային պայմաններ

Երաշխիքները տրամադրվում են, եթե անձի վերաբերյալ հայտարարագիրը ներկայացնելու օրվա դրությամբ՝

քրեական գործ չի հարուցվել համապատասխան հանցագործության կատարման կապակցությամբ, որի համար պատասխանատվությունից ազատելը նախատեսված է թիվ 140-FZ օրենքով (Գլուխ 3.1 վերանայման).

Վարույթ չի հարուցվել վարչական իրավախախտման դեպքում՝ կապված համապատասխան հանցագործության կատարման հետ, որի համար պատասխանատվությունից ազատումը նախատեսված է թիվ 140-FZ օրենքով (Գլուխ 3.1 վերանայման).

Վարչական իրավախախտման գործով վարույթ չի հարուցվել համապատասխան վարչական իրավախախտման կատարման հետ կապված, որի համար պատասխանատվությունից ազատելը նախատեսված է թիվ 140-FZ օրենքով (Գլուխ 3.1 վերանայման):

3.3. Գույքի հայրենադարձություն

Երաշխիքները տրամադրվում են թիվ 140-FZ օրենքով, անկախ նրանից, թե արդյոք հայտարարագրում նշված գույքը վերադարձվում է Ռուսաստանի Դաշնության տարածք: Բացառություն է, երբ համապատասխան շարժականգույքը հայտարարագիրը ներկայացնելու օրվա դրությամբ գտնվում է.

FATF-ի ցուցակում ընդգրկված պետությունում (տարածքում) (Զարգացման խումբ ֆինանսական միջոցառումներփողերի լվացում - միջկառավարական կազմակերպություն): Երկրների ամբողջական արդի ցանկը կարելի է գտնել FATF-ի պաշտոնական կայքում http://www.fatf-gafi.org/publications/high-riskandnon-cooperativejurisdictions/:

պետությունում (տարածքում), որը չի նախատեսում հարկային նպատակներով տեղեկատվության փոխանակում Ռուսաստանի Դաշնության հետ: Վրա այս պահինայդպիսի պետությունների (տարածքների) ցանկը հաստատված չէ (Ռուսաստանի Դաշնային հարկային ծառայության 2015թ. հոկտեմբերի 14-ի թիվ ОА-3-17/3833@ նամակ):

3.4. Հարկերի վճարման պարտավորության կատարումը

Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգիրքը պարունակում է կետ, որը ենթակա չէ գանձման, եթե այն վճարելու պարտավորությունն առաջացել է հայտարարատուից մինչև 2015 թվականի հունվարի 1-ը հայտարարված գույքի հետ կապված գործարքների կամ հայտարարագրվածին դրամական միջոցների փոխանցման արդյունքում: հաշիվներ (Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգրքի 45-րդ հոդված):

Այնուամենայնիվ, տույժերի և տույժերի գանձման հարցը Հայտարարատուի կողմից հարկը չվճարելու կամ թերի վճարելու դեպքում, ճանաչված թիվ 140-FZ օրենքի համաձայն, ներկայումս չի կարգավորվում Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգրքով: Այս հարցի վերաբերյալ Ռուսաստանի ֆինանսների նախարարության մեկնաբանությունները նույնպես չեն ներկայացվում։ Մենք կհետևենք Ռուսաստանի ֆինանսների նախարարության դիրքորոշմանը այս հարցում։

4. Արժութային վերահսկողություն կապիտալի համաներմամբ

2003 թվականի դեկտեմբերի 10-ի «Արժութային կարգավորման և արժութային հսկողության մասին» թիվ 173-FZ դաշնային օրենքը (այսուհետ՝ «Արժութային կարգավորման մասին» օրենք), ռեզիդենտները* պարտավոր են ծանուցում ներկայացնել հաշիվների (ավանդների) բացման (փակման) և. նման հաշիվների (ավանդների) մանրամասների փոփոխություն (այսուհետ՝ Ծանուցում): Ծանուցումը հարկային մարմիններին ներկայացվում է գրանցման վայրում ոչ ուշ, քան Ռուսաստանի Դաշնության տարածքից դուրս գտնվող բանկերում նման հաշիվների (ավանդների) մանրամասները բացելու (փակելու) կամ փոփոխելու օրվանից մեկ ամիս հետո: Ծանուցման ձևը հաստատվել է Ռուսաստանի Դաշնային հարկային ծառայության 2013 թվականի նոյեմբերի 14-ի թիվ ММВ-7-14/502@ հրամանով:

Այն անձանց համար, ովքեր հայտարարատու են թիվ 140-FZ օրենքի համաձայն, ովքեր չեն ներկայացրել վերոնշյալ ծանուցումը (Հայտարարության ներկայացման օրվա դրությամբ), կա այդպիսի Ծանուցում տրամադրելու հնարավորություն: Այս դեպքում այն ​​կհամարվի ներկայացված՝ առանց «Արժութային կարգավորման մասին» օրենքով նախատեսված ժամկետները խախտելու։ Ծանուցումը պետք է ներկայացվի հարկային մարմնին, որին հայտարարատուը ներկայացրել է Հայտարարագիրը:

Արտարժույթի գործարքներ (ներառյալ միջոցների վարկավորում)օտարերկրյա հաշիվների վրա (ավանդների), կատարված մինչև 2015 թվականի հունվարի 1-ը.ճանաչվում են որպես կատարված՝ չխախտելով Ռուսաստանի Դաշնության արժութային օրենսդրությունը:

Ձեր ուշադրությունը հրավիրեք, որ նման հաշիվներով 2015 թվականի հունվարի 1-ից հետո կատարված գործարքները, այդ արտոնությունը չի գործում։

*արժութային օրենսդրության համար Ռուսաստանի Դաշնության ֆիզիկական ռեզիդենտը Ռուսաստանի Դաշնության քաղաքացի է, բացառությամբ արտերկրում առնվազն մեկ տարի բնակվող անձանց: Այսինքն՝ «արժույթի» ռեզիդենտը հավասար չէ Ռուսաստանի Դաշնության հարկային ռեզիդենտին։ Անհատը կարող է չլինել հարկային ռեզիդենտՌԴ արտերկրում գործնականում մշտական ​​բնակության պատճառով, բայց լինել «արժութային» ռեզիդենտ և ենթակա է արժութային սահմանափակումների (Արժութային կարգավորման մասին օրենքի 1-ին հոդված):

ՌՈՒՍԱՍՏԱՆԻ ԴԱՇՆՈՒԹՅՈՒՆ

ԴԱՇՆԱԿԱՆ ՕՐԵՆՔ

ՓՈՓՈԽՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԻ ՄԱՍԻՆ

ՌՈՒՍԱՍՏԱՆԻ ԴԱՇՆՈՒԹՅԱՆ ՕՐԵՆՍԳՐՔՈՒՄ ՎԱՐՉԱԿԱՆ ՄԱՍԻՆ

ՀԻՎԱՆԱՎՈՐՆԵՐ ԵՎ ԴԱՇՆԱԿԱՆ ՀՈԴՎԱԾ 21

«ՃԱՆԱՊԱՐՀԱՅԻՆ ԱՆՎՏԱՆԳՈՒԹՅԱՆ ՄԱՍԻՆ».

Պետական ​​դումա

Դաշնության խորհուրդ

Ներառեք Ռուսաստանի Դաշնության Վարչական իրավախախտումների վերաբերյալ օրենսգրքում (Sobranie Zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 2002 թ., թիվ 1, արվեստ. 1; թիվ 18, հոդված 1721; թիվ 44, հոդված 4295; 2003 թ., թիվ 27, արվեստ. 2700, 2708, 2717, թիվ 46, հոդված 4434, թիվ 50, հոդված 4847, 4855, 2004, թիվ 31, հոդված 3229, թիվ 34, հոդված 3529, 3533, 2005 թ. 13, թիվ 10, հոդված 763, N 13, կետ 1077, N 19, կետ 1752, N 27, կետ 2719, 2721, N 30, կետ 3104, 3131, 2006, N 1, 10, 10, կետ N 107 կետ, 2006 թ. N 12, կետ 1234, N 17, կետ 1776, N 18, կետ 1907, N 19, կետ 2066, N 23, կետ 2380, N 31, կետ 3420, 3438, 3452, N 45, կետ 3452, N 45, կետ կետ 5279, N 52, կետ 5498, 2007, N 1, 21, 29, N 15, 1743, N 26, 3089, N 30, 3755, N 31, 4007, N 48, N 48, N 41, 2007, N 41 43, կետ 5084, 2008, N 18, 1941, N 30, 3604, 2009, N 7, 777, N 19, 2276, N 23, 2759, N 22, 31, N 22, 31, N 22, 31, N 22, 31, N 22, 31, 43, կետ 5084. 29, կետ 3642, N 30, կետ 3739, N 52, կետ 6412, 2010, N 1, կետ 1, թիվ 21, հոդված 2525, թիվ 23, հոդված 2790, թիվ 30, հոդված 4006, թիվ 4007։ 31, հոդված 4164, 4192, 4195, 4207, 4208, թիվ 49, հոդված 6409; 2011, N 1, հոդ. 10, 23, 54; Թիվ 7, արտ. 901; Թիվ 17, հոդ. 2310; Թիվ 23, Արվեստ. 3260, 3267; Թիվ 27, հոդ. 3873, 3881; Թիվ 29, հոդ. 4298; Թիվ 30, հոդ. 4573, 4585, 4590, 4598, 4600, 4605; Թիվ 46, Արվեստ. 6406; Թիվ 50, արտ. 7342, 7345, 7351, 7352, 7355, 7362, 7366; 2012, N 10, հոդ. 1166 թ. Թիվ 15, հոդ. 1724 թ. Թիվ 19, Արվեստ. 2278, 2281; Թիվ 24, հոդ. 3082; Թիվ 29, հոդ. 3996; N 31, հոդ. 4320, 4330; Թիվ 47, հոդ. 6402, 6403; Թիվ 49, Արվեստ. 6757; Թիվ 53, հոդ. 7577, 7602, 7640; 2013թ., N 14, հոդ. 1651, 1666 թթ. Թիվ 19, Արվեստ. 2323, 2325; Թիվ 26, հոդ. 3207, 3208; Թիվ 27, հոդ. 3454; Թիվ 30, հոդ. 4025, 4029, 4030, 4031, 4032, 4034, 4036, 4040, 4044, 4078, 4082; N 31, հոդ. 4191; Թիվ 43, հոդ. 5443, 5444; Թիվ 44, Արվեստ. 5624, 5643; Թիվ 48, հոդ. 6161, 6165; Թիվ 49, Արվեստ. 6327, 6341; Թիվ 51, հոդ. 6683, 6685, 6695; Թիվ 52, հոդ. 6961, 6980, 6986, 6999, 7002; 2014թ., N 6, Արվեստ. 559, 566; Թիվ 11, հոդ. 1092; Թիվ 14, հոդ. 1562 թ. Թիվ 19, Արվեստ. 2302, 2306, 2310, 2324, 2325, 2326, 2327, 2330, 2335; Թիվ 26, հոդ. 3366, 3379; Թիվ 30, հոդ. 4211, 4218, 4228, 4233, 4248, 4256, 4259, 4264, 4278; Թիվ 42, Արվեստ. 5615; Թիվ 43, հոդ. 5799; Թիվ 48, հոդ. 6636, 6638, 6642, 6643, 6651; Թիվ 52, հոդ. 7541; 2015թ., N 1, հոդ. 67, 74, 81, 85; Թիվ 10, հոդ. 1405, 1416 թթ. Թիվ 13, հոդ. 1811 թ. Թիվ 18, հոդ. 2614, 2620) հետևյալ փոփոխությունները.

1) 12.3-րդ հոդվածում.

ա) 1-ին մասի առաջին պարբերությունում «այն վարելու իրավունքի փաստաթղթեր, տրանսպորտային միջոցի հաշվառման փաստաթղթեր» բառերը փոխարինել «տրանսպորտային միջոցի հաշվառման փաստաթղթերը» բառերով, իսկ. հաստատված դեպքերըՄաքսային միության մաքսային օրենսդրությամբ նախատեսված փաստաթղթեր՝ նշաններով մաքսային մարմիններտրանսպորտային միջոցի ժամանակավոր ներմուծումը հաստատելը.

բ) 2-րդ մասի առաջին պարբերությունը «իր հետ չունենալով» բառերից հետո լրացնել «կառավարելու իրավունքի փաստաթղթերը» բառերով.

2) 12.4-րդ հոդվածում.

ա) անունը լրացնել «կամ «Հաշմանդամ անձ» նույնականացման նշանով.

բ) 2-րդ մասում.

առաջին պարբերությունը «ուղևորատար տաքսիի նույնականացման լամպը» բառերից հետո լրացնել «կամ «Անվավեր» նույնականացման նշանով բառերով.

Երկրորդ կետը փոփոխել հետևյալ խմբագրությամբ.

