IIS անհատական ​​ներդրումային հաշվի բացում: Մենք ուսումնասիրում ենք, թե որտեղ բացել անհատական ​​ներդրումային հաշիվ. քննարկում ենք բրոքերներ և կառավարող ընկերություններ։ Ինչպես ընտրել ներդրումային ընկերություն

Անհատական ​​ներդրումային հաշիվ (IIA)արժեթղթերում ներդրումներ կատարելու հատուկ հաշիվ է, որը հնարավորություն է տալիս ստանալ եկամտային և վերադարձի հարկեր:

Պատրաստ
ներդրում
ռազմավարություններ

Ձեր ներուժը
ներդրումային եկամուտ
գնաճից բարձր
Բացեք IIS և
կարող եք համալրել
առցանց
Երաշխավորված
պետական ​​հարկ
նվազեցում 13%

Ինչպես է դա աշխատում

Iss-howitwork-1

Ներդրումներ և
համալրում

Վեկտորային խելացի օբյեկտ

Պոտենցիալ
ներդրումային եկամուտ

Հարկային
նվազեցում

Վեկտոր խելացի օբյեկտ 1

Ֆինանսական արդյունքներ Ավանդը վաղաժամկետ փակելու դեպքում կորցնում եք դրա տոկոսը: Եթե ​​դուք շուտ եք փակում IIS-ը, դուք ստանում եք կուտակված ներդրումային եկամուտ

Ներդրումային ռազմավարություններ

Ներդրումային ռազմավարություններ

Ռիսկի մակարդակը

Փաստաթղթեր և տեղեկատվություն

Ավելին IIS-ի մասին

Ի՞նչ է անհատական ​​ներդրումային հաշիվը (IIA):

Անհատական ​​ներդրումային հաշիվը (IIA) այն հաշիվն է, որին հաճախորդը ( անհատական) ավանդներ է դնում, իսկ կառավարիչը (ԲԸ Սբերբանկ Ասեթ Մենեջմենթ) այդ միջոցները ներդնում է պարտատոմսերում և այլ արժեթղթերում: IIS-ը կարող է բացվել նաև բրոքերի հետ, սակայն այս դեպքում հաճախորդը պետք է ինքնուրույն որոշի, թե որ արժեթղթերում ներդրումներ կատարի: IIS-ը թույլ է տալիս ոչ միայն եկամուտ ստանալ* արժեքի աճի շնորհիվ արժեքավոր թղթերեւ պարտատոմսերի գծով վճարումները (կուպոնները), այլեւ 13%-ով ավելացնում են ներդրումների չափը պայմանավորված հարկային նվազեցում. Ներդրողն իրավունք ունի ունենալ միայն մեկ պայմանագիր անհատական ​​ներդրումային հաշիվ վարելու համար: Անհատական ​​տեղեկատվական համակարգի պահպանման նոր պայմանագիր կնքելու դեպքում նախկինում կնքված պայմանագիրը պետք է լուծարվի մեկամսյա ժամկետում։

*Եկամուտը երաշխավորված չէ։ Իրականացման արդյունքում վստահության կառավարումկորուստ կարող է առաջանալ. Նախկին ներդրումների արդյունքները չեն որոշում կամ երաշխավորում ապագա ներդրումների վերադարձը: Ակտիվների արժեքը կարող է կամ նվազել կամ աճել՝ կախված շուկայական իրավիճակից: Հավատարմագրային կառավարման պայմանագիր կնքելիս հաճախորդը պետք է ուշադիր կարդա դրա բովանդակությունը, ինչպես նաև սույն պայմանագրին կից ռիսկի հայտարարագիրը: Ակտիվները կարող են ներդրվել արժեթղթերում ներդրումային հիմնադրամներ, որի փաստաթղթերը նախատեսում են կառավարման վճարների գանձում։ Ավելի մանրամասն տեղեկություններ կարելի է գտնել «Սբերբանկ Ասեթ Մենեջմենթ» ԲԲԸ-ի կայքում

Ինչպե՞ս փոխանցել IIS-ը մեկ այլ ընկերությունից Sberbank Asset Management-ին:

Որտեղ կարող եմ բացել IIS:

Դուք կարող եք պայմանագիր կնքել IIS-ի պահպանման համար.

բ) հեռակա միջոցով բջջային հավելվածՍբերբանկի ակտիվների կառավարում;

գ) գրասենյակում կառավարման ընկերություն;

դ) Սբերբանկի լիազորված մասնաճյուղում:

Որքա՞ն և որքան հաճախ կարող եմ միջոցներ ներդնել IIS-ում:

Ներդրողը կարող է անսահմանափակ թվով անգամ համալրել IIS-ը, սակայն մեկ օրացուցային տարվա ընթացքում ավելի քան 1 միլիոն ռուբլի չի կարող փոխանցվել IIS: Այս դեպքում նվազագույն գումարը կանխավճար IIS-ի վրա 90 հազար ռուբլի է (IIS բացելիս անձնական հաշիվ- 50 հազար ռուբլի), իսկ նվազագույն գումարը լրացուցիչ ներդրում- 10 հազար ռուբլի:

Ո՞ր պահից է սկսվում IIS-ի գոյությունը (համաձայնագրի ստորագրման օրվանից կամ IIS-ում միջոցների ստացման օրվանից կամ IIS-ի ներքո արժեթղթերով առաջին գործարքի օրվանից):

Sberbank Asset Management-ում բացված IIS ներդրողի միջոցների առաջին ստացման օրվանից: Այս ամսաթիվը նվազեցումը ստանալու եռամյա ժամկետի սկիզբն է:

Ի՞նչ է պատահում, եթե ներդրողը մեկ օրացուցային տարվա ընթացքում IIS-ին փոխանցի ավելի քան 1 միլիոն ռուբլի:

Եթե ​​ներդրողը մեկ օրացուցային տարվա ընթացքում փոխանցի ավելի քան 1 միլիոն ռուբլի գումար, Sberbank Asset Management-ը կվերադարձնի վճարումը ներդրողին, եթե այս վճարման ընդունումը կհանգեցնի ներդրման հնարավոր միջոցների ընդհանուր գումարի սահմանաչափի խախտմանը: օրացուցային տարվա ընթացքում անհատական ​​ներդրումային հաշվին:

Հնարավո՞ր է մասնակիորեն դուրս բերել ակտիվները IIS-ից (կանխիկ, արժեթղթեր):

Ոչ Sberbank Asset Management-ի կողմից հաճախորդից ստացված ակտիվների մի մասի դուրսբերման մասին ծանուցումը հիմք է հանդիսանում հավատարմագրային կառավարման պայմանագրի դադարեցման և IIS-ից բոլոր ակտիվները հաճախորդին վերադարձնելու համար: Այս դեպքում հաճախորդը կորցնում է առաջին և երկրորդ տեսակների ներդրումային հարկային նվազեցումներ ստանալու իրավունքը: Ավելին, եթե մինչև IIS-ի բացման օրվանից 3 տարին լրանալը, ներդրողն արդեն օգտվել է առաջին տեսակի ներդրումային հարկի նվազեցումից, նա պարտավոր է պետությունից ստացված միջոցները վերադարձնել բյուջե, քանի որ. ինչպես նաև վճարել տույժեր:

Արդյո՞ք Sberbank Asset Management-ը, հանդես գալով որպես հարկային գործակալ, կպահի անձնական եկամտահարկը յուրաքանչյուր ֆինանսական տարվա վերջում՝ անկախ օգտագործվող հարկային արտոնությունների տեսակից:

Ոչ IIS-ի առկայության ժամանակահատվածում հարկային բազանըստ անձնական եկամտահարկի հաշվարկվում է, սակայն հարկը չի պահվում։

Արդյո՞ք Sberbank Asset Management-ը պարտավոր է հաշվարկել անձնական եկամտահարկը, եթե ներդրողը բոլոր ակտիվները փոխանցում է Sberbank Asset Management-ով բացված IIS-ից մեկ այլ հոգաբարձուի կամ միջնորդի հետ բացված IIS:

Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգրքի խմբագրությունը, որն ուժի մեջ է մտել 2015 թվականի հունվարի 1-ին, պարունակում է նշում, որ մեկ հարկային գործակալի հետ բացված IIS-ից ակտիվները մեկ այլ հարկային գործակալի հետ բացված IIS փոխանցելու դեպքում. առաջին հարկային գործակալը չունի անձնական եկամտահարկը պահելու պարտավորություն: Այս դեպքում IIS-ի վավերականության ժամկետը չի ընդհատվում:

Արդյո՞ք IIS-ի ֆինանսական արդյունքները կհավասարակշռվեն Sberbank Asset Management-ում (MUIFs, DM) ներդրողի համար բացված այլ հաշիվների ֆինանսական արդյունքների հետ:

Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգրքի 214.9-րդ հոդվածի համաձայն, IIS-ում հաշվառվող գործարքների ֆինանսական արդյունքը որոշվելու է առանձին. ֆինանսական արդյունք Sberbank Asset Management-ում հաճախորդի համար բացված այլ գործարքների և հաշիվների համար: IIS-ում հաշվառվող գործարքների հարկային բազան նույնպես կորոշվի առանձին:

Ի՞նչ տեսակի ներդրումային հարկային նվազեցումներ կան IIS-ի համար:

Ներդրումների հարկի նվազեցման առաջին տեսակը (ներդրումների նվազեցում)տրամադրվում է տարվա ընթացքում IIS մուտքագրված միջոցների չափով (բայց ոչ ավելի, քան 400 հազար ռուբլի): Այս չափով կկրճատվի ներդրողի հարկային բազան։ անձնական եկամտահարկի հաշվարկհետևում հարկվող ժամանակաշրջան. Տարվա վերջում, որի ընթացքում միջոցները մուտքագրվել են IIS, ներդրողը կարող է պետությունից ստանալ այդ տարվա համար IIS մուտքագրված գումարի 13%-ը (առավելագույնը 52 հազար ռուբլի, երբ 400 հազար ռուբլի կամ ավելի է մուտքագրել: IIS): Օրինակ, եթե այս տարի դուք ներդրել եք 700 հազար ռուբլի IIS-ին, և ձեր եկամուտը, որը հարկվում է անձնական եկամտահարկով 13% դրույքաչափով, այս տարվա համար գերազանցել է 400 հազար ռուբլին, ապա հաջորդ տարի դուք իրավունք ունեք ներկայացնելու. հարկային մարմինները համապատասխան փաստաթղթերի մի շարք՝ հարկային նվազեցում տրամադրելու և պետությունից 400 հազար ռուբլու 13%-ը ստանալու համար, այսինքն. 52 հազար ռուբլի:

Այս տեսակի նվազեցումը ենթադրում է, որ ներդրողը համապատասխան հարկային ժամանակաշրջանում ունի 13% դրույքաչափով հարկվող եկամուտ, օրինակ՝ աշխատավարձ:

Ներդրումների հարկի նվազեցման երկրորդ տեսակը (եկամտի նվազեցում)կարելի է ստանալ միայն IIS-ին առաջին գումարը մուտքագրելու օրվանից 3 տարի հետո: Այս տեսակի ներդրումային հարկի նվազեցումը կիրառվում է IIS-ում հաշվառված գործարքներից ստացված դրական ֆինանսական արդյունքների գումարի նկատմամբ IIS-ի պահպանման ժամանակահատվածի համար: (առնվազն 3 տարի): IIS-ում ներդրված միջոցներով գործարքներից ստացված բոլոր եկամուտները (տարեկան մինչև 1 միլիոն ռուբլի կարող են ավանդադրվել) ազատվում են հարկումից՝ պայմանագիրը փակելուց հետո: Այս տեսակի նվազեցումները կարող են օգտագործվել նաև ընտանիքի չաշխատող անդամների կողմից:

Ո՞վ կարող է օգտվել IIS-ի շրջանակներում հարկային նվազեցում ստանալու իրավունքից:

Ֆիզիկական անձինք, Ռուսաստանի Դաշնության հարկային ռեզիդենտներ.

Ինչ տեսակի ներդրումային հարկի նվազեցում պետք է ընտրեմ:

Եթե ​​ներդրողը ստանում է եկամուտ (օրինակ, աշխատավարձ), որի վրա նա վճարում է անձնական եկամտահարկ, ապա նման ներդրողի համար հարմար են ներդրումային հարկի նվազեցման և՛ առաջին, և՛ երկրորդ տեսակները: Եթե ​​ներդրողը չունի մշտական ​​եկամուտ, և նրա համար բյուջեից վճարված անձնական եկամտահարկի վերադարձը տեղին չէ, ապա նման ներդրողի համար հարմար է ներդրումային հարկի նվազեցման երկրորդ տեսակը։

Հնարավո՞ր է արդյոք փոխել ներդրումային հարկի նվազեցման տեսակը IIS-ի գործողության ընթացքում:

Դուք կարող եք որոշել հարկային նվազեցման տարբերակը մինչև առաջին կապ հաստատելը հարկային գրասենյակ.

Ներդրումային հարկի նվազեցման միայն մեկ տեսակ կարող է կիրառվել IIS-ի նկատմամբ դրա գործողության ողջ ժամանակահատվածի համար: Սա նշանակում է, որ եթե ներդրողը օգտվել է հարկի առաջին տեսակի նվազեցման հնարավորությունից, ապա երկրորդ տեսակի հարկային նվազեցումը նրան այլեւս չի կարող տրամադրվել։

Արդյո՞ք ներդրողը պարտավոր է համաձայնագիրը ստորագրելուց անմիջապես հետո որոշել ներդրումային հարկի նվազեցման տեսակը:

Պարտավոր չէ. Ներդրումային հարկի նվազեցման տեսակի ընտրությունը պետք է կատարվի հարկային մարմիններին կամ հարկային գործակալին հարկային նվազեցման դիմում ներկայացնելու պահին:

Եթե ​​ներդրողը մեկ օրացուցային տարվա ընթացքում մի քանի մասնաբաժիններով միջոցներ է ներդրել IIS-ին, ապա այս տարվա վերջում առաջին տեսակի հարկային նվազեցման ի՞նչ չափի (ներդրումների համար) պետք է վճարվի նրան:

Առաջին տեսակի (մուծումների համար) հարկային նվազեցման չափը որոշելիս վերցվում է ամբողջ օրացուցային տարվա ընթացքում IIS-ին կատարված ներդրումների չափը: Տարվա ընթացքում կարող եք մուտքագրել մինչև 1 միլիոն ռուբլի: Այսինքն, եթե ներդրողը ներդրել է 100 հազար ռուբլի անհատական ​​ներդրումային հաշիվ բացելիս, այնուհետև օրացուցային տարվա վերջում ներդրել է լրացուցիչ 300 հազար ռուբլի, ապա հաջորդ տարի ներդրողը կարող է ստանալ 400 հազար ռուբլու չափով հարկային նվազեցում: , այսինքն. կկարողանա բյուջեից վերադարձնել 52 հազար ռուբլի։ Հարկերի նվազեցման առավելագույն գումարը կկազմի 52 հազար ռուբլի, եթե դուք մուտքագրեք 400 հազար ռուբլի կամ ավելի IIS-ում և եթե այս գումարի համար վճարել եք անձնական եկամտահարկ:

Ե՞րբ կարող եք օգտվել հարկային նվազեցում ստանալու իրավունքից՝ ընտրելով առաջին տեսակի հարկային նվազեցում (մուծումների գծով):

Ներդրողը կարող է օգտվել առաջին տեսակի հարկային նվազեցում ստանալու իր իրավունքից՝ հաշվետու ժամանակաշրջանի ավարտից հետո 3 տարվա ընթացքում (այս տարի, երբ բացվել է IIS-ը և միջոցներ են մուտքագրվել դրան): Նույն կանոնը կիրառվում է IIA-ի պահպանման երկրորդ և երրորդ տարիների համար առաջին տեսակի հարկային նվազեցում ստանալու հնարավորության դեպքում, եթե ներդրողը այդ ժամանակահատվածներում միջոցներ է ներդրել IIA-ին:

Ե՞րբ ներդրողը կկարողանա օգտվել առաջին տեսակի հարկային նվազեցումից՝ համաձայնագրի երրորդ տարվա ընթացքում IIS-ում կատարած ներդրման համար:

IIS-ի պահպանման պայմանագրի գործողության երեք տարի ժամկետն է պարտադիր պահանջինչպես առաջին, այնպես էլ երկրորդ տեսակի հարկային նվազեցում ստանալու համար: Եթե ​​IIS-ի պահպանման պայմանագրի գործողության ժամկետի երրորդ տարվա ընթացքում ներդրողը միջոցներ է ներդրել IIS-ին, ապա այդ միջոցների հետ կապված ներդրողը կարող է ստանալ առաջին տեսակի հարկային նվազեցում (ներդրումների համար) հաջորդ օրացուցային տարին (պայմանով, որ IIS-ի պահպանման պայմանագիրը չդադարեցվի առնվազն երեք տարով):

Հնարավո՞ր է արդյոք առաջին տեսակի ներդրումային հարկի նվազեցում ստանալ հարկային մարմինների միջոցով մինչև հարկային ժամանակաշրջանի ավարտը (ընթացիկ օրացուցային տարի):

Ոչ Նախատեսվում է առաջին տեսակի ներդրումային հարկի նվազեցում հարկային մարմիններհարկային ժամանակաշրջանի վերջում (օրացուցային տարի) և ներդրողի կողմից ներկայացնելուց հետո հարկային հայտարարագիրօժանդակ փաստաթղթերի փաթեթով:

Ողջույններ, սիրելի ընկերներ: Ցանկացած խելամիտ մարդ ձգտում է ավելացրեք ձեր միջոցները. Միջին քաղաքացիների մեծ մասը տարբերակ է փնտրում առանց ռիսկիեկամուտը, որը շատ ավելի բարձր կլինի, քան ավանդների տոկոսադրույքները, գերազանցում է գնաճը։ Համաձայն եմ, այս իրավիճակն ավելի շատ հեքիաթի է նման։ Այնուամենայնիվ, ոչ այնքան վաղուց սա ֆանտազիան իրականություն է դարձել. Այսօր դուք երաշխավորված եք տարեկան 15-23% վաստակում՝ ունենալով մի փոքր (կամ ավելի լավ է դեռ շատ) անվճար գումար և կայուն աշխատանք: Պասիվ եկամուտ ստանալու համար ձեզ հարկավոր չէ հասկանալ շուկայական պայմանները, հասկանալ ֆինանսները կամ լինել ասոցիացիան ֆոնդային շուկա. Ձեզ անհրաժեշտ է միայն անհատական ​​ներդրումային հաշիվ բացել: Եկեք պարզենք, թե ինչ է դա, ինչպես օգտագործել այն և որտեղ բացել այն հենց հիմա:

Անհատական ​​ներդրումային հաշիվ. կարճատև շրջագայություն

Անհատական ​​ներդրումային հաշիվներն են հատուկ տեսակի հաշիվ, որի միջոցով կարող եք ձեռք բերել արժեթղթեր, որոնք դրա սեփականատերերին ապահովում են ներդրումային գործընթացում ստացված եկամտի հարկային նվազեցում կամ արտոնյալ հարկում ստանալու իրավունք։ Կառավարման ընկերությունները և բրոքերները ներգրավված են IIS հաշիվ բացելու գործում: U այս մեթոդըկան որոշակի առանձնահատկություններ և մի շարք սահմանափակումներ:

1. Նպաստներ ստանալու և անձնական եկամտահարկը վերադարձնելու համար ներդրումային հաշիվը պետք է մշակվի առնվազն 3 տարի. Առավելագույն ժամկետի սահմանափակումներ չկան:
2. IIS-ը կարող է փակվել ցանկացած ժամանակ՝ հանելով դրանում ներդրված միջոցները և հանելով շահույթը: Բայց եթե հաշիվը ժամանակ չունենա աշխատելու երեք տարի, դուք կկորցնեք օգտագործման իրավունքը հարկային արտոնություններ. Ահա թե ինչու ես խորհուրդ եմ տալիս դիմանալ 3 տարի և մի տրվեք ժամանակից շուտ գումար հանելու գայթակղությանը.
3. Տրվում է հնարավորություն մասնակի դուրսբերումմիջոցներ առանց հաշիվը փակելու.
4. Եռամյա հետհաշվարկը սկսվում է հենց այդ պահից բացահայտումներհաշիվներ.
5. Անհատը կարող է բացել միայն մեկ ներդրումային հաշիվ.
6. Առավելագույն գումարը, որը կարող է մուտքագրվել անհատական ​​ներդրումային հաշվին, սահմանափակվում է տարեկան 1 միլիոն ռուբլով, սակայն հարկային նվազեցումը կարելի է ստանալ տարեկան առավելագույնը 400,000 ռուբլիից, Սա 52000 ռուբլի. Ինչ վերաբերում է նվազագույն շեմին, ապա անհատական ​​ներդրումային հաշիվ բացելու համար ֆինանսական խոչընդոտներ չկան։ Դուք նույնիսկ կարող եք բացել հաշիվ զրոյական մնացորդով և լիցքավորել այն, երբ հնարավորություն ունեք:
7. IIS-ի առկայությունը ձեզ հնարավորություն է տալիս գումար վաստակել՝ գնելով բոլոր տեսակի ֆինանսական գործիքներ՝ բաժնետոմսեր, պարտատոմսեր, ֆյուչերսներ, օպցիոններ, բաժնետոմսեր և արժույթներ:
8. Ստանալ լրացուցիչ եկամուտ, ընդհանրապես պետք չէ որևէ ֆինանսական գործիք գնել։ Դուք կարող եք սահմանափակել ձեր ներդրումային գործունեությունը անհատական ​​ներդրումային հաշվին գումար դնելով և դրանից 13% հարկային նվազեցում ստանալով:

Համեմատություն ավանդի հետ

Շատ առումներով անհատական ​​ներդրումային հաշիվը նման է դասականին: բանկային ավանդ. Այնուամենայնիվ, բանկերը դանդաղ, բայց վստահաբար շարունակում են նվազեցնել ավանդների տոկոսադրույքները՝ դրանով իսկ նվազեցնելով նման ներդրման հնարավոր շահութաբերությունը: Եվ հաշվի առնելով, որ ավանդից ստացված շահաբաժինները նույնպես հարկվում են, եթե դրույքաչափը 5% կամ ավելի բարձր է, քան Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի դրույքաչափը, հույս չկա, որ պասիվ եկամուտը երբևէ կդառնա ձեր բյուջեի հիմքը: Իր հերթին, IIS-ն ամբողջությամբ վերադարձնում է հարկերը և ունի բազմակի ավելի բարձր եկամտաբերությունքան բանկերում համանման ավանդները: Դասական ավանդի և IIS-ի միջև տարբերությունն ավելի պարզ դարձնելու համար ես համատեղել եմ այս երկու ներդրումային գործիքները մեկ աղյուսակի մեջ.

		Անհատական ​​ներդրումային հաշիվ
Ժամկետ	1 ամսից մինչև մի քանի տարի	3 տարեկանից
Շահութաբերություն	Տարեկան միջինը 8%	Չֆիքսված, տարեկան 8-12% + նվազեցումից 13%
Ռիսկերը	Նվազագույն. DIA-ն կվերադարձնի մինչև 1,400,000 ռուբլի գումար	IIS-ը ապահովագրված չէ DIA-ի կողմից
Ավանդի չափի սահմանափակումներ	Ոչ ոք	Տարեկան ոչ ավելի, քան 1,000,000 ռուբլի
Հարկեր	13%, եթե տոկոսադրույքը գերազանցում է Կենտրոնական բանկի դրույքաչափի 5%-ը	0

IIS-ի շոշափելի առավելությունները

Որպեսզի ձեզ համար ավելի հեշտ լինի որոշել, թե արդյոք դուք պետք է բացեք անհատական ​​ներդրումային հաշիվ, թե ավելի լավ է սահմանափակվել ձեզ բանկային ավանդով, եկեք նայենք անհատական ​​ներդրումային հաշվի առավելություններին.

• Դուք ստանում եք հարկային նվազեցում. IIS-ի յուրաքանչյուր սեփականատեր իրավունք ունի հարկեր չվճարել պետական ​​գանձարան: Ավելի ճիշտ՝ վճարված հարկերը նրան վերադարձվում են միջոցով հարկային ծառայություն. Իդեալական կլիներ, եթե հարկերի գումարն ավտոմատ կերպով փոխանցվեր դեպոզիտ հաշվին, սակայն համակարգը չի կարող այսպես աշխատել. դուք պետք է վճարեք հարկերը, այնուհետև վերադարձնեք դրանք: Փոխհատուցում ստանալու համար հարկային ծառայությանը պետք է տրամադրեք տեղեկանք ձեր աշխատավայրից, որտեղ նշված կլինի վճարված հարկերի չափը. կոնկրետ ժամանակահատված. Այս սխեման հարմար է նրանց համար, ովքեր ստանում են պաշտոնական (սպիտակ) աշխատավարձ։ Ինչ վերաբերում է գործազուրկներին և ազատ աշխատողներին, ապա նրանց դեպքում պահումը կատարվում է եկամտահարկից։
• Բոլոր եկամուտներն ազատված են հարկերից. Ակտիվ ներդրողներին տրամադրվում է երկրորդ արտոնյալ ներդրումային տարբերակ՝ IIS-ից ստացված բոլոր եկամուտները հարկերից չեն:
• Ռիսկերը պաշտպանված են. Գաղտնիք չէ, որ ցանկացած ներդրում միշտ էլ ռիսկ է: Այնուամենայնիվ, IIS-ի բացումը ձեզ ապահովագրում է, եթե ոչ ամբողջ եկամուտի կորստից, ապա գոնե այն մասից, որը վերաբերում է հարկերի վճարմանը: Ընտրելով պահպանողական ներդրումային ռազմավարություն՝ ներդրումներ կատարելով միայն պետական ​​կամ կորպորատիվ պարտատոմսերում, դուք նվազագույնի եք հասցնում շահույթը կորցնելու հավանականությունըև դրանով իսկ պաշտպանել ակտիվները գնաճից:

IIS-ի համար հարկային նվազեցումներ

Ներդրումների համար նվազեցում

Էությունը այս նվազեցումըներդրողին տրամադրել անձնական եկամտահարկի փոխհատուցման իրավունք՝ IIS-ում ներդրված գումարի 13%-ի չափով: Միակ բանը, որ պետք է հիշել, հետևյալն է. նվազեցումը վերաբերում է բացառապես 400 հազար ռուբլու չափին. Եթե ​​հասնեք առավելագույն չափը 1 միլիոն ռուբլու ներդրման դեպքում դուք կարող եք հետ ստանալ միայն այս ներդրման 40% հարկը: Այս տեսակի նվազեցումը հարմար է միայն նրանց համար, ովքեր ունեն պաշտոնական եկամուտ և վճարում են անձնական եկամտահարկ:

Նվազեցման գումարը կարող է հաշվարկվել բանաձևով. տարեկան վճարի չափը * 0.13. Քանի որ տարեկան 1 միլիոնից ավելի չի կարող մուտքագրվել հաշվին, իսկ հարկային արտոնությունը սահմանափակվում է 400 հազար ռուբլով, պարզվում է, որ նվազեցումը չի կարող գերազանցել 52 հազար ռուբլին: Բացի այդ, գումարը կախված է նաև վճարված անձնական եկամտահարկից. Եթե ​​մեկ տարվա ընթացքում պետությանը վճարում եք 45000 ռուբլի հարկ, ապա միայն այս գումարը կարող է հետ վերադարձվել, այլ ոչ թե նախկինում հաշվարկված 52000-ը, նույնիսկ եթե հաշվին մուտքագրվել է 400 հազար ռուբլի։ Նվազեցումը ստացվում է նույն տարվա համար, երբ կատարվել են ներդրումներ IIS-ում:

Գումարը ներդրողին վերադարձվում է հաջորդ տարի։ Ստացվում է, որ եթե IIS-ը բացվել է 2016 թվականին, ապա նվազեցում հնարավոր կլինի ստանալ միայն 2017 թվականի մարտին, ավելին, կվերադարձվի հաշվեհամարի բացման տարում վճարված անձնական եկամտահարկը, մեր օրինակում դա 2016թ.

Բացման օրվանից 3 տարի հետո անհատական ​​ներդրումային հաշիվ փակելիս դուք պետք է վճարեք 13% հարկ ձեր ստացած եկամտի վրա, նույնը, ինչ սովորական բրոքերային հաշվի դեպքում: Եթե ​​ձեզ հաջողվի ստանալ հարկային նվազեցում, ապա լուծարել ձեր անհատական ​​ներդրումային հաշիվը 3 տարուց շուտ, դուք պետք է վերադարձնեք հարկը պետական ​​գանձարան՝ այս գումարին ավելացնելով տույժեր և տուգանքներ:

Եկամուտի նվազեցում

Այս տեսակի նվազեցումը ներդրողներին ազատում է IRA-ից ստացված եկամտից հարկ վճարելու պարտավորությունից: Տեսակների հիմնական տարբերությունն այն է, որ in այս դեպքում նվազեցման չափը սահմանափակումներ չունի. Եկամտի նվազեցումը հարմար է գործազուրկների և անկախ աշխատողների համար, ովքեր չեն վճարում անձնական եկամտահարկը կամ ակտիվ առևտրականների և ներդրողների համար:

IIS-ը փակելիս ձեր բրոքերը կամ կառավարող ընկերությունը հանդես է գալիս որպես հարկային գործակալներ, եկամտից հարկեր մի գանձեք։ Այս տեսակի նվազեցումները պետք է ընտրեն նրանք, ովքեր տպավորիչ եկամուտ են ստանում անհատական ​​հիմունքներով առևտրից: ներդրումային հաշիվև ով ավելի մեծ տնտեսական օգուտ ունի հարկային արտոնությունից, քան վճարումների նվազեցումից:

Որտե՞ղ է շահավետ ներդրումներ կատարել IIS-ի միջոցով:

Այժմ, երբ դուք գիտեք, թե ինչպես է աշխատում IIS-ը, հասկանում եք, թե ինչ է դա շահավետ և հուսալիհասանելի միջոցներն ավելացնելու տարբերակ, մնում է որոշել, թե որտեղ ներդնել գումարը: Ես ձեզ առաջարկում եմ ներդրումային ամենահայտնի ուղիների ակնարկ:

Պարտատոմսեր

Փորձագետներից շատերը խստորեն խորհուրդ են տալիս պարտատոմսերը դարձնել հիմնական գործիքը ներդրումային պորտֆել. Այս տեսակի արժեթղթերը հուսալիությամբ ոչ մի կերպ չեն զիջում բանկային ավանդին։ Պարտատոմսերը, ինչպես բանկային ավանդները, ունեն մարման ժամկետը և տոկոսադրույքը. Միակ տարբերությունընրանց միջև, պարտատոմսերի սեփականատերերը կարող են վաճառել արժեթուղթը ցանկացած ժամանակ, երբ նրանք որոշեն, որ դա անհրաժեշտ է:

Ընտրելով 3-5 տարի մարման ժամկետով պարտատոմսեր՝ դուք դառնում եք սեփականատեր վստահելի պահպանողական ներդրում. Պարտատոմսերը կարող են լինել դաշնայինԵվ կորպորատիվ. Առաջին դեպքում պետությունը զբաղվում է արժեթղթերի թողարկմամբ, իսկ երկրորդում՝ առևտրային կազմակերպություններ. Պարտատոմսի գործողության ընթացքում արժեթղթի սեփականատերերին վճարվում են տոկոսավճարներ, ապա թողարկողն ինքը մարում է պարտատոմսը: կապի մարմին.