«պատճառում է պարտադրանքը վարչական տուգանքքաղաքացիների վրա հինգ հազար ռուբլու չափով վարչական իրավախախտման առարկայի բռնագրավմամբ. տրանսպորտային միջոցների շահագործման համար պատասխանատու պաշտոնատար անձանց համար՝ քսան հազար ռուբլի՝ վարչական իրավախախտման առարկայի բռնագրավմամբ. իրավաբանական անձանց համար `հինգ հարյուր հազար ռուբլի` վարչական իրավախախտման առարկայի բռնագրավմամբ:

3) 12.5-րդ հոդվածում.

ա) անունը լրացնել «» բառերով, կամ տրանսպորտային միջոց, որի վրա ապօրինի տեղադրված է «Հաշմանդամ» նույնականացման նշանը.

բ) 4.1-ին մասի առաջին պարբերությունը «ուղևորատար տաքսիի նույնականացման լամպը» բառերից հետո լրացնել «կամ «Հաշմանդամ» նույնականացման նշանով բառերով.

4) 12.6-րդ հոդվածի 1-ին կետը «մոտոցիկլետը» բառից հետո լրացնել «կամ մոպեդի» բառերով.

5) 12.16-րդ հոդվածի 6-րդ մասի առաջին պարբերությունում «ավտոմոբիլային տրանսպորտի» բառը փոխարինել «տրանսպորտային» բառով.

6) 12.19-րդ հոդվածի 2-րդ մասի երկրորդ պարբերությունում բացառել «երեք հազարից մինչև» բառերը.

7) 12.35-րդ հոդվածի 1-ին կետը «շահագործումը» բառից հետո լրացնել «կամ խախտել է դաշնային օրենքով նախատեսված միջոցների կիրառման սահմանված կարգը, որոնք ուղղված են վարելու, տրանսպորտային միջոց օգտագործելու կամ շահագործելու իրավունքների սահմանափակմանը. այն»,;

8) 27.13 հոդվածում.

ա) 1-ին մասում.

«Հոդված 12.16» բառերից հետո լրացնել «(նշանակի հետ օգտագործելու դեպքում տրանսպորտային միջոցների կանգառը կամ կայանումն արգելող ճանապարհային նշաններով սահմանված պահանջներին չհամապատասխանելու առումով. լրացուցիչ տեղեկություն(նշան, որը ցույց է տալիս, որ տրանսպորտային միջոցը կալանված է այս ճանապարհային նշանների ծածկույթի տարածքում)»;

«12.19-րդ հոդվածի 3-4-րդ և 6-րդ մասերը» բառերը փոխարինել «12.19-րդ հոդվածի 2-4-րդ և 6-րդ մասերով» բառերով.

բ) լրացնել հետևյալ բովանդակությամբ 1.1-ին մասով.

«1.1 Տրանսպորտային միջոցի կալանքը դադարեցվում է անմիջապես տրանսպորտային միջոցի պահման վայրում՝ այն անձի ներկայությամբ, ով կարող է վարել այս տրանսպորտային միջոցը Ճանապարհային կանոններին համապատասխան, եթե տրանսպորտային միջոցի կալանավորման պատճառը վերացվել է մինչ այդ. կալանավորված տրանսպորտային միջոցը մասնագիտացված կայանատեղի տեղափոխելու համար նախատեսված տրանսպորտային միջոցի շարժման մեկնարկը:».

գ) 3-րդ մասը լրացնել «որից հետո նրանք գտնվում են տրանսպորտային միջոցի պահման վայրում մինչև կալանավորված տրանսպորտային միջոցը մասնագիտացված ավտոկայանատեղ տեղափոխելու համար նախատեսված տրանսպորտային միջոցի շարժի մեկնարկը» բառերով.

դ) 7-րդ մասը լրացնել «ինչպես նաև տրանսպորտային միջոցը կալանավորելու մասին որոշումը կատարող անձին» բառերով.

9) 28.3-րդ հոդվածի 2-րդ մասի 93-րդ կետը «ուղևորատար տաքսի» բառերից հետո լրացնել «կամ «Հաշմանդամ» նույնականացման նշանով բառերով.

1995 թվականի դեկտեմբերի 10-ի N 196-FZ «Ճանապարհային անվտանգության մասին» դաշնային օրենքի 21-րդ հոդվածը (Sobranie Zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 1995, N 50, Art. 4873; 2011, N 17, Art. 2310) լրացնել 3-րդ կետով. հետևյալ բովանդակությամբ.

«3. Բոլոր տրանսպորտային միջոցների մուտքը տվյալ ուղղությամբ արգելող ճանապարհային նշանի կամ գծանշման տեղադրումից ոչ ուշ, քան քսան օր առաջ, տրանսպորտային միջոցների կանգառը կամ կայանումը կամ միակողմանի երթևեկությամբ ճանապարհը կամ երթևեկելի մասը գծանշելը կամ ելքը դեպի այդպիսին. ճանապարհ կամ երթևեկելի հատված, քաղաքացիները տեղեկացված են համապատասխան արգելքի և (կամ) երթևեկության կառավարման սխեմայի փոփոխության, ինչպես նաև նման որոշում կայացնելու պատճառների մասին: Տեղեկացումը կարող է իրականացվել դաշնային գործադիրի պաշտոնական կայքի միջոցով: մարմին, տեղական իշխանությունհամապատասխան ճանապարհի, տեղեկատվական ցուցատախտակների (կայանների) համար, որոնք տեղադրված են հանրային վայրերում, համապատասխան ճանապարհային նշանների կամ գծանշումների տեղադրման վայրի մոտ, ինչպես նաև Ռուսաստանի Դաշնության կարգավորող իրավական ակտերով, կարգավորող իրավական ակտերով նախատեսված այլ եղանակներով. Ռուսաստանի Դաշնության հիմնադիր սուբյեկտի, քաղաքային կարգավորող իրավական ակտեր»:

1. Սույն դաշնային օրենքն ուժի մեջ է մտնում պաշտոնական հրապարակման օրվանից տասն օր հետո, բացառությամբ սույն դաշնային օրենքի 1-ին հոդվածի 8-րդ կետի երկրորդ կետի «ա» ենթակետի:

2. Սույն դաշնային օրենքի 1-ին հոդվածի 8-րդ կետի «ա» ենթակետի երկրորդ կետն ուժի մեջ է մտնում սույն դաշնային օրենքի պաշտոնական հրապարակման օրվանից վաթսուն օր հետո:

Նախագահը

Ռուսաստանի Դաշնություն

Մոսկվայի Կրեմլ

Հանրաճանաչ կոդի հոդվածներ

Օրենսդրություն

• 2019 թվականի հուլիսի 18-ի թիվ 180-FZ դաշնային օրենքը«Վարչական իրավախախտումների վերաբերյալ Ռուսաստանի Դաշնության օրենսգրքում փոփոխություններ կատարելու մասին»
• «Վարչական իրավախախտումների վերաբերյալ Ռուսաստանի Դաշնության օրենսգիրք» 2001 թվականի դեկտեմբերի 30-ի N 195-FZ.(փոփոխվել է 18.07.2019թ.) (փոփոխված և լրացված՝ ուժի մեջ է 29.07.2019թ.)
• «Ռուսաստանի Դաշնության Գերագույն դատարանի օրենսդրության և դատական ​​պրակտիկայի վերանայում 2008 թվականի երրորդ եռամսյակի համար» (հաստատված է Ռուսաստանի Դաշնության Գերագույն դատարանի նախագահության 2008 թվականի դեկտեմբերի 05-ի որոշմամբ) (քաղվածք) (ինչպես. փոփոխվել է 2019 թվականի հուլիսի 17-ին)
• Ռուսաստանի Դաշնության Կառավարության 2019 թվականի հուլիսի 6-ի N 1477-r որոշումը.«Դաշնային մաքսային ծառայության (Ռուսաստանի Դաշնություն) և Ֆինլանդիայի մաքսային ծառայության (Ֆինլանդիայի Հանրապետություն) միջև օդային տրանսպորտով ապրանքների տեղափոխման հետ կապված մաքսային իրավախախտումների դեմ պայքարի ոլորտում համագործակցության մասին արձանագրության կնքման մասին»
• Ռուսաստանի Դաշնության Սահմանադրական դատարանի 2019 թվականի հուլիսի 4-ի N 1837-O որոշումը.Օրենսգրքի 1.1-րդ հոդվածի 2-րդ մասի, 2.1-րդ հոդվածի 2-րդ մասի, 2.9-րդ հոդվածի, 4.5-րդ հոդվածի 1-ին մասի, 16.1-ին հոդվածի 1-ին մասի և 30.17-րդ հոդվածի 2-րդ մասի սահմանադրականությունը ստուգելու գործով վարույթը կարճելու մասին. Ռուսաստանի Դաշնության վարչական իրավախախտումներ՝ կապված ընկերության բողոքի հետ» Conti 145 Schifffahrts-GmbH & Co. KG MT «CONTI AGULHAS»
• 2019 թվականի հուլիսի 3-ի թիվ 171-FZ դաշնային օրենքը«Վարչական իրավախախտումների վերաբերյալ Ռուսաստանի Դաշնության օրենսգրքում փոփոխությունների և Վարչական իրավախախտումների վերաբերյալ Ռուսաստանի Դաշնության օրենսգրքի 14.5-րդ հոդվածի որոշ դրույթների կասեցման մասին».
• Ռուսաստանի Դաշնության Սահմանադրական դատարանի 2019 թվականի հուլիսի 2-ի N 1835-O որոշումը.«Կոստրոմայի շրջանային դատարանի խնդրանքով ստուգել 2.6.1-րդ հոդվածի 2-րդ մասի, 4.5-րդ հոդվածի 1-ին մասի, 1-ին մասի 5-րդ կետի և 28.1-րդ հոդվածի 4-րդ մասի 6-րդ կետի, 28.6-րդ հոդվածի 3-րդ մասի սահմանադրականությունը. Ռուսաստանի Դաշնության Վարչական իրավախախտումների օրենսգիրք»
• «Ռուսաստանի Դաշնության Վարչական իրավախախտումների վերաբերյալ օրենսգրքի «Խղճի ազատության, կրոնի և կրոնական միավորումների ազատության մասին օրենսդրության խախտում» հոդված 5.26-ով նախատեսված վարչական իրավախախտումների գործերով դատական ​​պրակտիկայի վերանայում» (հաստատված է Նախագահության կողմից»: Գերագույն դատարանՌԴ 26.06.2019)
• Ռուսաստանի Դաշնության Գերագույն դատարանի 2019 թվականի հունիսի 25-ի N 20 որոշումը.«Վարչական իրավախախտումների վերաբերյալ Ռուսաստանի Դաշնության օրենսգրքի 12-րդ գլխով նախատեսված վարչական իրավախախտումների դեպքերը քննարկելիս դատական ​​պրակտիկայում ծագող որոշ հարցերի վերաբերյալ».