Պարտատոմսեր ընտրելիս ուշադրություն դարձրեք արժեթղթի արժեքին, թողարկողի հուսալիության աստիճանին, պարտավորությունների մարման ժամկետին և չափին. տոկոսադրույքը. Ձեզ հետաքրքրող բոլոր տեղեկությունները կարելի է գտնել թողարկող ընկերության կայքում:

Բաժնետոմսեր

Դա գիտեն բոլոր գրագետները բաժնետոմսերը ձեռնարկության բաժնետոմսերն են, որոնք փոխանցվում են արժեթղթի ձևին։ Բաժնետոմսեր գնելը ձեզ դարձնում է ոչ միայն ներդրող, այլև լիարժեք ընկերության համասեփականատեր, իր ստացած շահույթից շահաբաժիններ ստանալու իրավունք կտրամադրի։ Իմ առանձին հոդվածում դուք կարող եք պարզել և որոշել, թե որ արժեթուղթը գնել ձեր ներդրումային պորտֆելի համար:

Արժե հաշվի առնել այն փաստը, որ արժեթղթերի առևտուրը հնարավորություն է փող աշխատել արժեթղթի կապիտալիզացիայի վրա՝ դրա աճի վրա շուկայական արժեքըժամանակին. Բաժնետոմսի արժեքը ուղղակիորեն կախված է նրանից, թե որքանով է հաջողակ թողարկող ընկերությունը: Դուք կարող եք գումար ներդնել բաժնետոմսում՝ օգտագործելով միջնորդ, ովքեր կներգրավվեն IIS-ի բացմանը կամ միջոցով կառավարման ընկերություն.

Կան բաժնետոմսեր, որոնց արժեքը ակտիվորեն աճում է, կան այնպիսիք, որոնք, ընդհակառակը, գնանկում են։ Օրինակ, 2017 թվականի հունվարից բաժնետոմսերի գինը Յանդեքսաճել է 44%-ով և Գազպրոմ, ընդհակառակը, նվազել է 23%-ով։

Առաջին հայացքից ոչ մի բարդ բան չկա. ուղղակի գնացեք և գնեք բաժնետոմսեր: Պարզապես շատ դժվար է կանխատեսել, թե ինչպես կփոխվի արժեթղթի գինը: Նույնիսկ ամենակարկառուն տնտեսագետները պարբերաբար սխալներ են թույլ տալիս իրենց կանխատեսումներում, էլ չենք խոսում սովորական բրոքերների և սովորական ներդրողների մասին։

Փոխադարձ հիմնադրամներ

Երկարաժամկետ հեռանկարում փոխադարձ հիմնադրամները շահութաբերության տեսանկյունից կարող են շատ անգամ ավելի բարձր լինել, քան բրոքերային հաշիվը: Այնուամենայնիվ, իսկապես ընտրելու համար հուսալի փոխադարձ հիմնադրամ- առաջադրանքն այնքան էլ պարզ չէ. Դուք պետք է վստահ լինեք այն կազմակերպությանը, որը կտնօրինի ձեր գումարը: Կարևոր է, որ ընկերությունը ժամանակ ունենա ֆինանսական շուկայում ինքնահաստատվելու որպես պրոֆեսիոնալ և կայուն և վստահելի խաղացող:

IIS-ի համապատասխան տեսակի ընտրություն

Անհատական ​​ներդրումային հաշիվ ընտրելիս պետք է հաշվի առնել բազմաթիվ գործոններ: Այնուամենայնիվ, դուք առաջին հերթին պետք է ապավինեք ձեր անձնական իրավիճակին: Եթե, օրինակ, չունես պաշտոնական եկամուտ կամ այն ​​նվազագույն է, ապա ակնհայտ է, որ քեզ հարմար է եկամտից հարկային նվազեցումով երկրորդ տեսակը։ Եթե ​​ունեք պաշտոնական եկամուտ, որի վրա պարբերաբար վճարում եք արժանապատիվ անձնական եկամտահարկ, ապա 1-ին տարբերակը հարմար է ձեզ համար: Այս դեպքում անհրաժեշտ է որոշել, թե ինչ տեսակի նվազեցում պետք է օգտագործել՝ ելնելով գործոններից շահութաբերությունԵվ օգտագործման ժամանակը.

Պարզության համար ներկայացնում եմ ձեր ուշադրությանը կոնկրետ օրինակ. Ենթադրենք, մենք նախատեսում ենք ներդրումներ կատարել 400 հազար ռուբլի. Ներդրումների վերադարձն է 10% տարեկան. Զինված հաշվիչով՝ մենք պարզում ենք, որ 13 տարի գումար ներդնելիս ավելի շահավետ է ընտրել նվազեցման առաջին տեսակը։ Սակայն եթե ներդրումային ժամկետն ավելի երկար է, ապա ավելի շահավետ է ընտրել երկրորդը։

	Ներդրումների չափը, հազար ռուբլի:	Շահութաբերություն, %	Մնացորդը տարեվերջին, հազար ռուբլի:	Նվազում Ա, հազար ռուբլի:	նվազեցում B, հազար ռուբլի:	Շահույթ Ա, հազար ռուբլի:	Շահույթ B, հազար ռուբլի:	Տարբերություն, հազար ռուբլի:	նվազեցում A, %	նվազեցում B, %
1	400	0.1	440	52	-	-	-
2	400	0.1	924	104	-	-	-
3	400	0.1	1456	156	33.3	379	256	-122.7	14.37	10
4	400	0.1	2 042	208	57.5	592, 6	442	-150.5	13.01	10
5	400	0.1	2 686	260	89.2	857	686	-171	12.13	10
6	400	0.1	3 395	312	129.3	1 178	995	-182.7	11.53	10
7	400	0.1	4175	364	178.7	1560	1374	-185.3	11.09	10
8	400	0.1	5032	416	238.13	2010	1832	-177.9	10.76	10
9	400	0.1	5975	468	308.75	2534	2375	-159.3	10.51	10
10	400	0.1	7013	520	391.62	3141	3012	-128.4	10.32	10
11	400	0.1	8154	572	488	3838	3754	-84	10.16	10
12	400	0.1	9409	624	599	4634	4609	-24.8	10.04	10
13	400	0.1	10790	676	726.7	5539	5590	50.7	9.94	10
14	400	0.1	12309	728	872.2	6565	6709	144	9.86	10
15	400	0.1	13980	780	1037	7723	7980	257	9.79	10
16	400	0.1	15818	832	1224	9026	9418	392	9.74	10
17	400	0.1	17840	884	1435	10489	11040	551	9.69	10
18	400	0.1	20064	936	1672	12127	12864	736	9.66	10
19	400	0.1	22510	988	1938	13960	14910	950	9.63	10
20	400	0.1	25201	1040	2236	16005	17201	1196	9.6	10

Խնդրում ենք նկատի ունենալ, որ շահույթի ծավալի մեծացման հետ մեկտեղ ավելանում է նաև եկամտի հարկային նվազեցումը` զգալիորեն գերազանցելով մուծման ֆիքսված նվազեցումը: Այս պատճառով է, որ IIS-ի երկրորդ տեսակը շատ ավելի շահավետ է օգտագործել, երբ խոսքը վերաբերում է երկար ներդրումային ժամանակահատվածներին և շահութաբերությանը:

Ենթագումար

Այսպիսով, մենք եզրակացնում ենք, որ նվազեցման առաջին տեսակըհարմար է, երբ.

• IIS-ի սեփականատերն ունի եկամտի պաշտոնական աղբյուրները, որից նա վճարում է արժանապատիվ անձնական եկամտահարկ.
• IIS-ի սեփականատերն է պահպանողականև, հետևաբար, նախընտրում է ներդրումներ կատարել պարտատոմսերում և այլ ցածր ռիսկային գործիքներում.
• ներդրումային հորիզոնը չի գերազանցում 7-12 տարին.

Եվ ահա երկրորդ տեսակի նվազեցումԻմաստ ունի ընտրել նրանց, ովքեր.

• զրկված է պաշտոնական եկամուտից և, հետևաբար, չի վճարում անձնական եկամտահարկը.
• ակնկալում է, որ առևտրից ստացված շահույթը կլինի ավելի մեծ, քան նվազեցման գումարը.
• նախատեսում է ներդրումներ կատարել երկարաժամկետ - 12-15 տարի.

IIS բացելիս անհրաժեշտ չէ անմիջապես ընտրել նվազեցման տեսակը: Դուք կարող եք դա անել հաշվի երրորդ տարում: Այնուամենայնիվ հնարավոր չէ միաժամանակ երկու տեսակի նվազեցումներ համատեղել. Ձեր ներդրման համար նվազեցում ստանալուց հետո դուք այլևս չեք կարողանա օգտագործել նվազեցումը ձեր եկամտի համար:

Ստանալով հարկային նվազեցում. որտեղի՞ց սկսել:

Հարկային նվազեցում ստանալու համար դուք պետք է հետևեք որոշակի ընթացակարգի. Ալգորիթմն ուղղակիորեն կախված կլինի նրանից, թե ինչ տեսակի նվազեցում եք ընտրում: Խնդրում ենք նաև հաշվի առնել այն փաստը, որ մասնավոր ներդրողները կարող են դիմել հարկային նվազեցման համար այն օրացուցային տարվա ավարտից հետո, որի ընթացքում ներդրվել է IIA-ն, կամ IIA-ի բացման մասին համաձայնագիրը ստորագրելուց երեք տարի հետո:

Նվազում ներդրումների համար

Ներդրումների համար նվազեցում ստանալու համար հետևեք հետևյալ ալգորիթմին.

1. Ստացեք փաստաթուղթ, որը հաստատում է պաշտոնական եկամուտ ստանալու փաստը, որը ենթակա է 13% հարկի: Օգնություն 2-NDFLդուք կկարողանաք ստանալ ձեր հարկային գործակալից/գործատուից:
2. Պատրաստեք փաստաթղթեր, որոնք հաստատում են IIS բացելու փաստը. IIS-ի բացման պահին բրոքերի հետ կնքված պայմանագրի լուսապատճենը/սկանը և դրան կցեք վճարային փաստաթղթեր՝ պատվերներ և բրոքերի հաշվետվությունը միջոցների փոխանցման վերաբերյալ:
3. Մուտքագրեք տվյալները հայտարարագրում 3-NDFL.
4. Պատրաստել հարկի վերադարձի դիմում.
5. Ներկայացրեք վերը նշված բոլոր փաստաթղթերը 3-NDFL հայտարարագրի և դիմումի հետ միասին հարկային մարմիններին:

Հայտարարագիրը կարող է ներկայացվել հարկային մարմին՝ ք թղթի տեսքովկամ ուղարկելով էլ. 3-NDFL-ը լրացնելու համար պարզապես ներբեռնեք ձևանմուշը Դաշնային հարկային ծառայության կայքում: Ընտրեք ցանկալի հարկային ժամանակահատվածը, ներբեռնեք ֆայլը, տպեք և այնուհետև լրացրեք: Թղթային հայտարարագիրը այլ փաստաթղթերի հետ պետք է ուղարկվի հարկային գրասենյակ: Դա կարելի է անել փոստով կամ անձամբ:

Սակայն ես անձամբ ավելի շատ տպավորված եմ հայտարարագիր և փաստաթղթերի ամբողջական փաթեթ ուղարկելու հնարավորությունից էլեկտրոնային. Դա անելու համար պարզապես օգտագործեք ծրագրի հնարավորությունները » Հայտարարություն«, ներբեռնելով դրանից ֆայլ ֆորմատով xml.

Որպես այլընտրանք, դուք կարող եք լրացնել հայտարարություն Դաշնային հարկային ծառայության կայքում հարկ վճարողի անձնական հաշվում. Վերբեռնեք լրացված հայտարարագիրը և աջակցեք այն փաստաթղթերի սկանավորված պատճեններով, այնուհետև ուղարկեք ամեն ինչ հարկային գրասենյակ: Հարկային գրասենյակում ստացված փաստաթղթերը ենթակա են ստուգման, որը կարող է երկար տևել: մինչև 3 ամիս. Եթե ​​ամեն ինչ ճիշտ արվի, վճարված հարկերը կվերադարձվեն ձեր նշած բանկային հաշվին։

Եկամուտի նվազեցում

IIS-ի հարկային նվազեցում ստանալու քայլ առ քայլ հրահանգները մի փոքր տարբեր են, երբ խոսքը վերաբերում է եկամտի նվազեցմանը: Այս դեպքում դուք պետք է անցնեք մի քանի քայլ.

1. Ներկայացրեք հարկային հայտ տեղեկանքի համար, որը հաստատում է, որ պայմանագրի գործողության ընթացքում դուք չեք օգտագործել հարկային նվազեցում ներդրման համար:
2. Տվեք այս վկայականը ձեր կառավարման ընկերությանը կամ անձնական բրոքերին: IIS-ի փակումը չի ուղեկցվի եկամտի վրա պահվող հարկերով:

IIS-ի բացում. ո՞ւմ վստահել ձեր գումարը:

Այսօր դուք կարող եք բացել IIS առցանց կառավարման ընկերությունում կամ կապվելով բրոքերի հետ: Ֆինանսական շուկայի շատ մասնակիցներ ակտիվորեն առաջարկում են հաճախորդներին անհատական ​​ներդրումային հաշիվ բացելու ծառայություն: Առաջարկում եմ դիտարկել երկու կողմերի առաջարկները։

Բրոքերի հետ հաշիվ բացելը

Բրոքերային գրասենյակում IIS բացելով՝ դուք մուտք եք ստանում բոլոր տեսակի ֆինանսական գործիքներ, որոնք վաճառվում են ֆոնդային բորսայում՝ բաժնետոմսեր, պարտատոմսեր, արժույթներ, ածանցյալ գործիքներ: Գնահատեք առաջատարներին ըստ քանակի բաց հաշիվներընկերություններ են Ֆինամ, ԲացումԵվ Սբերբանկ. Բացի այդ, խորհուրդ եմ տալիս ուշադրություն դարձնել IIS-ի բացմանը:

Բրոքերների մոտ հաշիվ ստանալը նույնքան հեշտ է, որքան բանկում հաշիվ բացելը: Ձեզ անհրաժեշտ է ընդամենը գնալ ընկերության մոտակա գրասենյակ, վերցնել ձեր անձնագիրը և ստորագրել որոշակի փաստաթղթեր: Որոշ բրոքերների հետ դուք կարող եք բացել IIS հեռակա կարգով. Բայց դա անելու համար դուք պետք է հաշիվ ստեղծեք կայքում»: Պետական ​​ծառայություններ« Եթե ​​որոշեք առցանց հաշիվ բացել, ապա ձեզ հարկավոր չէ այցելել բրոքերային գրասենյակ:

Ճիշտ բրոքեր ընտրելու համար, ով կկառավարի ձեր միջոցները, խորհուրդ եմ տալիս կարդալ իմ հոդվածը «», ինչպես նաև ուշադրություն դարձնել մի քանի կարևոր կետերի.

• բրոքերի հուսալիության աստիճանը;
• օգտագործման հեշտություն;
• հաշիվ բացելու համար պահանջվող նվազագույն գումարը.
• մուտք դեպի փոխանակումներ;
• առաջարկված սակագնային պլաններպայմաններ և բաժանորդային վճար;
• այլ հանձնաժողովներ:

Բրոքերները հաճախ առաջարկում են իրենց հաճախորդներին բացել ոչ միայն անհատական ​​ներդրումային հաշիվ, այլ նաև բրոքերային հաշիվ: Որպեսզի ձեզ սև ոչխար չզգանք, եկեք որոշենք, թե ինչով է IIS-ը տարբերվում բրոքերային հաշվից: Ըստ մեծ հաշվով, IIS– սա նույն բրոքերային հաշիվն է, բայց հատուկ հարկային ռեժիմև ավելի ցածր ռիսկեր: Եթե ​​դուք չեք նախատեսում առևտուր անել Forex-ով, նախընտրում եք պահպանողական ներդրումներ և ձգտում եք նվազեցնել հարկային ծախսերը, սահմանափակվեք անհատական ​​ներդրումային հաշիվ բացելով:

Կառավարման ընկերության հետ հաշիվ բացելը

Ես կցանկանայի հատուկ ուշադրություն դարձնել կառավարման ընկերությունում անհատական ​​ներդրումային հաշիվ բացելուն: Համաձայն ընթացիկ «Անհատական ​​ներդրումային հաշիվների մասին» դաշնային օրենքը.Ներդրումային հաշվի բացումը պետք է ուղեկցվի հավատարմագրային կառավարման պայմանագրի ստորագրմամբ, ինչը նշանակում է փոխադարձ միջոցների գնման արգելք այն ընկերության կողմից, որտեղ բացվել է IIS-ը:

Այսօր կառավարող ընկերությունները մշակել են հսկայական քանակությամբ տարբեր ռազմավարություններ, որոնք նրանք ակտիվորեն առաջարկում են իրենց հաճախորդներին: Այնուամենայնիվ, ես խստորեն խորհուրդ եմ տալիս չշտապել փողը վստահության մեջ դնելու հարցում: Նախ պարզեք, թե ինչ ծառայություններ է առաջարկելու Ձեզ ընկերությունը նշված գումարի դիմաց: Ի վերջո, դա պետք է խոստովանենք վստահության կառավարումը հեռու է էժան ներդրումային տարբերակից. Կան բավականին բարձր միջնորդավճարներ և մուտքի շեմեր։ Իսկ ընկերության իրավասությունն ու մենեջերի ամբողջականությունը ստուգելը հեշտ գործ չէ։ Բարձրագույն կառավարող ընկերություններից մեկը ՍՊԸ-ն է» Alfa Capital Management Company« Դուք կարող եք սկսել ուսումնասիրել այս ընկերության պայմանները, եթե հետաքրքրված եք հավատարմագրային կառավարմամբ։

Հարկային ռազմավարություններ

Այժմ, երբ դուք և ես պատրաստել ենք IIS-ի մասին բոլոր անհրաժեշտ տեղեկությունները իրավասու ներդրումներ կատարելու համար. Ամենահայտնիներդրումային ռազմավարություններ.

Պահպանողական ընտրություն. «Որքան դանդաղ գնաս, այնքան առաջ կգնաս»

«A» տիպի հետ IIS պայմանագիր կնքելիս մուտքագրեք նվազագույն գումարը, սպասեք երեք տարի, իսկ երրորդի վերջում լրացրեք հաշիվը 400,000 ռուբլիով: Դրանից հետո անմիջապես դիմում ներկայացրեք հարկային ծառայությանը վճարված հարկերը վերադարձնելու համար և փակեք IIS-ը: Այսպիսով, զուտ եկամտի չափը կլինի 52000 ռուբլի ընդամենը 4 ամսում.

«Ոսկե միջին»

Դուք կնքում եք IIS տիպի պայմանագիր, իսկ դեկտեմբերին այն համալրում եք 400,000 ռուբլով: Բառացիորեն մեկ ամիս անց՝ նոր օրացուցային տարվա սկզբին, հարկային մարմին եք ներկայացնում հարկի վերադարձի հայտ։ Ստացվում է, որ ձեր զուտ եկամուտկկազմի 52000 ռուբլի, սակայն ներդրումների հիմնական մասը հաշվում կմնա առաջիկա երեք տարիների ընթացքում։ Այս ամբողջ ընթացքում փողը կաշխատի, և դուք կստանաք լրացուցիչ պասիվ եկամուտ, որը կհարկվի ընդհանուր ընդունված կանոններով։

Ռիսկային տարբերակ «Ամեն ինչ կամ ոչինչ»

IIS պայմանագիր կնքելիս դուք միջոցներ եք մուտքագրում հաշվին և վերահսկում եք շահութաբերությունը երեք տարի: Եթե ​​շահութաբերությունը բարձր է, ազատ զգալ ընտրեք արտոնյալ հարկումը ըստ «B» տեսակի, իսկ եթե բախվում եք վնասների կամ ցածր եկամտաբերության՝ ըստ «Ա» տեսակի: Այս ռազմավարությունը խորհուրդ է տրվում ակտիվ ներդրողների համար, ովքեր նախատեսում են բարձր շահույթ ստանալ:

Յուրաքանչյուր ներդրող կկարողանա ինքնուրույն ընտրել արտոնությունների տեսակը՝ ելնելով շուկայում ընդունված վարքագծի նորմերից։ Պասիվ ներդրողներին ավելի հարմար է «Ա» տիպը. IIS-ի առկայությունը թույլ է տալիս տարեկան 6-10% ստանալ պարտատոմսերից և վերադարձնել ձեր սպիտակ աշխատավարձից վճարված հարկերը: Իր հերթին Ակտիվ ներդրողները, անշուշտ, գրավիչ կհամարեն «B» տեսակի նվազեցումը, ինչը թույլ կտա նրանց առևտուր անել արժեթղթերով, ստանալ հավելյալ եկամուտ, ապա վերաներդրել այն՝ ակտիվորեն օգտվելով հարկային համաներման հնարավորություններից։

Էլ ի՞նչ պետք է իմանան IIS սեփականատերերը:

Եվ հիմա ևս մի քանի նրբերանգներ, որոնց մասին IIS բացողները պետք է իմանան.