Տնտեսական կամ կապիտալի համաներում հասկացությունը շատ երկրներին ծանոթ է։ Սա արտասահմանում ստացված միջոցների օրինականացման և հայտարարագրման գործընթացն է։ Առաջին անգամ նման տնտեսական միջոցառումներիրականացվել են Շվեյցարիայում, ապա այլ երկրներում՝ Արգենտինայում, Բելգիայում, Հնդկաստանում, Իռլանդիայում, Իտալիայում։ Ռուսաստանում գործընթացը սկսվել է 2015 թվականի հունիսի 8-ին և ավարտվել 2016 թվականի հունիսի 30-ին։ Հենց այդպիսի պայմաններով հնարավոր եղավ ներկայացնել հատուկ հռչակագիր թիվ 140 դաշնային օրենքով «Բանկերում ակտիվների և հաշիվների (ավանդների) կամավոր հայտարարագրման և Ռուսաստանի Դաշնության որոշ օրենսդրական ակտերում փոփոխությունների մասին»: Օտարերկրյա անշարժ գույքի սեփականատերերի համար սույն օրենքը նախատեսում էր քրեական, վարչական և հարկային օրենսգրքերի առանձին հոդվածներով պատասխանատվությունից ազատվելու, ինչպես նաև մի շարք հարկային արտոնություններ ստանալու հնարավորություն: Որո՞նք են հայտարարագրերի առավելությունները Օտարերկրյա հաշիվների և անշարժ գույքի սեփականատերերի կողմից հայտարարագիր ներկայացնելու հիմնական պատճառը միջոցներն ու գույքը օրինականացնելու հնարավորությունն է՝ առանց Ռուսաստանում հարկ վճարելու: Կան իրավիճակներ, երբ անշարժ գույքն ունի երկու սեփականատեր՝ անվանական (նշված է միայն թղթերում) և փաստացի (իսկական սեփականատեր, ով կարող է օգտագործել և տնօրինել օբյեկտը): Եթե ​​անշարժ գույքն անվանական սեփականություն է, փաստացի սեփականատերը կարող է այդպիսի գույքը փոխանցել իրեն՝ առանց Ռուսաստանում եկամտահարկ վճարելու, եթե գույքը և անվանական սեփականատերը նշված են հատուկ հայտարարագրում: Այս պայմանը նախատեսված է Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգրքով: Կա ևս մեկը հարկային արտոնություն. Եթե ​​մինչև 2015 թվականի հունվարի 1-ը որևէ մեկը գործարքներ է կատարել անշարժ գույքի գնման, վաճառքի կամ նվիրատվության հետ կապված և, հետևաբար, չի վճարել կամ վճարել միայն մասամբ համապատասխան հարկերը, ապա Ռուսաստանում այդ հարկերի գումարը չի գանձվի: «Կամավոր հայտարարագրման մասին» օրենքը նաև նշում է, որ հատուկ հայտարարագիր ներկայացրած անձանց երաշխավորվում է պատասխանատվությունից ազատվել քրեական, վարչական և որոշ հոդվածներով: հարկային ծածկագրերըՌԴ Խոսքը անշարժ գույքի սեփականության կամ օտարման արդյունքում առաջացած միջոցների արտասահմանյան հաշիվներ փոխանցելու հետ կապված արժութային խախտումների համար պատասխանատվության մասին է։ Կան երեք ընդհանուր իրավիճակներ. 1. Ֆիզիկական անձը` Ռուսաստանի Դաշնության ռեզիդենտը, ունի անշարժ գույք արտասահմանում, այն վարձակալում է օտարերկրացուն և ստացված եկամուտը փոխանցում է իր արտասահմանյան հաշվին: Եթե ​​OECD-ի կամ FATF անդամ երկրներից մեկի բանկում բացվում է հաշիվ, ապա գումարի փոխանցումը արժութային օրենսդրության խախտում չի լինի։ Բացի այդ, ռեզիդենտների դրամական միջոցների փոխանցումները սեփական հաշիվներից բացված թույլատրված կարգով Ռուսական բանկերև Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս գտնվող բանկերում. ռեզիդենտ ֆիզիկական անձի կողմից արտարժույթի փոխանցումներ Ռուսաստանից այլ ռեզիդենտ ֆիզիկական անձանց օգտին օտարերկրյա բանկերում բացված իրենց հաշիվներին՝ 5000 ԱՄՆ դոլարին համարժեք դրամը չգերազանցող գումարներով մեկում. աշխատանքային օրմեկ լիազորված բանկի միջոցով: Արտարժույթի օրենսդրությամբ ոչ ռեզիդենտներ են համարվում Ռուսաստանի Դաշնության քաղաքացիները, ովքեր մշտապես ապրում են օտար երկրում առնվազն մեկ տարի, ներառյալ նրանք, ովքեր ունեն բնակության թույլտվություն, աշխատանքային կամ ուսումնական վիզա, որը տրված է առնվազն մեկ տարի ժամկետով: Ռուսաստանի Դաշնության քաղաքացին Ռուսաստան մտնելուն պես (անկախ նրանից, թե որքան ժամանակով), նա ինքնաբերաբար դառնում է ռեզիդենտ։ 2. Ռուսաստանի Դաշնության բնակիչը վարկով անշարժ գույք է գնել արտերկրում. Ռուսաստանի օրենքները չեն խախտվի, եթե վարկերի գումարները մտնեն արտարժույթփոխանցվում է Ռուսաստանի Դաշնության ռեզիդենտների հաշիվներին, որոնք բացված են ՏՀԶԿ-ի կամ FATF-ի անդամ երկրների բանկերում. -ից ստացված վարկային պայմանագրերՌուսաստանի Դաշնության ոչ ռեզիդենտ կազմակերպությունների հետ, որոնք հանդիսանում են օտարերկրյա կառավարությունների գործակալներ, ինչպես նաև OECD կամ FATF անդամ երկրների ռեզիդենտների հետ կնքված վարկային պայմանագրերով երկու տարուց ավելի ժամկետով: Մնացած դեպքերում արժութային գործարքը ճանաչվում է անօրինական։ Եթե ​​վարկ է վերցվում ՏՀԶԿ-ի կամ FATF-ի անդամ չհանդիսացող երկրում, ապա միջոցների գումարը պետք է փոխանցվի ռուսական հաշվին։ 3. Ռուսաստանի Դաշնության բնակիչը արտասահմանում անշարժ գույք է վաճառել օտարերկրացուն, իսկ ստացված եկամուտը ուղղակիորեն մուտքագրվել է օտարերկրյա բանկում գտնվող հաշվեհամարին: Նման արժութային գործարքն անօրինական է «Ռուսաստանի Դաշնությունում արժութային կարգավորման և արժութային վերահսկողության մասին» դաշնային օրենքով: Ռուսաստանի Դաշնության Վարչական իրավախախտումների մասին օրենսգիրքը (մաս 1, հոդված 15.25) նախատեսում է տուգանք ապօրինի գործողությունների գումարի ¾-ից մինչև մեկ չափով: Օրինակ, եթե ռուսաստանցին 1 մլն եվրոյով վաճառել է իր արտերկրում եւ ստացված գումարը փոխանցել արտասահմանյան հաշվեհամարին, ապա տուգանքի չափը կկազմի 750 հազարից մինչեւ 1 մլն եվրո։ Ռուսաստանին անշարժ գույքի վաճառքի համար գումար փոխանցելու անհրաժեշտությունից խուսափելու համար սեփականատերը կարող է վաճառքից ստացված գումարը ընդունել իրավաբանական անձի՝ իր ընկերության կամ վարձու գործակալի հաշվին: Այս դեպքում դա արժութային վերահսկողության խախտում չի լինի։ Եթե ​​ֆիզիկական անձը գումար է փոխանցում իր հաշվին Եվրոպայում, իսկ հետո՝ Ռուսաստանում, դա նրան չի ազատի պատասխանատվությունից, այլ միայն կսրի իրավիճակը։ Ֆորմալ առումով սա կլինի օրենքի կրկնակի խախտում և կարող է կրկնակի տուգանք առաջացնել։ «Առայժմ հաշիվների մասին տեղեկություններ ստանալու մեխանիզմը բարդ է. փաստորեն, տեղեկատվություն կարելի է ստանալ քաղծառայողների հաշիվների մասին, կամ եթե հիմքեր կան ենթադրելու, որ անձը փող է լվանում, ապա Ռուսաստանի իշխանությունները՝ իրավապահների միջոցով։ այլ երկրի գործակալությունները, կկարողանան ձեռք բերել արտասահմանյան բանկ անհրաժեշտ տեղեկատվություն. Ռուսաստանը հույսեր է կապում եվրոպական FATCA-ի՝ արտասահմանյան հաշիվների հարկման մասին օրենքի հետ, որը նախատեսում է տեղեկատվության փոխանակում 2018 թվականից։ Մենք արդեն ունենք պրակտիկա, և տեղեկատվության հետագա փոխանակումը կպարզեցվի և ավտոմատացված կլինի»,- ասում է Եկատերինա Շաբալինան՝ Tranio-ի իրավաբանը: Կա վաղեմության ժամկետ՝ գումարի փոխանցման օրվանից երկու տարի: Եթե ​​մեկ տարում ոչինչ չգտնվեց, պատասխանատվության ենթարկել հնարավոր չէ։ Եթե ​​անշարժ գույքը վաճառվում է մի երկրում, որի հետ Ռուսաստանը կրկնակի հարկման պայմանագիր ունի, ապա վաճառքից եկամտահարկը ենթակա է վճարման միայն այն դեպքում, եթե. տեղական հարկավելի ցածր, քան ռուսականը (դա գրեթե երբեք չի լինում, քանի որ Եվրոպայում և ԱՄՆ-ում հարկերն ավելի բարձր են, քան Ռուսաստանում): Որպես կանոն, եթե ռուսը Եվրոպայում անշարժ գույք է վաճառում և այնտեղ հարկ է վճարում, ապա Ռուսաստանում նա ստիպված չի լինի վճարել։ Սակայն յուրաքանչյուր երկրում իրավիճակը տարբեր է։ Օրինակ՝ ԱՄԷ-ում անշարժ գույքի վաճառքից կապիտալ շահույթի հարկ չկա, փոխարենը Ռուսաստանում հարկ է վճարվում 13% դրույքաչափով։ Ինչը ենթակա է հայտարարագրման Թիվ 140-ФЗ օրենքի համաձայն հայտարարագրման ենթակա են՝ անշարժ գույքի օբյեկտներ. հաշիվներ կամ ավանդներ օտարերկրյա բանկերում. հաշիվներ կամ ավանդներ բանկերում, եթե հայտարարատուն ճանաչվում է որպես իրական սեփականատեր (պետք է պահպանվեն կապիտալի ավելի քան 25%-ի ուղղակի կամ անուղղակի սեփականության պայմանները, կամ պետք է հնարավոր լինի վերահսկել իրավաբանական անձի գործողությունները. բանկի հաճախորդ); այս դեպքում հայտարարատուը ներկայացնում է նաև իրեն իրական սեփականատեր ճանաչելու հիմքերի նկարագրությունը. վարկի գումարը, եթե տոկոսադրույքըտարեկան 9%-ից ցածր (արտարժույթով վարկի համար) և Կենտրոնական բանկի վերաֆինանսավորման տոկոսադրույքի 2/3-ը (ռուբլով). համարվում է նյութական շահիսկ տարբերությունը հարկվում է 35% դրույքաչափով. տրանսպորտային միջոցներ; արժեթղթեր; մասնակցության բաժնետոմսեր և բաժնետոմսեր կանոնադրական կապիտալներՌուսական և արտասահմանյան կազմակերպություններ; վերահսկվող օտարերկրյա ընկերություններ (CFC) - եթե CFC ընկերության ճանաչման հիմքերը կապված չեն բաժնետոմսերի, բաժնետոմսերի և փայերի սեփականության միջոցով անհատի անմիջական մասնակցության հետ: Այս ցանկը չի ներառում կանխիկ գումարը թանկարժեք մետաղներև արվեստի առարկաներ։ «Մեր հաճախորդների շրջանում խախտման ամենատարածված ձևը չհայտարարված հաշվի առկայությունն է Եվրոպական բանկ, քանի որ առանց հաշվի անշարժ գույք գնելը գրեթե անհնար է։ Գլխավորն այն է, որ նման հաշիվները պետք է հայտարարագրվեն»,- ասում է Tranio-ի ղեկավար Գեորգի Կաչմազովը։ Եթե ​​հաշիվ է բացվում օտարերկրյա բանկում, և ծանուցումը ներկայացվում է մեկ ամսից ավելի, ապա դուք պետք է տուգանք վճարեք՝ ֆիզիկական անձանց համար՝ 1-1,5 հազար ռուբլի, իրավաբանական անձանց համար՝ 50-100 հազար, պաշտոնյաները - 5-10 հազար Եթե մարդն ընդհանրապես չի ծանուցել հարկայինին հաշիվ բացելու մասին, ապա տուգանքը կկազմի 4-5 հազար ռուբլի: ֆիզիկական անձանց համար, 800 հազար - 1 միլիոն իրավաբանական անձանց համար, 40-50 հազար ռուբլի: պաշտոնյաների համար։ Եթե ​​հաշիվը բացվել է մինչև 2015 թվականի հունվարի 1-ը, և հայտարարատուը այդ մասին ծանուցում է հարկային մարմիններին, ապա դա չի համարվում ժամկետների խախտում և օրինական են համարվում նաև մինչև հայտարարագրի ներկայացման օրը կատարված բոլոր արտարժութային գործարքները։ Գործարքների օրինականությունը հայտարարագրի ներկայացման օրվանից հետո և արժութային օրենսդրության խախտման համար պատասխանատվության ենթարկվելու հնարավորությունը դիտարկվելու է ընդհանուր հիմունքներով: Տեղեկատվության գաղտնիությունը Օրենսդրությունը սահմանում է, որ հայտարարագրում նշված տեղեկատվությունը ճանաչվում է որպես հարկային գաղտնիք: Համաձայն պարբերությունների. 4 և 8 փ. Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգրքի 102-րդ հոդվածի համաձայն, այս տեղեկատվությունը հարկային մարմնից կարող է պահանջվել միայն հայտարարատուի խնդրանքով: Նույն դրույթը նշված է Արվեստի 6-րդ մասում: 4 No 140-FZ, պարզաբանմամբ, որ միայն հարկային մարմինները պահպանում են տեղեկատվություն և փաստաթղթեր և ապահովում դրանց մուտքը: Այլ կազմակերպությունները չեն կարող մուտք գործել նման տեղեկատվություն: Հայտարարագիրը, դրանում պարունակվող տեղեկատվությունը և դրան կից փաստաթղթերը չեն կարող օգտագործվել որպես ապացույց քրեական և վարչական և հարկային իրավախախտումների վերաբերյալ: Բացառություն է այն իրավիճակը, երբ հայտարարատուն ինքը ներկայացնում է հայտարարագրի պատճենը և փաստաթղթերը՝ որպես ապացույց քրեական գործին կցելու համար։ Բացի այդ, հայտարարատուների բնակության վայրի հարկային մարմիններին ներկայացված հայտարարագրերը և դրանց կից փաստաթղթերը կենտրոնացված պահպանման համար փոխանցվում են դաշնային գործադիր մարմնին, որը լիազորված է վերահսկել և վերահսկել հարկերը և տուրքերը: Սա ապահովում է գաղտնիության լրացուցիչ երաշխիքներ: Պատասխանատվությունից ազատում Օրենքով նախատեսված պատասխանատվությունից ազատման երաշխիքները վերաբերում են բոլոր այն անձանց, որոնց մասին տեղեկատվությունը պարունակվում է հայտարարագրում, ներառյալ ընկերության ղեկավարությունը, եթե այն իրավաբանական անձ է: Հայտարարատուն և այն անձինք, որոնց տեղեկությունները պարունակվում են հայտարարագրում, ազատվում են քրեական պատասխանատվությունից Ռուսաստանի Դաշնության Քրեական օրենսգրքի 0193 հոդվածների համաձայն՝ խուսափել արտարժույթով կամ Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով միջոցները հայրենադարձելու պարտավորություններից: 194 (մաս 1 և մաս 2) Կազմակերպությունից կամ անհատից գանձված մաքսային վճարներից խուսափելը. 0198 վճար ֆիզիկական անձից: 0199 Կազմակերպությունից հարկերից և (կամ) վճարներից խուսափելը. 199.1 Հարկային գործակալի պարտականությունները չկատարելը. 199.2 Կազմակերպության կամ անհատ ձեռնարկատիրոջ միջոցների կամ գույքի թաքցնելը, որի հաշվին պետք է գանձվեն հարկեր և (կամ) վճարներ: Հանցագործության վերը նշված տարրերի նշաններ պարունակող գործողությունները պետք է տեղի ունենային մինչև 2015 թվականի հունվարի 1-ը, իսկ հայտարարագիրը ներկայացնելու օրը համապատասխան հանցագործության առթիվ քրեական գործ չպետք է հարուցվի։ Պատասխանատվությունից ազատում չի նախատեսվում Ռուսաստանի Դաշնության Քրեական օրենսգրքի 0174 և 175 հոդվածներով Այլ անձանց կողմից հանցավոր ճանապարհով ձեռք բերված փողի կամ այլ գույքի օրինականացում (լվացում): 193.1 Կեղծ փաստաթղթերի միջոցով ոչ ռեզիդենտների հաշիվներին արտարժույթով կամ Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով միջոցներ փոխանցելու համար արտարժույթի գործարքներ կատարելը: Նման փաստաթղթերը ներառում են գիտակցաբար պարունակող փաստաթղթեր կեղծ տեղեկություններթարգմանության հիմքերի, նպատակների և նպատակների մասին։ 170.1 Իրավաբանական անձանց միասնական պետական ​​ռեգիստրի, արժեթղթերի սեփականատերերի ռեգիստրի կամ դեպոզիտար հաշվառման համակարգի կեղծում. 173.1 Իրավաբանական անձի ապօրինի ձևավորում (ստեղծում, վերակազմակերպում). Հայտարարատուն և հայտարարագրում նշված անձինք ազատվում են վարչական պատասխանատվությունից, եթե կան Արվեստով նախատեսված հիմքեր: Ռուսաստանի Դաշնության Վարչական իրավախախտումների վերաբերյալ օրենսգրքի 14.1 - ձեռնարկատիրական գործունեություն իրականացնել առանց պետական ​​գրանցման կամ առանց հատուկ թույլտվության (լիցենզիայի): Հոդվածներ, որոնց համար տրվում է պատասխանատվությունից ազատում 15.1 Կանխիկի հետ աշխատելու և կանխիկ գործարքների իրականացման կարգի խախտում, ինչպես նաև բանկային հատուկ հաշիվների օգտագործման պահանջների խախտում: 15.3 Հարկային մարմնում գրանցման վերջնաժամկետի խախտում. 15.4 Բանկում կամ այլ վարկային հաստատությունում հաշիվ բացելու և փակելու վերաբերյալ տեղեկատվության ներկայացման ժամկետի խախտում. 15.5 Հարկային հայտարարագիր ներկայացնելու ժամկետների խախտում. 15.6 Հարկային վերահսկողության իրականացման համար անհրաժեշտ տեղեկատվության չներկայացնելը (չհրապարակելը). 15.11 Հաշվապահական հաշվառման և հաշվետվության կանոնների կոպիտ խախտում ֆինանսական հաշվետվությունները. 15.25 Ռուսաստանի Դաշնության արժութային օրենսդրության և արժութային կարգավորման մարմինների ակտերի խախտում: Այն նաև ազատում է հարկային իրավախախտումների համար պատասխանատվությունից, եթե դրանք կապված են գույքի կամ CFC-ի ձեռքբերման, օգտագործման, օտարման հետ, որի մասին տեղեկատվությունը պարունակվում է հայտարարագրում: Tranio-ի այլ հոդվածներ այս թեմայի վերաբերյալ. Փողերի լվացման մասին օրենքներ. ինչ սպասել մոտ ապագայում Վերահսկվող օտարերկրյա ընկերությունների (CFC) օրենք.