1. Հաջորդ տարի հարկային նվազեցում ստանալու համար դուք պետք է գումար մուտքագրեք ձեր հաշվին մինչև ընթացիկ տարվա ավարտը՝ մինչև դեկտեմբերի 31-ը:
2. Դուք կարող եք ցանկացած պահի բացել IIS և չլրացնել ձեր հաշիվը հաջորդ մի քանի տարիների ընթացքում: Մնացորդը կարող է լինել զրոյի անսահմանափակ քանակությամբ ժամանակ: Այս դեպքում երեք տարվա հետհաշվարկը կսկսվի հաշվի բացման պահին:
3. Արժեթղթերը, որոնք գնվելու են, չեն համապատասխանում երկարաժամկետ պահման համար A դասի հարկային արտոնություններին:
4. Դուք կարող եք վերադարձնել ցանկացած վճարված անձնական եկամտահարկ. Դա կարող է լինել աշխատավարձի հարկերը, և վարձակալած գույքի հարկերը և ցանկացած այլ վճար: Միակ բացառությունը դիվիդենտներն են:
5. Անհատական ​​ներդրումային հաշիվը կարող է փոխանցվել մեկ բրոքերից մյուսին. Ձեզ անհրաժեշտ է միայն նոր հաշիվ բացել նոր ընկերությունում և փոխանցել առկա արժեթղթերը: Հաշիվները փոխանցելու համար պահանջվում է մինչև 30 օրացուցային օր:
6. Անձնական եկամտահարկը չի գանձվում IIS-ի սեփականատերերից՝ հաշվի գործողության ողջ ժամանակահատվածում: Պահպանումը տեղի է ունենում միայն IIS-ի փակումից հետո.
7. Բոլորը շահաբաժիններ IIS-ով ձեռք բերված արժեթղթերից ստացված 13% հարկով: Բացառություն են կազմում միայն պետական ​​արժեկտրոնները և պարտատոմսերը:
8. Կառավարող ընկերությունն իրավունք չունի ներդնել IIS-ում պահվող միջոցների ավելի քան 15%-ը բանկային ավանդներում:
9. Շահաբաժինները ավտոմատ կերպով մուտքագրվում են IIS և չեն համարվում համալրում. Ցանկության դեպքում շահաբաժինները կարող են մուտքագրվել անմիջապես ձեր բանկային հաշվին: Սա թույլ կտա ձեզ շրջանցել ձեր հաշվից միջոցներ «հանելու» արգելքը:

Եզրակացություններ անելը

Այսօրվա վերանայումն ամփոփելու համար ես պարզապես ուզում եմ ավելացնել, որ անհատական ​​ներդրումային հաշիվները հիանալի են ֆինանսական գործիքներդրողների համար, ովքեր ձգտում են ավելացնել իրենց մատչելի միջոցներ, գրեթե ոչինչ չվտանգելով։ Եթե ​​դուք նրանցից եք, ովքեր հավատարիմ են «Ինչքան դանդաղ եք գնում, այնքան արագ եք գնում» ռազմավարությանը, մի հետաձգեք այն մինչև վաղը IIS-ի բացում, թող ձեր խնայողությունները այսօր աշխատեն ձեզ և ձեր օգուտի համար. Ոչ ասա ձգձգմանը և կանաչ լույս վառիր քո համար ֆինանսական անկախություն. Առայժմ այսքանն է, շուտով կհանդիպենք:

Եթե ​​տեքստում սխալ եք գտնում, խնդրում ենք ընտրել տեքստի մի հատված և սեղմել Ctrl+Enter. Շնորհակալություն, որ օգնեցիք իմ բլոգը լավանալ:

Ինչպե՞ս և որտեղ է ավելի լավ բացել անհատական ​​ներդրումային հաշիվ (IIA) 2019 թվականին:

Շատ ականավոր ձեռնարկատերեր բազմիցս խոսել են այնպիսի օգտակար բանի մասին, ինչպիսին է երկարաժամկետ ներդրումներ. Այսպիսով, Ուորեն Բաֆեթը, ով ղեկավարում է Berkshire Hathaway-ը, անընդհատ խոսում է այդ մասին ընկերության բաժնետերերին ուղղված իր կանոնավոր նամակներում: Նույն բանն է ասում Ջոն Բոգլը՝ Vanguard Group-ի լեգենդար ստեղծողը։

Ոչ մասնագետի համար դա էական նշանակություն ունի, քանի որ նա հատկապես կանգնած է բորսայում միջոցներ կորցնելու վտանգի տակ, եթե նա սկսի դրա վրա ներօրյա առևտուր անել:

Ռուսները հիանալի գործիք ունեն, որը անհատական ​​ներդրումային հաշիվ է։ Սա տեղադրվում է բրոքերային ծառայության հետ, որն իր հերթին օգնում է անհատին (վերջինիս կողմից որոշ սահմանափակումների ենթարկվելով) լուրջ շահույթ ստանալ հարկային արտոնությունների շնորհիվ:

Ներքին շուկան առաջին անգամ նման մեխանիզմ տեսավ 2015թ.-ին, որի պատճառը արժեթղթերի շուկայի վերաբերյալ օրենսդրության թարմացումն էր՝ ներառյալ թարմացումները։ Հարկային կոդըերկրները։

Կարևոր է իմանալ IIS-ի մասին

Հաշիվ կարող է ստեղծվել միայն մասնավոր անձի կողմից՝ բրոքերային ընկերությունում կամ ուղղակիորեն բանկում: Պահանջները ներառում են հարկումը Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում (ներկայությունը երկրում տարեկան 183 օրից): Կա կանոն՝ մեկ հաշիվ՝ մեկ անհատ։

Ո՞ր բրոքերային ընկերության հետ է ավելի լավ ներդրումային հաշիվ բացել: Ստուգեք վարկանիշը լավագույն բրոքերներըՌուսաստանը 2017թ.

Հաշիվն ինքնին ժամանակով սահմանափակված չէ, սակայն հարկային արտոնություններ կիրառելու համար անհրաժեշտ է պահպանել ներդրումային նվազագույն ժամկետ, որի արժեքը 3 տարի է և սկսվում է պայմանագրի ստորագրման օրվանից։

Թույլատրվում է միայն ռուբլու հաշիվ, և 12 ամսվա ընթացքում այն ​​կարող եք համալրել ոչ ավելի, քան 1 միլիոն ռուբլի գումարով, չնայած մինչև 18.06.17 սահմանաչափը 400 հազար ռուբլի էր: Անհրաժեշտ չէ տարեկան լրացուցիչ համալրել IIS-ը: Սակայն անընդունելի է միջոցների մի մասը հետ վերցնելը։

Դուք նաև պետք է տեղյակ լինեք արժեթղթերի հետ աշխատելու բանկային և բրոքերային միջնորդավճարների մասին:

Գործիքներ IIS-ում

Միաժամանակ հնարավոր են ներդրումային ցանկացած տարբերակ, որը կիրառելի է առաջատար ռուսաստանցիների համար առևտրային հարթակներՄոսկվա և Սանկտ Պետերբուրգ. Սա.

• ռուսական և օտարերկրյա ձեռնարկությունների բաժնետոմսեր.
• քաղաքապետարանների, կորպորացիաների, սուվերեն պարտատոմսեր;
• արժույթ;
• փոխադարձ հիմնադրամների բաժնետոմսեր;
• ածանցյալ մեթոդներ (օպցիաներ, ֆյուչերսային առևտուր և այլն):

Խնդրում ենք նկատի ունենալ, որ որոշ բրոքերներ և բանկային հաստատություններ թույլ չեն տալիս որոշակի գործիքներ, թողարկողներ և այլն: Խնդրում ենք կապվել ձեր բրոքերի հետ՝ աջակցվող ներդրումային մեթոդների ամբողջական ցանկի համար:

IIS և հարկային նվազեցում

Հաշվի հիմնական առավելությունը ներդրումների մի մասի վերադարձն է, որն ի վերջո մեծացնում է շահութաբերությունը: Ավելին, IIS-ի սեփականատերերի համար կա 2 տեսակի հարկային նախապատվություն.

Նվազեցումներդրման համար

Այս իրավիճակում ֆիզիկական անձին տրամադրվում է նախորդ տարում մուտքագրված գումարի 13% վերադարձ, սակայն դրա առավելագույն գումարը սահմանափակվում է մինչև 130,000 ռուբլի:

Կարևոր է. նվազեցումը հնարավոր է, երբ ներդրողը հայտարարագրել է շահույթ անցած ժամանակահատվածը(այսինքն՝ եղել է հարկի վճարում), և առավելագույն վերադարձը չի կարող լինել հարկի գումարից ավելի։

Եթե ​​անհատական ​​ներդրումային հաշիվ բացելուց, այն համալրելուց, վերադարձի հայտ ներկայացնելուց և հետո ստանալուց հետո անցել է 3 տարուց պակաս, ապա օրենքը ներդրողին պարտավորեցնում է միջոցները վերադարձնել պետությանը։

Եթե ​​ներդրողը փակի հաշիվը, ապա ստացված շահույթից կպահվի 13% հարկ։

Նվազեցումեկամտի վրա

Նման նվազեցումը ֆիզիկական անձին ազատում է հարկումից անձնական եկամտահարկի ձև IIS-ում գործառնությունների ընթացքում մուտքագրված բոլոր եկամտի գումարից: Օրենքը նախատեսում է նվազեցման օգտագործում՝ առանց այլ հարկվող եկամտի պարտադիր սեփականության:

Անհատը կարող է հույս դնել նման վերադարձի վրա միայն IIS-ի ստեղծման օրվանից 3 տարի հետո: Եթե ​​այն փակվի ձևավորման օրվանից 3 տարուց շուտ, ապա պետությունը կպահի անձնական եկամտահարկը 13%-ի չափով, ինչպես բրոքերային հաշվի համար նախատեսված սխեմայով:

Նվազեցման տեսակն ընտրելիս կարևոր է հաշվի առնել ներդրման բոլոր նրբությունները և մանրամասները, ներառյալ ներդրման եղանակը և հարկի դրույքաչափըշահույթով: Օրինակ, անձնական եկամտահարկը չի տարածվում արժեկտրոնների և ներքին պետական ​​պարտատոմսերի վճարումների վրա: Եթե ​​դուք գնում եք OFZ, օրինակ, կարող եք վերադարձնել ձեր ներդրումը:

Հարկային նվազեցում ստանալը

Եթե ​​մենք խոսում ենք համալրման (մուծումների) նվազեցման մասին, ապա ներդրողը դիմում է հարկային գրասենյակ այն տարվան հաջորդող տարում, որում կատարվել է համալրումը: Այս դեպքում անհրաժեշտ է հաստատել ներդրումները 3-NDFL հայտարարագրով` դրան կցելով հետևյալ փաստաթղթերը.