Օրենք կամավոր հայտարարագրման մասին. ինչ պետք է իմանան օտարերկրյա անշարժ գույքի սեփականատերերը

Տնտեսական կամ կապիտալի համաներում հասկացությունը շատ երկրներին ծանոթ է։ Սա արտասահմանում ստացված միջոցների օրինականացման և հայտարարագրման գործընթացն է։ Առաջին անգամ նման տնտեսական միջոցառումներ իրականացվել են Շվեյցարիայում, ապա այլ երկրներում՝ Արգենտինայում, Բելգիայում, Հնդկաստանում, Իռլանդիայում, Իտալիայում։ Ռուսաստանում գործընթացը սկսվել է 2015 թվականի հունիսի 8-ին և ավարտվել 2016 թվականի հունիսի 30-ին։ Հենց այդպիսի պայմաններով հնարավոր եղավ ներկայացնել հատուկ հռչակագիր թիվ 140 դաշնային օրենքով «Բանկերում ակտիվների և հաշիվների (ավանդների) կամավոր հայտարարագրման և Ռուսաստանի Դաշնության որոշ օրենսդրական ակտերում փոփոխությունների մասին»:

Օտարերկրյա անշարժ գույքի սեփականատերերի համար սույն օրենքը նախատեսում էր քրեական, վարչական և հարկային օրենսգրքերի առանձին հոդվածներով պատասխանատվությունից ազատվելու, ինչպես նաև մի շարք հարկային արտոնություններ ստանալու հնարավորություն:

Որո՞նք են հայտարարագրերի առավելությունները

Արտասահմանյան հաշիվների և անշարժ գույքի սեփականատերերի կողմից հայտարարագիր ներկայացնելու հիմնական պատճառն առանց Ռուսաստանում հարկ վճարելու միջոցների և գույքի օրինականացման հնարավորությունն է:

Կան իրավիճակներ, երբ անշարժ գույքն ունի երկու սեփականատեր՝ անվանական (նշված է միայն թղթերում) և փաստացի (իսկական սեփականատեր, ով կարող է օգտագործել և տնօրինել օբյեկտը): Եթե ​​անշարժ գույքն անվանական սեփականություն է, փաստացի սեփականատերը կարող է այդպիսի գույքը փոխանցել իրեն՝ առանց Ռուսաստանում եկամտահարկ վճարելու, եթե գույքը և անվանական սեփականատերը նշված են հատուկ հայտարարագրում: Այս պայմանը նախատեսված է Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգրքով:

Եվս մեկ հարկային արտոնություն կա. Եթե ​​մինչև 2015 թվականի հունվարի 1-ը որևէ մեկը գործարքներ է կատարել անշարժ գույքի գնման, վաճառքի կամ նվիրատվության հետ կապված և, հետևաբար, չի վճարել կամ վճարել միայն մասամբ համապատասխան հարկերը, ապա Ռուսաստանում այդ հարկերի գումարը չի գանձվի:

«Կամավոր հայտարարության մասին» օրենքը նաև նշում է, որ հատուկ հայտարարագիր ներկայացրած անձանց երաշխավորվում է պատասխանատվությունից ազատում Ռուսաստանի Դաշնության քրեական, վարչական և հարկային օրենսգրքերի որոշակի հոդվածներով: Խոսքը անշարժ գույքի սեփականության կամ օտարման արդյունքում առաջացած միջոցների արտասահմանյան հաշիվներ փոխանցելու հետ կապված արժութային խախտումների համար պատասխանատվության մասին է։ Կան երեք ընդհանուր իրավիճակներ.

1. Ֆիզիկական անձ՝ Ռուսաստանի Դաշնության ռեզիդենտը արտերկրում ունի անշարժ գույք, այն վարձակալությամբ տալիս է օտարերկրացուն և ստացված եկամուտը փոխանցում է իր արտասահմանյան հաշվին: Եթե ​​OECD-ի կամ FATF անդամ երկրներից մեկի բանկում բացվում է հաշիվ, ապա գումարի փոխանցումը արժութային օրենսդրության խախտում չի լինի։ Բացի այդ, փոխանցումները արժութային օրենսդրության խախտում չեն.

• ռեզիդենտների միջոցները սեփական հաշիվներից բացված ինչպես լիազորված ռուսական բանկերում, այնպես էլ Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս գտնվող բանկերում.
• ռեզիդենտ ֆիզիկական անձի կողմից արտարժույթի փոխանցումներ Ռուսաստանից հօգուտ այլ ռեզիդենտ ֆիզիկական անձանց օտարերկրյա բանկերում բացված իրենց հաշիվներին 5000 ԱՄՆ դոլարին համարժեք դրամը չգերազանցող գումարներով մեկ աշխատանքային օրվա ընթացքում մեկ լիազորված բանկի միջոցով:

Արտարժույթի օրենսդրությամբ ոչ ռեզիդենտներ են համարվում Ռուսաստանի Դաշնության քաղաքացիները, ովքեր մշտապես ապրում են օտար երկրում առնվազն մեկ տարի, ներառյալ նրանք, ովքեր ունեն բնակության թույլտվություն, աշխատանքային կամ ուսումնական վիզա, որը տրված է առնվազն մեկ տարի ժամկետով: Ռուսաստանի Դաշնության քաղաքացին Ռուսաստան մտնելուն պես (անկախ նրանից, թե որքան ժամանակով), նա ինքնաբերաբար դառնում է ռեզիդենտ։

2. Ռուսաստանի Դաշնության բնակիչը վարկով անշարժ գույք է գնել արտերկրում.Ռուսաստանի օրենքները չեն խախտվի, եթե արտարժույթով վարկերի գումարները.

• փոխանցվում է Ռուսաստանի Դաշնության ռեզիդենտների հաշիվներին, որոնք բացված են ՏՀԶԿ-ի կամ FATF-ի անդամ երկրների բանկերում.
• ստացված վարկային պայմանագրերով Ռուսաստանի Դաշնության ոչ ռեզիդենտ կազմակերպությունների հետ, որոնք հանդիսանում են օտարերկրյա կառավարությունների գործակալներ, ինչպես նաև OECD կամ FATF անդամ երկրների ռեզիդենտների հետ կնքված վարկային պայմանագրերով ավելի քան երկու տարի ժամկետով:

Մնացած դեպքերում արժութային գործարքը ճանաչվում է անօրինական։ Եթե ​​վարկ է վերցվում ՏՀԶԿ-ի կամ FATF-ի անդամ չհանդիսացող երկրում, ապա միջոցների գումարը պետք է փոխանցվի ռուսական հաշվին։

3. Ռուսաստանի Դաշնության բնակիչը արտասահմանում անշարժ գույք է վաճառել օտարերկրացուն, իսկ ստացված եկամուտը ուղղակիորեն մուտքագրվել է օտարերկրյա բանկում գտնվող հաշվեհամարին: Նման արժութային գործարքն անօրինական է «Ռուսաստանի Դաշնությունում արժութային կարգավորման և արժութային վերահսկողության մասին» դաշնային օրենքով: Ռուսաստանի Դաշնության Վարչական իրավախախտումների մասին օրենսգիրքը (մաս 1, հոդված 15.25) նախատեսում է տուգանք ապօրինի գործողությունների գումարի ¾-ից մինչև մեկ չափով: Օրինակ, եթե ռուսաստանցին 1 մլն եվրոյով վաճառել է իր արտերկրում եւ ստացված գումարը փոխանցել արտասահմանյան հաշվեհամարին, ապա տուգանքի չափը կկազմի 750 հազարից մինչեւ 1 մլն եվրո։

Ռուսաստանին անշարժ գույքի վաճառքի համար գումար փոխանցելու անհրաժեշտությունից խուսափելու համար սեփականատերը կարող է վաճառքից ստացված գումարը ընդունել իրավաբանական անձի՝ իր ընկերության կամ վարձու գործակալի հաշվին: Այս դեպքում դա արժութային վերահսկողության խախտում չի լինի։ Եթե ​​ֆիզիկական անձը գումար է փոխանցում իր հաշվին Եվրոպայում, իսկ հետո՝ Ռուսաստանում, դա նրան չի ազատի պատասխանատվությունից, այլ միայն կսրի իրավիճակը։ Ֆորմալ առումով սա կլինի օրենքի կրկնակի խախտում և կարող է կրկնակի տուգանք առաջացնել։

«Առայժմ հաշիվների մասին տեղեկություններ ստանալու մեխանիզմը բարդ է. փաստորեն, տեղեկատվություն կարելի է ստանալ քաղծառայողների հաշիվների մասին, կամ եթե հիմքեր կան ենթադրելու, որ անձը փող է լվանում, ապա Ռուսաստանի իշխանությունները՝ իրավապահների միջոցով։ այլ երկրի գործակալությունները կկարողանան անհրաժեշտ տեղեկատվություն ստանալ օտարերկրյա բանկից: Ռուսաստանը հույսեր է կապում եվրոպական FATCA-ի՝ արտասահմանյան հաշիվների հարկման մասին օրենքի հետ, որը նախատեսում է տեղեկատվության փոխանակում 2018 թվականից։ Մենք արդեն ունենք պրակտիկա, և տեղեկատվության հետագա փոխանակումը կպարզեցվի և ավտոմատացված կլինի»,- ասում է Եկատերինա Շաբալինան՝ Tranio-ի իրավաբանը:

Կա վաղեմության ժամկետ՝ գումարի փոխանցման օրվանից երկու տարի: Եթե ​​մեկ տարում ոչինչ չգտնվեց, պատասխանատվության ենթարկել հնարավոր չէ։

Եթե ​​անշարժ գույքը վաճառվում է մի երկրում, որի հետ Ռուսաստանը պայմանագիր ունի կրկնակի հարկումից խուսափելու մասին, ապա վաճառքից ստացված շահույթի հարկը վճարվում է միայն այն դեպքում, եթե տեղական հարկը ցածր է ռուսականից (դա գրեթե երբեք չի լինում, քանի որ Եվրոպայում և ԱՄՆ-ի հարկերն ավելի բարձր են, քան Ռուսաստանում): Որպես կանոն, եթե ռուսը Եվրոպայում անշարժ գույք է վաճառում և այնտեղ հարկ է վճարում, ապա Ռուսաստանում նա ստիպված չի լինի վճարել։ Սակայն յուրաքանչյուր երկրում իրավիճակը տարբեր է։ Օրինակ՝ ԱՄԷ-ում անշարժ գույքի վաճառքից կապիտալ շահույթի հարկ չկա, փոխարենը Ռուսաստանում հարկ է վճարվում 13% դրույքաչափով։

Ինչ պետք է հայտարարվի

• անշարժ գույքի օբյեկտներ;
• հաշիվներ կամ ավանդներ օտարերկրյա բանկերում.
• հաշիվներ կամ ավանդներ բանկերում, եթե հայտարարատուն ճանաչվում է որպես իրական սեփականատեր (պետք է պահպանվեն կապիտալի ավելի քան 25%-ի ուղղակի կամ անուղղակի սեփականության պայմանները, կամ պետք է հնարավոր լինի վերահսկել իրավաբանական անձի գործողությունները. բանկի հաճախորդ); այս դեպքում հայտարարատուը ներկայացնում է նաև իրեն իրական սեփականատեր ճանաչելու հիմքերի նկարագրությունը.
• վարկի գումարները, եթե տոկոսադրույքը ցածր է տարեկան 9% -ից (արտարժույթով վարկի համար) և Կենտրոնական բանկի վերաֆինանսավորման տոկոսադրույքի 2/3-ից (ռուբլով). սա համարվում է նյութական օգուտ և տարբերությունը հարկվում է 35% դրույքաչափով.
• տրանսպորտային միջոցներ;
• արժեթղթեր;
• մասնակցության բաժնետոմսեր և բաժնետոմսեր Ռուսաստանի և օտարերկրյա կազմակերպությունների կանոնադրական կապիտալում.
• վերահսկվող օտարերկրյա ընկերություններ (CFC) - եթե CFC ընկերության ճանաչման հիմքերը կապված չեն բաժնետոմսերի, բաժնետոմսերի և փայերի սեփականության միջոցով անհատի անմիջական մասնակցության հետ:

Այս ցանկը չի ներառում կանխիկ գումարը, թանկարժեք մետաղները և արվեստը:

«Մեր հաճախորդների շրջանում խախտման ամենատարածված ձևը եվրոպական բանկում չհայտարարագրված հաշվի առկայությունն է, քանի որ առանց հաշվի գույք գնելը գրեթե անհնար է։ Գլխավորն այն է, որ նման հաշիվները պետք է հայտարարագրվեն»,- ասում է Tranio-ի ղեկավար Գեորգի Կաչմազովը։

Եթե ​​հաշիվ է բացվում օտարերկրյա բանկում, և ծանուցումը ներկայացվում է մեկ ամսից ավելի, ապա դուք պետք է տուգանք վճարեք՝ ֆիզիկական անձինք՝ 1-1,5 հազար ռուբլի, իրավաբանական անձինք՝ 50-100 հազար, պաշտոնյաներ՝ 5- 10 հազար Եթե անձը հարկայինին ընդհանրապես չի ծանուցել հաշիվ բացելու մասին, ապա տուգանքը կկազմի 4-5 հազար ռուբլի: ֆիզիկական անձանց համար, 800 հազար - 1 միլիոն իրավաբանական անձանց համար, 40-50 հազար ռուբլի: պաշտոնյաների համար։

Եթե ​​հաշիվը բացվել է մինչև 2015 թվականի հունվարի 1-ը, և հայտարարատուը այդ մասին ծանուցում է հարկային մարմիններին, ապա դա չի համարվում ժամկետների խախտում և օրինական են համարվում նաև մինչև հայտարարագրի ներկայացման օրը կատարված բոլոր արտարժութային գործարքները։ Գործարքների օրինականությունը հայտարարագրի ներկայացման օրվանից հետո և արժութային օրենսդրության խախտման համար պատասխանատվության ենթարկվելու հնարավորությունը դիտարկվելու է ընդհանուր հիմունքներով:

Տեղեկատվության գաղտնիություն

Օրենքով սահմանված է, որ հայտարարագրում նշված տեղեկատվությունը ճանաչվում է որպես հարկային գաղտնիք։ Համաձայն պարբերությունների. 4 և 8 փ. Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգրքի 102-րդ հոդվածի համաձայն, այս տեղեկատվությունը հարկային մարմնից կարող է պահանջվել միայն հայտարարատուի խնդրանքով: Նույն դրույթը նշված է Արվեստի 6-րդ մասում: 4 No 140-FZ, պարզաբանմամբ, որ միայն հարկային մարմինները պահպանում են տեղեկատվություն և փաստաթղթեր և ապահովում դրանց մուտքը: Այլ կազմակերպությունները չեն կարող մուտք գործել նման տեղեկատվություն: Հայտարարագիրը, դրանում պարունակվող տեղեկատվությունը և դրան կից փաստաթղթերը չեն կարող օգտագործվել որպես ապացույց քրեական և վարչական և հարկային իրավախախտումների վերաբերյալ: Բացառություն է այն իրավիճակը, երբ հայտարարատուն ինքը ներկայացնում է հայտարարագրի պատճենը և փաստաթղթերը՝ որպես ապացույց քրեական գործին կցելու համար։

Բացի այդ, հայտարարատուների բնակության վայրի հարկային մարմիններին ներկայացված հայտարարագրերը և դրանց կից փաստաթղթերը կենտրոնացված պահպանման համար փոխանցվում են դաշնային գործադիր մարմնին, որը լիազորված է վերահսկել և վերահսկել հարկերը և տուրքերը: Սա ապահովում է գաղտնիության լրացուցիչ երաշխիքներ:

Հրաժարում պատասխանատվությունից

Օրենքով նախատեսված պատասխանատվությունից ազատման երաշխիքները տարածվում են բոլոր այն անձանց վրա, որոնց տեղեկությունները պարունակվում են հայտարարագրում, այդ թվում՝ ընկերության ղեկավարությանը, եթե խոսքը վերաբերում է իրավաբանական անձին։

Հայտարարատուն և այն անձինք, որոնց տեղեկությունները պարունակվում են հայտարարագրում, ազատվում են քրեական պատասխանատվությունից Ռուսաստանի Դաշնության Քրեական օրենսգրքի հոդվածներով:

0 193	Պարտականություններից խուսափելը միջոցների հայրենադարձության համար արտարժույթով կամ արժույթով Ռուսաստանի Դաշնություն.
194 (մաս 1 և մաս 2)	Մաքսային վճարումներից խուսափելը, գանձվում է կազմակերպության կամ անհատի վրա դեմքեր.
0 198	Հարկերից խուսափելը և/կամ վճարներ ֆիզիկական անձից.
0 199	Հարկերից խուսափելը և/կամ վճարներ կազմակերպությունից:
199.1	Հարկային գործակալի պարտականությունները չկատարելը.
199.2	Փողի կամ գույքի թաքցնում կազմակերպություն կամ անհատ ձեռնարկատեր, որի դիմաց պետք է վերականգնվի հարկեր և/կամ վճարներ։

Պատասխանատվությունից ազատումը նախատեսված չէ Ռուսաստանի Դաշնության Քրեական օրենսգրքի հոդվածներով

0 174 և 175	Ֆոնդերի օրինականացում (լվացում). կամ ձեռք բերված այլ գույք այլ անձինք հանցավոր ճանապարհով.
193.1	Արտարժույթի փոխանցման գործարքների կատարում կանխիկ արտարժույթով կամ արժույթով Ռուսաստանի Դաշնության ոչ ռեզիդենտների հաշիվներին օգտագործելով կեղծ փաստաթղթեր. Այս փաստաթղթերը ներառում են փաստաթղթեր, որոնք պարունակում են դիտավորյալ կեղծ տեղեկություններ հիմքերի մասին, թարգմանության նպատակը և նպատակը.
170.1	Պետական ​​միասնական ռեգիստրի կեղծում իրավաբանական անձինք, արժեթղթերի սեփականատերերի ռեգիստր կամ դեպոզիտար համակարգեր։
173.1	Ապօրինի ձևավորում (ստեղծում, վերակազմավորում) իրավաբանական անձ.

Հայտարարատուն և հայտարարագրում նշված անձինք ազատվում են վարչական պատասխանատվությունից, եթե կան Արվեստով նախատեսված հիմքեր: Ռուսաստանի Դաշնության Վարչական իրավախախտումների վերաբերյալ օրենսգրքի 14.1 - ձեռնարկատիրական գործունեություն իրականացնել առանց պետական ​​գրանցման կամ առանց հատուկ թույլտվության (լիցենզիայի):

Հոդվածներ, որոնց համար ազատվում է պատասխանատվությունից

15.1	փողի հետ աշխատելու կարգի խախտում կանխիկ գումար և կանխիկ գործարքների իրականացման կարգը, ինչպես նաև օգտագործման պահանջների խախտում հատուկ բանկային հաշիվներ.
15.3	Գրանցման վերջնաժամկետի խախտում հարկային մարմնում.
15.4	Տեղեկությունների ներկայացման վերջնաժամկետի խախտում բանկային հաշիվ բացելու և փակելու մասին կամ այլ վարկային հաստատություն:
15.5	Հարկերի ներկայացման ժամկետների խախտում հայտարարություններ։
15.6	տեղեկատվության չներկայացնելը (չհրապարակելը), հարկերի իրականացման համար անհրաժեշտ վերահսկողություն.
15.11	Հաշվապահական հաշվառման կանոնների կոպիտ խախտում հաշվապահական հաշվառում և ֆինանսական հաշվետվությունների ներկայացում:
15.25	Արժութային օրենսդրության խախտում Ռուսաստանի Դաշնություն և մարմինների ակտեր արժույթի կարգավորում.

Այն նաև ազատում է հարկային իրավախախտումների համար պատասխանատվությունից, եթե դրանք կապված են գույքի կամ CFC-ի ձեռքբերման, օգտագործման, օտարման հետ, որի մասին տեղեկատվությունը պարունակվում է հայտարարագրում:

Ֆինանսների նախարարության և Ռուսաստանի Դաշնային հարկային ծառայության հրամանները

«Ռուսաստանի Դաշնային հարկային ծառայությունը հաստատել է կազմակերպությունների գույքահարկի վերաբերյալ միասնական հայտարարագիր ներկայացնելու ծանուցման ձևը»

«ՀԴՄ-ների գրանցամատյանում ՀԴՄ-ների մոդելի մասին տեղեկատվություն ընդգրկելու մասին».