• 13% հարկային դրույքաչափով անցյալ տարվա շահույթի ստացման հաստատում (օրինակ, վկայագիր 2-անձնական եկամտահարկ այն կազմակերպությունից, որտեղ աշխատում է մասնավոր անձը).
• անհատական ​​ներդրումային հաշվի ստեղծման և դրան դրամական միջոցների փոխանցման հաստատում (կարող է տրամադրվել բրոքերի կողմից).
• փոխհատուցման դիմում, դրա համար անհրաժեշտ կլինի տրամադրել բանկային տվյալները:

Եթե ​​ենթադրվում է եկամտի նվազեցում, ապա ֆիզիկական անձը պայմանագիրը լուծելիս բանկին կամ բրոքերին պետք է տեղեկանք հարկային գրասենյակից այն մասին, որ համալրման համար պահումներ ստանալու դեպքեր չկան:

Այսպիսով, բանկը (կամ բրոքերը) չի կարողանա գումարը վճարել անձնական եկամտահարկի 13% պահումով։

Վերջին անգամ թարմացվել է 2019 թվականի հունիսին

Ինչպե՞ս բացել IIS:

• Բրոքերային ընկերություններ FINAM, BCS, KIT Finance.
• Կառավարման ընկերություններ Sberbank, VTB 24, Otkritie.

1. Դուք պայմանագիր եք կնքում;
2. Դուք գումար եք դնում;

Ո՞ր ընկերությունն ընտրել:

2015 թվականի հունվարի 1-ից Ռուսաստանում քաղաքացիների ներդրումները ֆոնդային շուկայում մեծացնելու նպատակով հայտնվեց նոր տեսակի հաշիվ. անհատական ​​ներդրումային հաշիվ (IIA). Այս հոդվածում մենք ձեզ ավելի մանրամասն կպատմենք, թե ինչ է IIS-ը, ինչպես նաև դրա առանձնահատկությունները:

Ի՞նչ է անհատական ​​ներդրումային հաշիվը:

IIS-ը սովորական բրոքերային հաշիվ է (կամ հաշիվ կառավարող ընկերությունում), որը թույլ է տալիս ուղղակիորեն միջոցներ ներդնել ֆոնդային շուկայում (պարտատոմսերում, բաժնետոմսերում, փոխադարձ հիմնադրամներում, ֆյուչերսներում, օպցիոններում և այլն) կամ դա վստահում կառավարող ընկերությանը։ .

Ռուսաստանի Դաշնության ցանկացած քաղաքացի (ավելի ճիշտ՝ Ռուսաստանի Դաշնության ռեզիդենտ) կարող է IIS բացել բրոքերային կամ կառավարման (ներդրումային) ընկերությունում։ Այժմ շատ ընկերություններ (ներառյալ խոշորագույն բանկերըև բրոքերային կազմակերպություններ) առաջարկում են նմանատիպ ծառայություններ:

IIS-ի և սովորական բրոքերային հաշվի հիմնական տարբերությունները.

Օրինակ: 2018 թվականին Բետոնով Լ.Ա. ներդրումային հաշիվ է բացել բրոքերային ընկերությունում և 1 միլիոն ռուբլի մուտքագրել դրան: Ինտերնետ ծրագրի միջոցով նա ինքնուրույն վերահսկում է հաշիվը և գումար է ներդնում արժեթղթերի շուկայում (գնում/վաճառում է արժեթղթեր) 3 տարի անց Բետոնով Լ.Ա. կարող է փակել IIS-ը և հանել միջոցները (հաշիվը կարող է ավելի վաղ փակվել, բայց այս դեպքում նա չի կարողանա նվազեցում ստանալ):

Օրինակ: 2018 թվականին Գրեչիխինա Ա.Ա. բացեց IIS կառավարման ընկերությունում: Նա ընտրել է ռիսկից զերծ պարտատոմսերի արտադրանքը: Սրանից հետո Գրեչիխինա Ա.Ա. կարող է հետևել ներդրումների վերադարձին, և բոլոր գնումները և այլ գործողություններն իրականացվում են ընկերության կողմից:

Հարկային նվազեցումներ

Բացելով IIS, դուք կարող եք ստանալ երկու հարկային նվազեցումներից մեկը.

• IIS-ում ներդրումների համար նվազեցում:Դուք կարող եք վերադարձնել ներդրման գումարի 13% -ը IIS (Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգրքի 219.1 հոդվածի 2-րդ կետ, կետ 1), բայց ոչ ավելի, քան 52 հազար ռուբլի (սա 400 հազար ռուբլու 13 տոկոսն է): Եթե ​​տարվա ընթացքում ձեր հաշվին մուտքագրեք որևէ գումար 400 հազար ռուբլիից մինչև առավելագույնը 1 միլիոն ռուբլի, ապա կարող եք վերադարձնել ոչ ավելի, քան 52 հազար ռուբլի: Եթե ​​դուք ստանում եք ներդրումային եկամուտ, ապա դրա վրա պետք է վճարեք եկամտահարկ 13% դրույքաչափով:
• Ստացված շահույթի նվազեցում:Ներդրումների համար նվազեցում ստանալու փոխարեն, դուք կարող եք ազատել IIS հաշվից ստացված բոլոր շահույթները եկամտահարկից (Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգրքի 219.1-րդ հոդվածի 3-րդ կետ, կետ 1): Համապատասխանաբար, եթե դուք եկամուտ եք ստանում ձեր ներդրման արդյունքում, ապա դրա վրա հարկ վճարելու կարիք չեք ունենա։

Նշում:Դուք կարող եք օգտագործել միայն մեկ տեսակի նվազեցում. Դուք չեք կարող օգտագործել երկուսը (Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգրքի 219.1-րդ հոդվածի 4-րդ կետ):

Պահումների մասին ավելի մանրամասն տեղեկություններ (օրինակներով, համեմատություններով և այլն) կարելի է գտնել մեր հոդվածում՝ IIS-ի հարկային նվազեցում:

Ինչպե՞ս բացել IIS:

Ներկայումս շուկայում կան բազմաթիվ ընկերություններ, որոնք առաջարկում են անհատական ​​ներդրումային հաշիվ բացելու ծառայություն: Դրանցից արժե առանձնացնել.

• Բրոքերային ընկերություններ, որոնք առաջարկում են ինչպես անկախ առևտուր ֆոնդային շուկաներում, այնպես էլ պատրաստի արտադրանք (դուք ընտրում եք ապրանք, իսկ ընկերությունը գումար է ներդնում ձեր ընտրությամբ): Խոշոր բրոքերային ընկերությունների օրինակներ՝ FINAM, BCS, KIT Finance:
• Կառավարման ընկերություններ. Այս ընկերությունները ձեզ առաջարկում են ընտրել պատրաստի ներդրումային ռազմավարություններից մեկը (դուք ընտրում եք արժեթղթերի տեսակը, որոնցում գումար եք ներդնում և ռիսկերը, որոնք պատրաստ եք վերցնել), իսկ կառավարող ընկերությունն ինքը ներդրում է գումարը։ Խոշոր կառավարման ընկերությունների օրինակներ՝ Sberbank, VTB 24, Otkritie:

Բացման գործընթացը հիմնականում հետևյալն է.

1. Դուք պայմանագիր եք կնքում;
2. Դուք գումար եք դնում;
3. Դուք ընտրում եք ներդրումային ապրանք կամ ինքնուրույն առևտուր անում ֆոնդային բորսա(սովորաբար դա արվում է առցանց հաճախորդի միջոցով):

Ո՞ր ընկերությունն ընտրել:

Առաջին հերթին, դուք պետք է որոշեք, թե արդյոք ցանկանում եք ինքներդ առևտուր անել ֆոնդային բորսայում, թե՞ ցանկանում եք վստահել ձեր կառավարումը: կանխիկ ֆինանսական ընկերություն(ընտրեք որոշ պատրաստի արտադրանք): Այս որոշումը կայացնելուց հետո դիտեք առաջարկվող ապրանքների, միջնորդավճարների և երաշխիքների վերաբերյալ ամենամեծ խաղացողների առաջարկները: Այս տվյալների հիման վրա ընտրեք այն, ինչը ձեզ ավելի մոտ է:

Եթե ​​ձեզ սպասարկում է որևէ բանկ և ցանկանում եք նվազագույնի հասցնել ձեր ժամանակի ծախսերը, ապա կարող եք իմանալ նույն բանկում IIS բացելու մասին:

Արժե՞ IIS բացել: Առավելություններն ու թերությունները.

Բրոքերների և կառավարման ընկերությունների մեծ մասի կայքերում դուք կգտնեք տեղեկատվություն, որ IIS-ն ավելի շահավետ է, քան բանկային ավանդները: Սակայն գործնականում ամեն ինչ այնքան էլ պարզ չէ։

Եթե ​​դուք արդեն առևտուր եք անում ֆոնդային բորսայում (և պատրաստ եք գումար ներդնել 3 տարի), ապա պետք է բացեք IIS, քանի որ բացի կանոնավոր առևտուրից, դուք կկարողանաք օգտվել հարկային նվազեցումներից:

Եթե ​​դուք երբեք չեք օգտագործել ներդրումային ապրանքներ կամ առևտուր չեք արել ֆոնդային բորսայում, բայց միշտ ցանկացել եք դա անել, ապա IIS - մեծ հնարավորությունփորձել.

Միջոցներ խնայելու և եկամուտ ստանալու համար բանկային ավանդի կամ IIS հաշվի միջև ընտրելիս պետք է ուշադրություն դարձնել հետևյալին.