«ՀԴՄ-ների գրանցամատյանում ՀԴՄ-ների մոդելների մասին տեղեկատվություն ընդգրկելու մասին».

«Կոդերի կիրառման կարգի մասին բյուջեի դասակարգումվերադարձի գործողությունները գրանցելիս դաշնային բյուջեմիջոցներ դաշնային բյուջեից Ռուսաստանի Դաշնության հիմնադիր սուբյեկտի բյուջեին սուբսիդիաներ տրամադրելու մասին պայմանագրերի պայմանները չկատարելու դեպքում».

«Հաղթողներին և մասնագիտական ​​մրցույթների մասնակիցներին պրեմիաների գումարների վրա ապահովագրավճարներ սահմանելու հարցի վերաբերյալ» (Ռուսաստանի ֆինանսների նախարարության 2019 թվականի հուլիսի 10-ի N 03-15-07 / 51312 «Նամակի» հետ միասին)

«Ռուսաստանի Դաշնության բյուջետային դասակարգման ծածկագրերի կիրառման մասին»

«Ռուսաստանի ֆինանսների նախարարության 06.06.2019 թվականի N 85n և N 86n հրամանների մասին».

«Բյուջեների ծախսերի դասակարգման ծախսերի տեսակների և ոլորտի գործառնությունների դասակարգման հոդվածների (ենթակետերի) համապատասխանության աղյուսակ. կառավարությունը վերահսկում էբյուջեի ծախսերի հետ կապված՝ 2019 թվականի հունվարի 1-ից»

«Պատգրված եկամտի միասնական հարկի տեսքով հարկման համակարգի մասին որոշակի տեսակներգործունեություն»

«Հաշիվների, ճշգրտման հաշիվ-ապրանքագրերի և ներկայացման ձևաչափերի ձևաչափերում փոփոխություններ կատարելու մասին առաջնային փաստաթղթեր"

«2019 թվականի հունիսի համար նավթի, ԱԻՏ-ի և նավթային հումքի ակցիզային հարկի գծով ՄԵՏ-ի հաշվարկման համար պահանջվող տվյալները»

«Ռուսաստանի Դաշնային հարկային ծառայության 03.04.2017թ N ММВ-7-2/278@ հրամանում փոփոխություններ կատարելու մասին».

«Իրավական ակտերի ցանկերի հաստատման եւ դրանց առանձին մասեր(դրույթներ) պարունակող պարտադիր պահանջներ, որի համապատասխանությունը գնահատվում է Դաշնային հսկողության միջոցառումների իրականացման ժամանակ հարկային ծառայությունպետական ​​վերահսկողություն (վերահսկողություն)».

«Առևտրային շահագործման հանձնելու մասին ՀՏՀ «Նալոգ-3» տեղեկատվական և վերլուծական միասնական ենթահամակարգի կիրառական ծրագիրը, որն իրականացնում է «Ֆիզիկական անձանց եկամուտներ» վերլուծական առաջադրանքի գործառույթները (1-ին փուլ) (տեխնոլոգիական գործընթաց 103.06.00.00.0090): «Վճարված (ստացված) եկամուտների թերագնահատման բարձր ռիսկեր ունեցող անձանց ցուցակների, ինչպես նաև ապահովագրավճարների հաշվարկման բազայի ձևավորում».

«Ներկայացման կարգի ծանուցման ձեւի մասին հարկային հայտարարագիրկորպորատիվ գույքահարկի և չեղյալ հայտարարելու մասին առանձին դրույթներՌուսաստանի Դաշնային հարկային ծառայության 2018 թվականի նոյեմբերի 21-ի N BS-4-21 / 22551@ նամակները.

«Ռուսաստանի ֆինանսների նախարարության 02.07.2019 թվականի N 03-11-09 / 48670 գրության վերաբերյալ» (Ռուսաստանի ֆինանսների նախարարության 02.07.2019 թ. N 03-11- «Նամակի» հետ միասին. 09 / 48670)

«Հանձնարարականներ ներկայացնելու վերաբերյալ հարկային հաշվետվությունկորպորատիվ գույքահարկի համար՝ սկսած հարկային ժամանակաշրջան 2019» (Ռուսաստանի ֆինանսների նախարարության 2018 թվականի նոյեմբերի 19-ի N 03-05-04-01 / 83286 «Նամակի» հետ միասին «Ռուսաստանի Դաշնային հարկային ծառայության պարզաբանումների (առաջարկությունների) համակարգման մասին»)

«Ներդրումային խորհրդատվական գործունեության մասին»

«Ռուսաստանի Դաշնության հիմնադիր սուբյեկտների կողմից սուբսիդիաների տրամադրման մասին պայմանագրի պայմաններին չհամապատասխանելու դեպքում դաշնային բյուջե միջոցներ վերադարձնելու մասին».

«Կանոնակարգում փոփոխությունների մասին հաշվառում«Տեղեկատվություն դադարեցված գործունեության մասին» ՊԲՀ 16/02, հաստատված. Ռուսաստանի ֆինանսների նախարարության 2002 թվականի հուլիսի 2-ի N 66n հրամանը.

«Հարկավորման մասին մեքենաներապրանքանիշ «Porsche» կոմերցիոն անվանում«Կայեն Ս» տրանսպորտի հարկհաշվի առնելով բազմապատկվող գործոնը» (Ռուսաստանի արդյունաբերության և առևտրի նախարարության 07.01.2019թ. N 44112/20 «Նամակ» հետ միասին, Ռուսաստանի արդյունաբերության և առևտրի նախարարության 07. 05/2019 N 45512/20)

«ՀԴՄ-ների օգտագործման մասին».

«Պարտավորությունների գանձապետական ​​ապահովության մասին պայման նախատեսող պետական ​​պայմանագրերի 2019թ.

«Ներկայացման մասին միջոցով Անձնական տարածքհարկ վճարողի հայտարարությունը ֆիզիկական անձանց գույքահարկի հարկման օբյեկտի մահվան կամ ոչնչացման մասին».

«Ռուսաստանի ֆինանսների նախարարության 2019 թվականի փետրվարի 14-ի N 03-05-04-01 / 9247 գրության վերաբերյալ տեղեկատվության օգտագործման վերաբերյալ. կադաստրային արժեքը(հարկային բազան) ստացվել է «Պետության մասին» դաշնային օրենքի համաձայն կադաստրային գնահատում"

«Ապրանքների հետագծելիության վերաբերյալ փորձի դրույթներն ուղարկելու մասին» («Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում բաց թողնված ապրանքների հետագծելիության վերաբերյալ փորձարկում անցկացնելու վերաբերյալ առաջարկություններ ներքին սպառման համար բաց թողնման մաքսային ընթացակարգին համապատասխան»)

«Ռուսաստանի Դաշնային հարկային ծառայության կայքում գովազդային էջի տեղադրման մասին» հարկային ծանուցումանհատներ - 2019 թ.

«Ռուսաստանի Դաշնության հիմնադիր սուբյեկտների ֆինանսական իշխանությունների և պետական ​​կառավարման մարմինների ձևավորման և ներկայացման առանձնահատկությունների մասին. արտաբյուջետային միջոցներբյուջեի ամսական և եռամսյակային հաշվետվություններ, պետական ​​(քաղաքային) բյուջեի եռամսյակային համախմբված ֆինանսական հաշվետվություններ և ինքնավար հաստատություններ 2019 թվականին»

«Ռուսաստանի Դաշնության սուբյեկտի կողմից սուբսիդիաների օգտագործման արդյունքների արժեքներին հասնելու պարտավորությունների խախտման դեպքում դաշնային բյուջե միջոցներ վերադարձնելու մասին».

«Մնացած բյուջետային ներդրումների օգտագործման մասին»

2015 թվականի հունիսի 8-ի թիվ 148-FZ դաշնային օրենքը «Բանկերում և առանձին ավանդներ պահող ֆիզիկական անձանց շահերի պաշտպանության մասին» Դաշնային օրենքում փոփոխություններ կատարելու մասին. կառուցվածքային ստորաբաժանումներՂրիմի Հանրապետության և դաշնային Սևաստոպոլ քաղաքի տարածքում գրանցված և (կամ) գործող բանկերը.

ՌՈՒՍԱՍՏԱՆԻ ԴԱՇՆՈՒԹՅՈՒՆ

ԴԱՇՆԱԿԱՆ ՕՐԵՆՔ

ՓՈՓՈԽՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԻ ՄԱՍԻՆ

«ԱՆՁԻՑ ՇԱՀԵՐԻ ՊԱՇՏՊԱՆՈՒԹՅԱՆ ՄԱՍԻՆ» ԴԱՇՆԱԿԱՆ ՕՐԵՆՔՈՒՄ.

ԲԱՆԿԵՐՈՒՄ ԱՎԱՆԴ ՈՒՆԵՆԱԼ ԵՎ ԱՌԱՆՁԻՆ ԿԱՌՈՒՑՎԱԾՔԱՅԻՆ

ԳՐԱՆՑՎԱԾ ԲԱՆԿԵՐԻ ՍՏՈՐԱԲԱԺԱՆՈՒՄՆԵՐԸ

ԵՎ (ԿԱՄ) ԳՈՐԾՈՒՄ ԵՆ ՀԱՆՐԱՊԵՏՈՒԹՅԱՆ ՏԱՐԱԾՔՈՒՄ

ՂՐԻՄ ԵՎ ԴԱՇՆԱԿԱՆ ՔԱՂԱՔԻ ՏԱՐԱԾՔՈՒՄ

ՍԵՎԱՍՏՈՊՈԼԻ ԱՐԺԵՔՆԵՐԸ»

Պետական ​​դումա

Դաշնության խորհուրդ

Ներառեք 2014 թվականի ապրիլի 2-ի N 39-FZ դաշնային օրենքում «Ղրիմի Հանրապետության տարածքում և տարածքում գտնվող բանկերում և բանկերի առանձին կառուցվածքային ստորաբաժանումներում ավանդներ ունեցող ֆիզիկական անձանց շահերը պաշտպանելու մասին». դաշնային Սևաստոպոլ քաղաքի» (Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրության ժողով, 2014 թ., N 14, կետ 1531; N 23, կետ 2934) հետևյալ փոփոխությունները.

1) 3-րդ հոդվածի 1-ին մասում.

ա) 1-ին կետը լրացնել «եթե սույն դաշնային օրենքով այլ բան նախատեսված չէ» բառերով.

բ) 2-րդ կետը «Սևաստոպոլ դաշնային քաղաք» բառերից հետո լրացնել «եթե սույն դաշնային օրենքով այլ բան նախատեսված չէ» բառերով.

գ) 3-րդ կետը «բառերից հետո. փոխհատուցման վճարում«ավելացնել» բառերը (լրացուցիչ փոխհատուցման վճար)», «ավանդների նկատմամբ իրավունքների (պահանջների)» բառերից հետո լրացնել «և այլ հիմքերի» բառերով.

2) 4-րդ հոդվածում.

ա) լրացնել 1.1-ին և 1.2-րդ մասերը հետևյալ կերպ.

«1.1 Սույն դաշնային օրենքը կիրագործելու համար Ղրիմի Հանրապետության օրենսդրությամբ և (կամ) դաշնային Սևաստոպոլ քաղաքի օրենսդրությամբ սահմանված կարգով, համապատասխան բաղադրիչի պետական ​​իշխանության բարձրագույն գործադիր մարմինների որոշմամբ. Ռուսաստանի Դաշնության սուբյեկտները, տարածքում գտնվող գույքի օտարման արդյունքում ստացված միջոցները պետական ​​սեփականությունՌուսաստանի Դաշնության նշված սուբյեկտները, որպես գույքային ներդրում (գույքային ներդրումներ) Գործակալի գույքին:

1.2. Ռուսաստանի Դաշնության համապատասխան սուբյեկտի պետական ​​իշխանության բարձրագույն գործադիր մարմինը Ղրիմի Հանրապետության կամ դաշնային բյուջեով ստացված միջոցները (միջոցների մի մասը) գործակալին փոխանցելու որոշման օրվանից հինգ աշխատանքային օրվա ընթացքում. Սևաստոպոլ քաղաքը Ղրիմի Հանրապետության պետական ​​սեփականությանը կամ Սևաստոպոլի քաղաքային դաշնային նշանակության սեփականությանը պատկանող գույքի օտարման արդյունքում, որպես գույքային վճար այդ մասին տեղեկացնում է Գործակալին:

բ) 8-րդ մասը շարադրել հետեւյալ խմբագրությամբ.

«8. Ավանդատուն իրավունք ունի վստահել, իսկ Գործակալն ընդունել կատարումը` ներկայացնելու ավանդատուի շահերը, ով ներկայացրել է սույն դաշնային օրենքի 7-րդ հոդվածի 5-րդ և 6-րդ մասերում նշված փաստաթղթերը, պարտապաններից վերականգնելու համար: գումարներպայմանագրով նախատեսված չկատարված պարտավորությունները բանկային ավանդև (կամ) բանկային հաշվի պայմանագիր սույն դաշնային օրենքի 8-րդ հոդվածի 1-ին մասի համաձայն կատարված փոխհատուցման վճարի նկատմամբ այդ պարտավորությունների գումարի գերազանցման չափով:».

3) 6-րդ հոդվածը շարադրել հետեւյալ խմբագրությամբ.

«Հոդված 6. Գործակալի կողմից ավանդների նկատմամբ իրավունքներ (պահանջներ) ձեռք բերելու և փոխհատուցման վճարումներ կատարելու հիմքերը.

1. Գործակալի կողմից ավանդների նկատմամբ իրավունքներ (պահանջներ) ձեռք բերելու և սույն դաշնային օրենքի 7-րդ և 9-րդ հոդվածներով սահմանված կարգով փոխհատուցման վճարումներ կատարելու հիմքերն են.

1) վարկային հաստատության կողմից ավանդատուների նկատմամբ իր պարտավորությունները չկատարելու օրվանից երեք օրացուցային օրվա ընթացքում, երբ դրանք պետք է կատարվեին.

2) Ռուսաստանի Բանկի կողմից Ղրիմի Հանրապետության կամ դաշնային Սևաստոպոլ քաղաքի տարածքում գործող և այդ տարածքներից դուրս գրանցված բանկի առանձին կառուցվածքային ստորաբաժանման գործունեությունը դադարեցնելու մասին որոշման ընդունումը:

2. Գործակալի համար ավանդների նկատմամբ իրավունքներ (պահանջներ) ձեռք բերելու հիմքը գերազանցող չափով առավելագույն չափըՍույն դաշնային օրենքի 8-րդ հոդվածի 1-ին մասով սահմանված փոխհատուցման վճարները և սույն դաշնային օրենքի 9.1-րդ հոդվածով սահմանված կարգով լրացուցիչ փոխհատուցման վճարումներ կատարելը գույքային ներդրում է (գույքային մուծում), որը նախատեսված է Գործակալին նման վճարումներ կատարելու համար: գույք՝ սույն դաշնային օրենքի 4-րդ հոդվածի 1.1-ին մասի համաձայն»:

4) 7-րդ հոդվածում.

ա) 1-ին մասում «6-րդ հոդվածի» բառերը փոխարինել «6-րդ հոդվածի 1-ին մասի» բառերով.

բ) 2-րդ մասում «6-րդ հոդվածի» բառերը փոխարինել «6-րդ հոդվածի 1-ին մասի» բառերով.

գ) 5-րդ մասի 3-րդ կետում «պարտավորությունների առկայությունը» բառերը փոխարինել «պարտավորությունների առկայությունը և չափը» բառերով.

դ) 10-րդ մասի 1-ին կետում «5-րդ և 6-րդ մասերի» բառերը փոխարինել «5-րդ մասի 1-ին և 2-րդ կետերով և 6-րդ մասով» բառերով.

ե) լրացնել հետեւյալ բովանդակությամբ 10.1-ին մասով.

«10.1 Եթե ավանդատուն չի ներկայացնում սույն հոդվածի 5-րդ մասի 3-րդ կետում նշված փաստաթղթերը, ապա Գործակալը վարկային հաստատության նկատմամբ ավանդատուի իրավունքներ (պահանջներ) ձեռք չի բերում, և փոխհատուցման վճարումը կատարվում է համաձայն. սույն դաշնային օրենքի 8-րդ հոդվածի 1.2-րդ մասի դրույթը»:

5) 8-րդ հոդվածում.

ա) 1-ին մասը շարադրել հետևյալ խմբագրությամբ.

«1. Փոխհատուցման վճարի չափը, երբ ավանդատուն ներկայացնում է սույն դաշնային օրենքի 7-րդ հոդվածի 5-րդ և 6-րդ մասերում նշված փաստաթղթերը, հաշվարկվում է վարկային կազմակերպության նկատմամբ Գործակալի կողմից ձեռք բերված իրավունքների (պահանջների) գումարի 100 տոկոսի հիման վրա. բանկային ավանդի պայմանագրով և (կամ) բանկային հաշվի պայմանագրով, որը որոշվել է սույն դաշնային օրենքի 7-րդ հոդվածի 2-րդ մասով նախատեսված հաղորդագրության հրապարակման օրը, բայց չի կարող գերազանցել 700 հազար ռուբլին, եթե այլ բան նախատեսված չէ սույն դաշնային կողմից: Օրենք»;

բ) լրացնել հետևյալ բովանդակությամբ 1.1-1.7-րդ մասերով.

«1.1. Ղրիմի Հանրապետության կամ դաշնային Սևաստոպոլ քաղաքի տարածքում բնակության վայր չունեցող ավանդատուի` Ռուսաստանի Դաշնության քաղաքացու նկատմամբ փոխհատուցման վճարի չափը հաշվարկվում է. Վարկային հաստատության նկատմամբ իրավունքների (պահանջների) չափի 100 տոկոսի վրա, որը որոշվել է հաղորդագրության հրապարակման օրը, որը նախատեսված է սույն դաշնային օրենքի 7-րդ հոդվածի 2-րդ մասով, բայց չի կարող գերազանցել 100 հազար ռուբլին:

1.2. Սույն դաշնային օրենքի 7-րդ հոդվածի 5-րդ մասի 3-րդ կետում նշված փաստաթղթերը ավանդատուի կողմից չներկայացնելու դեպքում փոխհատուցման վճարի չափը հաշվարկվում է 100 տոկոս իրավունքների (պահանջների) գումարի հիման վրա: վարկային հաստատություն, որը որոշվում է ավանդատուի դիմումով սույն դաշնային օրենքի 7-րդ հոդվածի 2-րդ մասով նախատեսված ծանուցման հրապարակման օրվա դրությամբ Դաշնային օրենքով, բայց չի կարող գերազանցել 100 հազար ռուբլին:

1.3. Սույն դաշնային օրենքի ուժի մեջ մտնելու օրվանից մինչև այն օրը, երբ Ռուսաստանի բանկը որոշում է կայացրել դադարեցնել առանձին բանկերի գործունեությունը, վարկային հաստատության հետ կնքված բանկային ավանդային պայմանագրերից և (կամ) բանկային հաշվի պայմանագրերից բխող պարտավորությունների փոխհատուցման չափը. կառուցվածքային բաժանումները նման վարկային հաստատություն, հաշվարկվում է նման վարկային հաստատության նկատմամբ իրավունքների (պահանջների) գումարի 100 տոկոսի հիման վրա, որը որոշվում է ավանդատուի պահանջով սույն դաշնային օրենքի 7-րդ հոդվածի 2-րդ մասով նախատեսված հաղորդագրության հրապարակման օրը: , բայց չի կարող գերազանցել 100 հազար ռուբլին:

1.4. Փոխհատուցման վճարի առավելագույն չափը հաշվարկելիս հաշվի են առնվում ավանդատուի իրավունքները (պահանջները) վարկային հաստատության նկատմամբ վարկային հաստատությունում այս ավանդատուի բոլոր ավանդների համար, որոնց նկատմամբ Գործակալը կատարում է փոխհատուցման վճարումներ:

1.5. Եթե ​​ավանդատուն իրավունք ունի միաժամանակ ստանալ սույն հոդվածի 1-1.3-րդ կետերով նախատեսված մի քանի հատուցման վճարներ մեկ վարկային հաստատությունում ավանդների վերաբերյալ, ապա այդ ավանդատուին վճարված փոխհատուցման չափը` սույն հոդվածի 1.2-րդ կետին համապատասխան, ինչպես նաև չափը. Սույն հոդվածի 1.3-րդ մասի համաձայն փոխհատուցման վճարումը նվազեցվում է այս ներդրողին սույն հոդվածի 1-ին մասի կամ 1.1-ին մասի համաձայն կատարված (կատարվելիք) փոխհատուցման վճարի չափով:

1.6. Եթե ​​ավանդատուին սույն հոդվածի 1-ին կամ 1.1 մասի համաձայն կատարված (կատարվելիք) հատուցման չափը կազմում է 100 հազար ռուբլի կամ ավելի, ապա փոխհատուցման վճարը սույն հոդվածի 1.2-րդ մասի համաձայն, ինչպես նաև. սույն հոդվածի 1.3-րդ մասի համաձայն փոխհատուցման վճարը չի կատարվում:

1.7. Մեկ վարկային հաստատությունում ավանդների համար ավանդատուին կատարված փոխհատուցման վճարումների ընդհանուր գումարը, որը կատարվել է սույն հոդվածի 1.1 - 1.3 մասերի համաձայն, չի կարող գերազանցել 100 հազար ռուբլին»:

6) լրացնել հետեւյալ բովանդակությամբ 9.1-ին հոդվածով.

«Հոդված 9.1.Լրացուցիչ փոխհատուցման վճարների իրականացում

1. Ավելի բարձր դարձնելու դեպքում գործադիր մարմինՂրիմի Հանրապետության և (կամ) դաշնային Սևաստոպոլ քաղաքի պետական ​​\u200b\u200bմարմինները սույն դաշնային օրենքի 4-րդ հոդվածի 1.1-ին մասի համաձայն Գործակալի գույքի գույքային ներդրման (գույքային վճարների) չափով փոխհատուցման վճարումներ կատարելու համար նախատեսված Գերազանցելով սույն Դաշնային օրենքի 8-րդ հոդվածի 1-ին մասի համաձայն սահմանված փոխհատուցման վճարների առավելագույն չափը, Գործակալը կատարում է լրացուցիչ փոխհատուցման վճարումներ և ձեռք է բերում իրավունքներ (պահանջներ) ավանդների նկատմամբ: Հավելյալ փոխհատուցման վճարումները կատարվում են Ղրիմի Հանրապետության և (կամ) դաշնային Սևաստոպոլ քաղաքի գույքային ներդրման (գույքային ներդրումների) հաշվին, որոնք ներդրվել են Գործակալի գույքին սույն հոդվածի համաձայն:

2. Հավելյալ փոխհատուցման վճարումների իրականացումը և ավանդների նկատմամբ իրավունքների (պահանջների) ձեռքբերումը կատարվում են սույն դաշնային օրենքով սահմանված կարգով` հաշվի առնելով սույն հոդվածով նախատեսված առանձնահատկությունները:

3. Գործակալը սույն հոդվածի 1-ին մասով նախատեսված գույքային ներդրման (գույքային վճարների) վճարման մասին Ռուսաստանի Դաշնության սուբյեկտի ծանուցումն ստանալու օրվանից չորս աշխատանքային օրվա ընթացքում հրապարակում է սահմանված պաշտոնական հրապարակման մեջ. Ռուսաստանի Բանկի կողմից և «Ինտերնետ» տեղեկատվական և հեռահաղորդակցական ցանցում իր կայքում «հաղորդագրություն՝ ներդրողի հետ պայմանագիր կնքելու առաջարկությամբ՝ փոխհատուցման վճարումների առավելագույն չափը գերազանցող իրավունքի (պահանջի) տրամադրման համար, և ( կամ) հավելյալ փոխհատուցման վճարումներ կատարելու մասին։

4. Այն ժամկետը, որի ընթացքում ներդրողներն իրավունք ունեն համաձայնվել իրավունքների (պահանջների) զիջման մասին պայմանագիր կնքելու առաջարկին, սույն հոդվածի 3-րդ կետում նշված ծանուցման հրապարակման օրվանից իննսուն օր է:

5. Սույն դաշնային օրենքի 7-րդ հոդվածի 2-րդ մասով նախատեսված ժամկետում սույն դաշնային օրենքի 7-րդ հոդվածի 2-րդ մասով նախատեսված ժամկետում փաստաթղթեր են ներկայացրել ավանդատուներին լրացուցիչ փոխհատուցման վճարումներ՝ համաձայնագրի հիման վրա. ավանդատուի և Գործակալի միջև կնքված իրավունքի (պահանջի) փոխանցումը.

6. Վարկային հաստատություն ավանդի նկատմամբ իրավունքները (պահանջները) Գործակալին փոխանցվում են սույն հոդվածի 7-րդ մասի համաձայն սահմանված լրացուցիչ փոխհատուցման վճարների չափով` նշված վճարումները կատարելու օրվանից:

7. Հավելյալ փոխհատուցման վճարի չափը որոշվում է սույն դաշնային օրենքի 4-րդ հոդվածի 1.1 մասում նշված գույքային ներդրման (գույքային մուծումների) չափը ավանդատուների միջև բաշխելով ավանդատուի իրավունքների (պահանջների) բաժնեմասին համամասնորեն. 700 հազար ռուբլին գերազանցող վարկային հաստատությունների նկատմամբ ավանդատուների իրավունքների (պահանջների) ընդհանուր չափով, որը որոշվել է սույն դաշնային օրենքի 7-րդ հոդվածի 2-րդ մասով նախատեսված ծանուցման հրապարակման օրվա դրությամբ՝ հանած կողմից կատարված պարտավորությունների չափը. վարկային հաստատությունը ավանդատուին լրացուցիչ փոխհատուցման վճարման օրվա դրությամբ:

8. Գործակալը ավանդատուին կատարում է հավելյալ փոխհատուցում ժամանակին կամ մաս-մաս՝ ելնելով Գործակալի գույքին հավելյալ փոխհատուցման վճարումներ կատարելու համար կատարվող գույքային ներդրման (գույքային մուծումների) չափից։».

7) 10-րդ հոդվածի 2-րդ մասը շարադրել հետեւյալ խմբագրությամբ.

«2. Ավանդների նկատմամբ իրավունքների (պահանջների) ձեռքբերման և փոխհատուցման վճարումներ կատարելու առումով սույն դաշնային օրենքի գործողությունը վերաբերում է.

1) սույն դաշնային օրենքի 1-ին հոդվածում նշված բանկերի հետ մինչև սույն դաշնային օրենքի ուժի մեջ մտնելը կնքված բանկային հաշվի պայմանագրերից և բանկային ավանդի պայմանագրերից բխող պարտավորությունները.

2) սույն դաշնային օրենքի 3-րդ հոդվածի 1-ին մասի 4-րդ կետում նշված բանկերի հետ կնքված բանկային հաշվի պայմանագրերից և բանկային ավանդի պայմանագրերից բխող պարտավորությունները սույն դաշնային օրենքն ուժի մեջ մտնելու օրվանից մինչև Ռուսաստանի Բանկի որոշումը. դադարեցնել այդ բանկերի առանձին կառուցվածքային ստորաբաժանումների գործունեությունը սույն դաշնային օրենքով սահմանված դեպքերում:»:

1. Սույն դաշնային օրենքն ուժի մեջ է մտնում պաշտոնական հրապարակման օրվանից:

2. 2014 թվականի ապրիլի 2-ի N 39-FZ դաշնային օրենքի 8-րդ հոդվածի 1.2-րդ մասի դրույթի ազդեցությունը «Բանկերում և գրանցված և (կամ) գործող բանկերի առանձին կառուցվածքային ստորաբաժանումներում ավանդներ ունեցող անձանց շահերի պաշտպանության մասին. Ղրիմի Հանրապետության տարածքում և Սևաստոպոլի դաշնային նշանակության քաղաքի տարածքում» (փոփոխված է սույն դաշնային օրենքով) տարածվում է վարկային հաստատությունների ավանդատուների վրա, որոնց նկատմամբ ինքնավար ձեռքբերման համաձայնության հայտերի ներկայացման վերջնաժամկետը. ոչ առեւտրային կազմակերպությունԱվանդների նկատմամբ իրավունքների (պահանջների) «Ներդրողների պաշտպանության հիմնադրամը» (այսուհետ՝ Գործակալ) սպառվել է մինչև 2015 թվականի ապրիլի 13-ը, բացառությամբ այն ավանդատուների, ովքեր դիմումներ են ներկայացրել 2-րդ մասի համաձայն դիմումներ ներկայացնելու վերջնաժամկետի վերականգնման համար։ 2014 թվականի ապրիլի 2-ի N 39 դաշնային օրենքի 7-րդ հոդվածի «Ֆիզիկական անձանց շահերը պաշտպանելու մասին, ովքեր ավանդներ ունեն բանկերում և բանկերի առանձին կառուցվածքային ստորաբաժանումներում, որոնք գրանցված և (կամ) գործում են Ղրիմի Հանրապետության տարածքում և դաշնային Սևաստոպոլ քաղաքի տարածքը» (փոփոխված է սույն դաշնային օրենքով) սկսած 2015 թվականի ապրիլի 13-ից: Նման ավանդատուներին փոխհատուցման վճարումները կատարվում են Գործակալի կողմից ներկայացված ավանդների նկատմամբ իրավունքներ (պահանջներ) ձեռք բերելու համաձայնության մասին ներկայացված հայտարարությունների հիման վրա, որոնց համար դրանք բավարարելու կամ դրանք բավարարելուց հրաժարվելու որոշում չի կայացվել:

3. Հավելյալ փոխհատուցման վճարներ՝ համաձայն «Տարածքում գրանցված և (կամ) տարածքում գործող բանկերի առանձին կառուցվածքային ստորաբաժանումներում ավանդներ ունեցող ֆիզիկական անձանց շահերի պաշտպանության մասին 2014 թվականի ապրիլի 2-ի N 39-FZ դաշնային օրենքի 9.1-րդ հոդվածի համաձայն. Ղրիմի Հանրապետության և դաշնային Սևաստոպոլ քաղաքի տարածքում» (փոփոխված է սույն դաշնային օրենքով) ավանդատուին, պայմանով, որ մինչև սույն դաշնային օրենքի ուժի մեջ մտնելը այդպիսի ավանդատուն ներկայացրել է. Գործակալը դիմում է ավանդների նկատմամբ իր իրավունքների (պահանջների) ձեռքբերման համաձայնության մասին, կամ եթե մինչև սույն դաշնային օրենքի սույն դաշնային օրենքի ուժի մեջ մտնելը, ավանդատուն գործակալին է ներկայացրել ժամկետը վերականգնելու մասին դիմում. 2014 թվականի ապրիլի 2-ի N 39-FZ Դաշնային օրենքի 7-րդ հոդվածի 2-րդ մասի համաձայն դիմում ներկայացնելը.

4. Գործակալը սույն դաշնային օրենքն ուժի մեջ մտնելու օրվանից հետո հինգ աշխատանքային օրվա ընթացքում, 2014 թվականի ապրիլի 2-ի N 39-FZ «Պաշտպանության մասին» Դաշնային օրենքի 7-րդ հոդվածի 2-րդ մասով սահմանված կարգով. ֆիզիկական անձանց շահերը, ովքեր ավանդներ ունեն բանկերում և առանձին կառուցվածքային ստորաբաժանումներում գրանցված և (կամ) բանկերում, որոնք գործում են Ղրիմի Հանրապետության և դաշնային Սևաստոպոլ քաղաքի տարածքում» (փոփոխված սույն դաշնային օրենքով), հրապարակում է ծանուցում. որը պարունակում է առաջարկ, որպեսզի Գործակալը ձեռք բերի հետևյալ իրավունքները (պահանջները).

1) բանկային ավանդի պայմանագրերով և (կամ) բանկային հաշվի պայմանագրերով, որոնք կնքվել են 2014 թվականի ապրիլի 2-ի N 39-FZ «Բանկերում ավանդներ ունեցող անձանց շահերի պաշտպանության մասին» Դաշնային օրենքի ուժի մեջ մտնելու օրվանից սկսած. Ղրիմի Հանրապետության և Սևաստոպոլի դաշնային քաղաքի տարածքում գրանցված և (կամ) գործող բանկերի առանձին կառուցվածքային ստորաբաժանումներ» մինչև այն օրը, երբ Ռուսաստանի բանկը որոշում կկայացնի դադարեցնել բանկերի առանձին կառուցվածքային ստորաբաժանումների գործունեությունը. նշված դաշնային օրենքի 3-րդ հոդվածի 1-ին մասի 4-րդ կետում նշված.

2) բանկային ավանդի պայմանագրերով և (կամ) բանկային հաշվի պայմանագրերով, որոնք կնքվել են Ռուսաստանի Դաշնության քաղաքացի հանդիսացող ֆիզիկական անձանց կողմից, ովքեր չունեն բնակության վայր Ղրիմի Հանրապետության տարածքում կամ դաշնային Սևաստոպոլ քաղաքի տարածքում. 2014 թվականի ապրիլի 2-ի N 39-FZ «Բանկերում և բանկերի առանձին կառուցվածքային ստորաբաժանումներում ավանդներ ունեցող անձանց շահերի պաշտպանության մասին» Դաշնային օրենքի 3-րդ հոդվածի 4-րդ կետում նշված վարկային կազմակերպությունների հետ, որոնք գրանցված են և (կամ) գործում է Ղրիմի Հանրապետության և Սևաստոպոլ դաշնային քաղաքի տարածքում»:

5. Գործակալի կողմից սույն հոդվածի 4-րդ մասում նշված ավանդների նկատմամբ իրավունքներ (պահանջներ) ձեռք բերելու համաձայնության մասին հայտարարությունն ընդունվում է Գործակալի կողմից, պայմանով, որ ավանդատուն ներկայացնում է սույն օրենքի 7-րդ հոդվածի 5-րդ և 6-րդ մասերով նախատեսված բոլոր փաստաթղթերը. 2014 թվականի ապրիլի 2-ի N 39-FZ դաշնային օրենքը «Ղրիմի Հանրապետության տարածքում և դաշնային տարածքում գտնվող բանկերում և բանկերի առանձին կառուցվածքային ստորաբաժանումներում ավանդներ ունեցող ֆիզիկական անձանց շահերը պաշտպանելու մասին. քաղաք Սևաստոպոլ» (փոփոխված է սույն դաշնային օրենքով):

6. Ավանդատուի կողմից սույն հոդվածի 4-րդ մասում նշված ավանդների նկատմամբ իր իրավունքները (պահանջները) ձեռք բերելու վերաբերյալ Գործակալի կողմից համաձայնության հայտ ներկայացնելու ժամկետը իննսուն օր է` սույն հոդվածի 4-րդ մասում նշված հաղորդագրության հրապարակման օրվանից իննսուն օր: այս հոդվածը.

7. Եթե ավանդատուն դիմում է ներկայացնում գործակալի կողմից սույն հոդվածի 4-րդ մասում նշված ավանդների գծով իր իրավունքները (պահանջները) ձեռք բերելու վերաբերյալ համաձայնության համար, ապա մինչև 2015 թվականի ապրիլի 13-ը, նման դիմում կրկին ներկայացնելը` համաձայն 5-րդ մասի. իսկ սույն հոդվածի 6-ը պարտադիր չէ: Ավանդների նկատմամբ փոխհատուցման վճարումները և (կամ) իրավունքների (պահանջների) ձեռքբերումը կատարվում են ավանդատուների նկատմամբ (բացառությամբ այն ավանդատուների, ովքեր դիմումներ են ներկայացրել Դաշնային օրենքի 7-րդ հոդվածի 2-րդ մասի համաձայն դիմումներ ներկայացնելու վերջնաժամկետի վերականգնման համար: 2014 թվականի ապրիլի 2-ի թիվ 39-FZ «Ղրիմի Հանրապետության տարածքում և դաշնային քաղաքի տարածքում բանկերում և բանկերի առանձին կառուցվածքային ստորաբաժանումներում ավանդներ ունեցող ֆիզիկական անձանց շահերի պաշտպանության մասին. Սևաստոպոլի» (փոփոխված է սույն դաշնային օրենքով) սկսած 2015 թվականի ապրիլի 13-ից՝ նշված դիմումների հիման վրա չներկայացնելով փաստաթղթեր, որոնք թույլ են տալիս հաստատել ավանդատուի նկատմամբ վարկային հաստատության պարտավորությունների առկայությունը և չափը:

8. Եթե սույն հոդվածի 7-րդ մասում նշված ավանդատուները չեն ներկայացնում 2014 թվականի ապրիլի 2-ի N 39-FZ «Ֆիզիկական անձանց շահերի պաշտպանության մասին» Դաշնային օրենքի 7-րդ հոդվածի 5-րդ մասի 3-րդ կետով նախատեսված փաստաթղթերը. ավանդներ բանկերում և առանձին կառուցվածքային ստորաբաժանումներում գրանցված և (կամ) բանկերում, որոնք գործում են Ղրիմի Հանրապետության և դաշնային Սևաստոպոլ քաղաքի տարածքում» (փոփոխված է սույն դաշնային օրենքով), կամ ներկայացվում են փաստաթղթեր, որոնք թույլ չեն տալիս. հաստատելով ավանդատուի նկատմամբ վարկային հաստատության պարտավորությունների առկայությունը և չափը, փոխհատուցման վճարումը կատարվում է 2014 թվականի ապրիլի 2-ի N 39-FZ դաշնային օրենքի 8-րդ հոդվածի 1.2-րդ մասի համաձայն «Այն անձանց շահերի պաշտպանության մասին, ավանդներ բանկերում և բանկերի առանձին կառուցվածքային ստորաբաժանումներում, որոնք գրանցված և (կամ) գործում են Ղրիմի Հանրապետության և դաշնային Սևաստոպոլ քաղաքի տարածքում» (փոփոխված է սույն դաշնային օրենքով):

Նախագահը

Ռուսաստանի Դաշնություն

Մոսկվայի Կրեմլ