• Ընկերությունները հաճախ նշում են, որ դուք ստանում եք 13% (ավելի քան ավանդը) միայն հարկային նվազեցումից: Սա լիովին ճիշտ չէ: Դուք ստանում եք 13% միանվագ, և գումարը պետք է մնա հաշվում 3 տարի։ Այսինքն, IIS-ում առաջին տարում ներդրված միջոցներից «նվազեցվող» եկամուտը կլինի միայն (13% / 3 տարի = 4,3% տարեկան):
• Եթե ​​ընկերության արտադրանքը չունի երաշխավորված պաշտպանություն ռիսկերից (շուկայում կան այդպիսի ապրանքներ), ապա դուք կարող եք գումար կորցնել՝ նվազեցնելով այն ակտիվների արժեքը, որոնցում դրանք ներդրված են (և ներկա վիճակըՇուկայի համար 3 ​​տարվա համար կանխատեսումներ անելը բավականին դժվար է):
  Եթե ​​ապրանքը նման երաշխիք ունի, ապա գոնե ձեր գումարը հետ կստանաք։
• Հնարավոր եկամուտները ուղիղ համեմատական ​​են ռիսկերին: Օրինակ՝ գումար ներդնելով պետական ​​պարտատոմսերում (ուղղակի կամ պատրաստի արտադրանքի միջոցով), ձեր ռիսկերը նվազագույն են, բայց շահութաբերությունը նույնպես փոքր է (կարող է լինել ավելի ցածր, քան բանկային ավանդներ) Եթե ​​դուք գումար եք ներդնում բարձր ռիսկային ակտիվներում (հույս ունենալով, որ դրանք կաճեն), ապա դուք ռիսկ եք կրում, որ դրանք, ընդհակառակը, «էժանանան» (այսինքն՝ դուք գումար կկորցնեք): Ուշադրություն դարձրեք փողի կառավարման բոլոր տեսակի վճարներին: Դրանք կարող են հասնել տարեկան մի քանի տոկոսի, և դա կարող է էապես ազդել ընդհանուր շահութաբերության վրա:

Եթե ​​վստահ չեք, ապա ավանդներից ամբողջ գումարը միանգամից մի փոխանցեք IIS, այլ սկսեք փոքր ներդրումներից։ Ապագայում դուք միշտ կարող եք ավելացնել IIS-ին կատարվող ներդրումների չափը (նաև, եթե գումար եք պահում ինչպես ավանդների վրա, այնպես էլ IIS-ում, դուք նվազեցնում եք ձեր ռիսկերը):

Եզրափակելով, հարկ է նշել, որ մեծ մասում օտար երկրներմարդիկ հազվադեպ են գումար պահում ավանդներում, բայց ավելի հաճախ դրանք ներդնում են ֆոնդային շուկայում: Հետեւաբար, գուցե դուք պետք է սկսեք ներդրումներ կատարել:

Մենք խոսում ենք անհատական ​​ներդրումային հաշիվների մասին: Ինչպե՞ս ընտրել բրոքեր և բացել հաշիվ: Որո՞նք են IIS-ի առավելություններն ու թերությունները բրոքերային հաշվի համեմատ:

Որքան հնարավոր է կարճ

• IIS-ի վավերականության նվազագույն ժամկետը, որը տալիս է հարկային արտոնությունների իրավունք, 3 տարի է: Եթե ​​որոշեք ձեր հաշվից գումար հանել մինչև այս ժամկետի լրանալը, ապա չեք կարողանա հարկային նվազեցում ստանալ, իսկ եթե արդեն նվազեցում եք ստացել, ապա պետք է գումարը վերադարձնեք պետությանը:
• Հաշիվը բացելու օրվանից 3 տարվա ընթացքում կարող եք որոշել նվազեցման տեսակը: Այնուամենայնիվ, դուք չեք կարող համատեղել երկու տեսակի նվազեցումները:
• Միայն քաղաքացին կարող է բացել IIS և հարկային ռեզիդենտՌուսաստան.
• Դուք կարող եք միայն ռուբլիներ դնել IIS-ում:
• Դուք կարող եք հաշիվ փոխանցել մեկ բրոքերից մյուսին, և մեկ անձ կարող է ունենալ միայն մեկ բաց IRA:
• Առավելագույն գումարը, որը կարող է ներդրվել IIS-ում, տարեկան 1 միլիոն ռուբլի է: Որտեղ առավելագույն գումար, որից դուք կարող եք ստանալ հարկային նվազեցում, 400,000 ռուբլի: Այսպիսով, առաջին տեսակի համար առավելագույն հնարավոր նվազեցումը (ներդրումների նվազեցում) տարեկան 52000 ռուբլի է:
• Անհատական ​​ներդրումային հաշիվները, ինչպես սովորական բրոքերային հաշիվները, ներառված չեն ապահովագրական համակարգում՝ ի տարբերություն բանկային ավանդների:

Անհատական ​​ներդրումային հաշիվը (IIA) հաշիվ է բրոքերային կամ կառավարման ընկերությունում (բրոքերային հաշիվ կամ վստահության հաշիվ), որը տարբերվում է սովորական բրոքերային հաշվից հարկային արտոնություններով, ինչը թույլ է տալիս ավելացնել եկամուտը ֆոնդային շուկայում ներդրումներից: IIS-ը հիանալի այլընտրանք է բանկային ավանդներին: Ներդրումների 13%-ի երաշխավորված վերադարձի շնորհիվ IIS-ի շահութաբերությունը 1,5 անգամ գերազանցում է բանկային ավանդների միջին շահութաբերությունը:

IIS-ը ընտրություն է կատարում երկու տեսակի հարկային նվազեցումների միջև.

1. Տարեկան մուծման պահումը կազմում է այն գումարի 13%-ը, որը դուք մուտքագրել եք հաշվին մինչև ընթացիկ տարվա դեկտեմբերի 31-ը:
2. Ներդրումային եկամտի նվազեցում - 13% այն գումարի, որը դուք վաստակել եք ֆոնդային շուկայում ներդրումներ կատարելով:

Ձեր ներդրման համար նվազեցում ստանալու համար դուք պետք է ունենաք պաշտոնական աշխատավարձ, որից ձեր գործատուն պահում է անձնական եկամտահարկը:Եթե ​​որևէ տեղ պաշտոնապես աշխատող չեք և անձնական եկամտահարկ չեք վճարում, ապա կկարողանաք պահանջել միայն երկրորդ տեսակի հարկային նվազեցում:

Ի՞նչն է ավելի շահավետ՝ մասհանում ներդրումի՞, թե՞ եկամտի համար:

Սկսնակ ներդրողների մեծ մասի համար առաջին տարբերակն ավելի շահավետ կլինի. անձնական եկամտահարկի վերադարձ. Սա երաշխավորված եկամուտ է, նույնիսկ եթե ձեր գնած բաժնետոմսերը կորցնեն արժեքը: Հստակության համար մենք հաշվարկել ենք հարկային նվազեցման երկու տարբերակների տարբերությունը և այն պատկերել ձեզ համար:

IIS-ի համար հարկային նվազեցումների հաշվարկ: Տվյալների աղբյուր - Finam

Ինչպես բացել IIS

Քանի որ IIS-ը բրոքերային հաշիվ է՝ հարկային արտոնություններով, այն բացվում է բրոքերային կամ կառավարող ընկերությունների կողմից, որոնք ունեն բրոքերային գործունեություն իրականացնելու համար արժեթղթերի շուկայում պրոֆեսիոնալ մասնակցի արտոնագիր: Նման լիցենզիաներ են տրվում կենտրոնական բանկՌուսաստան. Ցանկացած բրոքերի լիցենզիան կարող եք ստուգել Կենտրոնական բանկի կայքում։ Երբեք մի վստահեք ձեր գումարը առանց լիցենզիայի ընկերություններին: Կենտրոնական բանկ. Այս դեպքում մեծ է հավանականությունը, որ գործ ունեք խաբեբաների հետ։

Ինչպես տեսնում եք, կան բազմաթիվ բրոքերային ընկերություններ: Ըստ Վիքիպեդիայի՝ դուք կարող եք անհատական ​​ներդրումային հաշիվ բացել ավելի քան 100 բրոքերների հետ։ Այնուամենայնիվ, բրոքերների մեջ կան հստակ առաջնորդներ, որոնց վստահում է մեծամասնությունը:

Մեծ հնգյակը կամ որտեղ բացել IIS

Մոսկովյան բորսայի տվյալներով՝ 200 000 ակտիվ անհատից ներդրումային հաշիվներկեսից ավելին բաց է բրոքերային ընկերություններում, որոնք այսպես կոչված Մեծ հնգյակի մաս են կազմում:

Ստորև բերված աղյուսակը ներկայացնում է բաց IIS-ի տվյալները 2017 թվականի մայիսի դրությամբ.

Որտեղ բացել IIS-ը, կախված է ձեզանից: Խորհուրդ ենք տալիս հաշիվ բացել բրոքերային ընկերություններից մեկի հետ, որը ներառված է Ռուսաստանի ֆոնդային շուկայի լավագույն 10 բրոքերների մեջ: Բացի հինգից ցուցակված ընկերություններԱյս թիվը ներառում է նաև հեղինակավոր բրոքերներ Alfa Capital-ը, ինչպես նաև պետական ​​մասնակցությամբ խոշոր բանկերի՝ Պրոմսվյազբանկի և Գազպրոմբանկի բրոքերային ընկերությունները:

IIS-ի վերանայում Սբերբանկում

Ես Սբերբանկի հաճախորդ եմ, ուստի այնտեղ բացեցի իմ բրոքերային հաշիվը: IIS-ի բացումը տևեց մոտ 20 րոպե, չնայած դա անելու համար ես ստիպված էի անձամբ գալ բանկի գրասենյակ, մինչդեռ մյուս բրոքերները թույլ են տալիս հեռակա կարգով բացել IIS՝ Պետական ​​ծառայությունների պորտալի միջոցով: Ամեն ամիս Սբերբանկը բրոքերային հաշվի սպասարկման համար գանձում է 150 ռուբլի բաժանորդային վճար, եթե դուք ֆոնդային շուկայում առնվազն մեկ գործարք եք կատարել: Եթե ​​ներսում օրացուցային ամիսդուք որևէ գործարք չեք կատարել, նրանք ձեզնից բաժանորդային վճար չեն գանձի: 2017 թվականի ամառվանից Սբերբանկի բոլոր հաճախորդները կարող են գործարքներ իրականացնել ֆոնդային շուկայում Sberbank Investor հավելվածի միջոցով (հասանելի է iOS և Android-ում): Հավելվածն ունի հարմար գրաֆիկական ինտերֆեյս: Tinkoff Investments և My Broker հավելվածների հետ միասին Sberbank Investor-ն ամենաշատն է հարմար եղանակովաշխատել ֆոնդային շուկայում սկսնակ ներդրողների համար: