"Финансовая система Российской Федерации"

Введение

финансовый рыночный экономика

Считается, что понятие финансовой системы является развитием более общего определения - финансы. В теории системой называют то, что решает проблему. В качестве проблем современного общества, которые призвана решать финансовая система, можно назвать:

недостаточные темпы развития экономики;

диспропорции развития экономической системы;

отставание в адаптации к изменениям на внешних товарных и финансовых рынках;

низкий уровень удовлетворения потребностей индивидуума и др.

Выделяют два основных типа систем: закрытые и открытые. Закрытая система имеет жесткие фиксированные границы, ее действия независимы от среды, окружающей систему. Открытая финансовая система характеризуется достаточно частым и интенсивным взаимодействием с внешней средой. Финансовые ресурсы, информация - это объекты обмена с вешней средой через проницаемые границы открытой системы. Открытость финансовой системы в условиях рынка обусловлена многообразием форм собственности, в частности, акционерной собственностью.

Многообразие форм собственности открывает возможность создания ряда финансовых инструментов: лизинг, франчайзинг, залог, ипотека и др. Эта открытость определяется возможностью свободно продавать и покупать валюту, ценные бумаги, совершать внешнеэкономические страховые операции, участвовать в деятельности международных финансовых организаций и т. д.

Известно определение: «финансовая система - это система форм и методов образования, распределения и использования фонов денежных средств государства и предприятий». В другом труде выделяют в общей совокупности финансовых отношений три взаимосвязанные сферы: финансы хозяйствующих субъектов (предприятий, организаций, учреждений), страхование, государственные финансы.

Финансовую систему будем рассматривать как форму организации денежных отношений между всеми субъектами воспроизводственного процесса по распределению и перераспределению совокупного общественного продукта.

Тема курсовой работы очень актуальна для сегодняшнего дня, так как надежная финансовая система является стержнем в развитии и функционировании рыночной экономики и необходимой предпосылкой роста и стабильности экономики в государстве. Эта система - основа, мобилизующая и распределяющая сбережения общества и облегчающая его повседневные операции. Рыночная экономика, функционирующая в соответствии с рыночными принципами, включает в себя многие элементы, но самое важное - создать надежную финансовую систему. После того, как создана надежная финансовая система, могут развиваться рынки денег и капитала, особенно первичный и вторичный рынки национальных государственных ценных бумаг.

Целью курсовой работы является раскрытие сущности и структуры современной финансовой системы в рыночной экономике Российской Федерации и тенденции ее развития.

Курсовая работа определяет постановку следующих задач:

выявление основных функций;

раскрытие основных сфер и звеньев финансовой системы;

рассмотрение состояния и развития финансовой системы за последние года.

1.Сущность и структура финансовой системы

.1 Понятие и функции финансовой системы

Государство управляет обществом и состоит из ряда структур: политической, экономической, социальной, религиозной и др.

Основу экономической структуры составляют отношения, возникшие в государстве, в которых участвуют четыре субъекта: государство, регион, хозяйствующий субъект, гражданин. У каждого субъекта свои права и обязанности. Вступая между собой в отношения, они участвуют в товарно-денежных отношениях, что приводит к созданию финансовой системы государства.

По определению, финансовая система - это совокупность финансовых отношений. По природе своей финансовые отношения являются распределительными, причем распределение стоимости осуществляется, прежде всего, по субъектам. Субъекты формируют денежные фонды целевого назначения в зависимости от того, какую роль они играют в общественном производстве: являются ли непосредственными его участниками, организуют ли страховую защиту или осуществляют государственное регулирование. Именно роль субъекта в общественном производстве выступает в качестве первого объективного критерия классификации финансовых отношений.

Финансовая система в рамках определенной страны включает в себя:

государственную финансовую подсистему, которая обеспечивает поступление денежных средств в бюджет и их расходование;

банковскую подсистему, которая содержит финансовые учреждения, обеспечивающие расчёты, кредиты, инвестиции, операции с денежными средствами;

подсистему обращения государственных ценных бумаг, служащую для привлечения денежных средств на вторичных рынках ценных бумаг.

Существует целый ряд причин, исходя из которых, в разных странах финансовые институты значительно отличаются друг от друга. В их число входят уровень доступности и сложности технологии и различные размеры, а еще отличие в историческом, культурном и политическом развитии определенного государства. Функции финансовой системы кроме того трансформируются в течении определенного времени, то есть подлежат изменению. Функции в финансовых институтах могут значительно изменяться, а так же расширяться.

Анализируя главную функцию финансовой системы, заключающуюся в эффективном распределении финансовых ресурсов, на наиболее общем уровне можно говорить о шести базовых или ключевых функциях этой системы:

Обеспечение способов перемещения экономических ресурсов во времени, через границы государств и из одних отраслей экономики в другие.

Обеспечение способов управления риском.

Обеспечение способов осуществления расчетов, способствующих торговле.

Обеспечение механизма объединения финансовых ресурсов и разделения владения в различных предприятиях.

Снабжение ценовой информацией, позволяющей координировать децентрализованный процесс принятия решений в разных отраслях экономики.

Обеспечение способов решения проблемы стимулирования.

Первая функция, перемещение ресурсов во времени и пространстве, означает, что финансовая система обеспечивает способы перемещения экономических ресурсов во времени, из одного географического региона в другой, а также из одной отрасли экономики в другую.

Студенческие займы, заем на приобретение дома, пенсионные сбережения и капиталовложения в производственные мощности - все эти операции приводят к перемещению ресурсов из одной точки времени в другую. Финансовая система играет очень важную роль и в перемещении ресурсов в пространстве. Иногда капитал, необходимый для осуществления того или иного бизнес-проекта, находится очень далеко от того места, в котором его можно было бы использовать с наибольшей эффективностью. Так, например, домохозяйства в Германии могут путем сбережения денежных средств собрать капитал, который, вполне вероятно, наиболее эффективно мог бы быть задействован где-нибудь в России. И финансовая система предоставляет целый ряд механизмов, способствующих перемещению денежных ресурсов из Германии в Россию. Повышению эффективности экономики в огромной мере способствуют всевозможные инновации, благодаря которым дефицитные денежные ресурсы перетекают оттуда, где они не приносят высокого дохода, и используются там, где они дают большую прибыль.

Подобно перемещению денежных ресурсов, перемещаются и риски - вторая функция. В финансовой системе существуют посредники, например страховые компании, которые специализируются на деятельности, связанной с перемещением риска. Они взимают с клиентов, которые хотят понизить степень своих рисков, специальные страховые премии и передают их инвесторам, которые за определенное вознаграждение согласны оплачивать страховые требования и нести риск.

Зачастую капиталы и риски связаны воедино и переносятся посредством финансовой системы одновременно, вследствие чего финансовый поток, характеризует также и поток рисков.

Третья функция финансовой системы дает возможность осуществлять платежи такими способами, которые стимулируют обмен товарами, услугами и активами. Это одна из важнейших функций финансовой системы, так как она обеспечивает людей и фирмы эффективными способами совершения платежей в процессе приобретения товаров и услуг.

Одним из примеров повышения эффективности платежной системы может служить замена такого платежного средства, как золото, бумажными деньгами. В наши дни золото представляет собой дефицитный ресурс, который используется в медицине и в ювелирном деле, а бумажные деньги являются основным платежным средством. По сравнению с золотом подлинность бумажных денег легче проверить и ими намного удобнее пользоваться в быту, например носить в кармане. Кроме того, печатание денег - процесс значительно менее дорогостоящий, чем добыча, переплавка и чеканка золотых монет. Эффективность расчетов возросла еще больше благодаря последующему появлению альтернативных средств осуществления платежей: чеков, кредитных карточек и электронных платежных систем.

Четвертая функция финансовой системы обеспечивает механизм объединения финансовых средств для основания крупномасштабного предприятия или для разделения капитала крупных предприятий на паи среди большого количества собственников.

В современной экономике минимальный объем инвестиций, необходимый для ведения полноценного бизнеса, часто превышает денежные ресурсы отдельного человека и даже большой семьи. Финансовая система предоставляет возможность (например, с помощью фондовых рынков или банков) для объединения средств домохозяйств в более крупные капиталы, которые уже впоследствии используются нуждающимися в них фирмами.

Благодаря финансовой системе индивидуальные домохозяйства получают возможность участвовать в инвестициях, для которых требуются крупные суммы денег, путем объединения их ресурсов и последующего подразделения долей в совокупных инвестициях.

Для своей пятой функции финансовая система предоставляет ценовую информацию, которая помогает согласовывать между собой независимые решения, принимаемые в различных секторах экономики.

Газеты, радио и телевидение ежедневно сообщают информацию о курсах ценных бумаг и процентных ставках. Из числа миллионов людей, которые получают эти сведения, относительно немногие профессионально занимаются торговлей ценными бумагами. Однако очень часто люди, весьма далекие от фондового рынка, используют для принятия финансовых решений информацию, основанную на котировках ценных бумаг.

Решение психологическиx проблем стимулирования является шестой функцией финансовой системы. Эти проблемы возникают потому, что стороны контрактов часто не имеют возможности постоянно следить друг за другом и контролировать один другого. Различают три вида проблем, связанных со стимулами. Они получили следующие названия: проблема "морального риска", проблема "неблагоприятного выбора" и проблема "комитент-комиссионер".

Проблема морального риска или безответственности возникает тогда, когда обладание страховым полисом приводит к тому, что застрахованная сторона допускает больший риск или меньше стремится к тому, чтобы предотвратить событие, ведущее к потерям. Именно безответственность одной из сторон часто становится причиной возникновения таких проблем. Другая проблема, которая возникает вследствие неравномерного объема информации сторон сделки - проблема неблагоприятного выбора. Она заключается в том, что люди, приобретающие страховку от того или иного типа риска, обычно намного сильнее подвержены этому риску, чем все население в целом. Проблема отношений комитента с комиссионером заключается в том, что комиссионер зачастую принимает решения, отличные от тех, которые принял бы комитент, если бы обладал всеми знаниями, которыми обладает комиссионер, и принимал бы решения самостоятельно. Вследствие этого нередко возникает противоречие между интересами комиссионеров и комитентов.

1.2 Характеристика сфер и звеньев финансовой системы

Финансовая система - это вся совокупность звеньев и сфер; совокупность учреждений финансовой системы, которая существует на предприятии, в государстве и т.д. Первая сфера, где необходимы финансы - государство. Система, с помощью которой государство собирает и расходует средства, называется государственные финансы. Кроме государства существуют различного рода предприятия, следовательно, вторая сфера называется финансы предприятий. Это инструмент, с помощью которого предприятие собирает средства. Третья сфера - прочие финансы (в том числе финансы страхования).

Звенья I сферы: 1. Государственный бюджет (в нем концентрируются огромные финансовые ресурсы). 2. Внебюджетные фонды (денежные средства, которые концентрируются в руках неправительственных, но государственных организаций).3. Государственный кредит.

Звенья II сферы (финансы предприятий): 1) финансы предприятий, функционирующих на коммерческих началах; 2) финансы учреждений и организаций, которые осуществляют некоммерческую деятельность; 3) финансы общественных объединений (профсоюзов, политических партий, общественных фондов).

Страхование - специфическая сфера, которая имеет свои звенья: 1) Социальное страхование (все методы); 2) Личное страхование; 3) Имущественное страхование; 4) Страхование ответственности; 5) Страхование предпринимательских рисков.

1.3 Общегосударственные финансы

Рассмотрим подробнее общегосударственные финансы. Они включают в себя бюджетную систему (государственный бюджет), государственные внебюджетные целевые фонды, государственный кредит, государственный фонд страхования.

Государственный бюджет - это форма образования и использования централизованного фонда денежных средств для обеспечения функций органов государственной власти. Он является основным финансовым планом страны, утверждаемым на каждый год как закон. В государственном бюджете концентрируется значительная доля национального дохода для финансирования основных направлений народного хозяйства, социально-культурных мероприятий, обороны страны, содержания государственного аппарата и пр. С его помощью осуществляется перераспределение национального дохода, что позволяет целенаправленно влиять на темпы и развитие общественного производства и общества в целом.

Внебюджетные фонды - это средства федерального правительства и местных властей, связанные с финансированием расходов, не включаемых в бюджет. Внебюджетные фонды имеют строго целевое назначение:

Пенсионный фонд РФ;

Фонд социального страхования РФ;

Государственный фонд занятости;

фонды обязательного медицинского страхования.

Государственная кредитная система отражает кредитные отношения по поводу мобилизации государством временно свободных средств предприятий, организаций и населения на основе возвратности для финансирования государственных расходов.

Система страхования обеспечивает возмещение возможных убытков от стихийных бедствий и несчастных случаев, а также способствует их предупреждению.

Взаимодействие между подсистемами финансовой системы осуществляется, как правило, при посредничестве учреждений банковской системы.

Каждая подсистема, в свою очередь, подразделяется на звенья в зависимости от отраслевой принадлежности, форм собственности, характера деятельности и пр. В основе взаимосвязей финансовой системы находятся финансы хозяйствующих субъектов (предприятий), финансовое обеспечение воспроизводственных затрат, осуществляемое в трех формах:

самофинансирование;

кредитование;

государственное- финансирование.

1.4 Финансы хозяйствующих субъектов

Финансы хозяйствующих субъектов - составная часть единой системы финансов. Хозяйствующий субъект - это искусственное образование, созданное группой физических или юридических лиц. Данное объединение позволяет не только объединить предпринимательские усилия разных людей в одном направлении, но и ограничить масштабы ответственности за последствия деятельности такого коллектива. Обычно учредитель несет ответственность за результаты деятельности компании лишь в пределах своего вклада в уставный капитал.

Однако законодательство позволяет создавать и такие формы объединения как полное товарищество. Его участники (полные товарищи) в соответствии с заключенным между ними договором занимаются предпринимательской деятельностью от имени товарищества и несут ответственность по его обязательствам всем принадлежащим им имуществом. Причем один человек может быть участником только одного полного товарищества.

По вопросу хозяйствующих субъектов, в экономической литературе нет единого мнения. Что входит в систему экономических отношений, определяющих финансы хозяйствующих субъектов. Одни ученые считают, что к финансам нельзя относить денежные отношения, возникающие при купле-продаже товаров, а также при денежной оплате труда, которая влияет на финансовые отношения предприятия, но сама не служит элементом этих отношений. Однако ученые - сторонники воспроизводственной концепции финансов относят упомянутые отношения к финансовым, так как признают наличие финансовых отношений в производстве и обмене. Так, при обмене формируется доход, от реализации продукции из которого предприятие-поставщик образует фонды потребления и накопления. Ход реализации может сопровождаться применением финансовых санкций при несоблюдении требований договоров поставок, образованием обоюдных видов задолженности поставщика и покупателя. Денежные отношения, возникающие при оплате труда, выплате премий, сопровождаются образованием и расходованием специальных фондов: оплаты труда, потребления, оборотных средств (в части затрат на незавершенное производство, устойчивых пассивов). Сторонники воспроизводственной концепции считают, что финансовые отношения присутствуют на всех стадиях кругооборота производственных фондов предприятий.

В связи с этим можно сделать вывод, что финансы хозяйствующих субъектов выполняют в рамках распределительной функции также воспроизводственную подфункцию. Ее содержание состоит в обеспечении соответствия между движением материальных и денежных средств в процессе их кругооборота при простом и расширенном воспроизводстве.

Хозяйствующие субъекты по результатам деятельности делятся на две группы. Основная цель первой состоит в извлечении прибыли, это группа коммерческих организаций. Основная цель второй не заключается в извлечении прибыли и ее распределении между учредителями, это группа некоммерческих организаций.

К коммерческим организациям можно отнести, в частности, так называемые предприятия реального сектора экономики (промышленность, сельское хозяйство…), предприятия финансового сектора (банковские, инвестиционные, страховые компании), сферу услуг.

К некоммерческим относятся религиозные организации, политические партии и движения, благотворительные и иные фонды. Они могут заниматься предпринимательской деятельностью лишь в случае, если это способствует достижения уставных целей.

Финансы хозяйствующих субъектов в сравнении с финансами иных субъектов общества более всех регламентированы, поскольку, будучи искусственными образованиями, они должны быть полностью подконтрольны учредителям, а также органам власти. Основным документом финансовой отчетности служит баланс компании. Однако, следует иметь ввиду, что финансы - постоянно развивающаяся и усложняющаяся, зеркально отражающая развитие и усложнение экономики, категория. Поэтому с развитием экономики в сфере финансов постоянно, вновь и вновь будут возникать явления, до этого прежде не встречавшиеся и, соответственно, не подпадавшие под регулирование.

Из хозяйствующих субъектов наиболее зарегулированным являются банки, обязанные составлять, в частности, ежедневные балансы. Вполне оправданная мера, учитывая, что банкротство одного банка может привести к банкротству всех его клиентов. Еще одним отличием банковской сферы является то, что банкротство одного банка подрывает доверие ко всей отрасли в целом.

Высокая степень регламентированности предполагает высокую степень подотчетности. Действительно, органы власти (налоговые органы, органы статистики…) могут собирать с хозяйствующих субъектов практически любую информацию.

Денежный фонд

У коммерческих организаций имеются два денежных фонда - фонд прибыли, то есть результат хозяйственной деятельности, и амортизационный фонд, то есть средства, официально выводимые из-под налогообложения с целью обновления основных средств.

Может сложиться ошибочное впечатление, что у компании есть еще один денежный фонд, в доходах которого выручка за выполненные работы и продажа имущества, а в расходах - все расходы. Его можно назвать "бюджетом компании". Но этот денежный фонд не принадлежит компании, поскольку компания не может им распоряжаться так же произвольно как фондом прибыли. В частности, доходная часть такого "бюджета" состоит из средств, принадлежащих клиентам и, если компания не выполнит своих обязательств по поставке товаров, то эти средства должны быть возвращены владельцам. Также и Уставный капитал не является денежным фондом компании. Средства УК являются собственностью учредителей.

Обязательства

Наличие обязательств - естественная для хозяйствующих субъектов ситуация. Причем это не только привлечение кредитов, но и получение отсрочки оплаты за уже полученный товар. Поэтому компания с большим объемом обязательств может, при прочих равных факторах, выглядеть предпочтительнее компании с небольшим объемом обязательств.

Кроме того, большой объем обязательств сокращает текущие размеры денежного фонда, что можно считать косвенной защитой от того, что банк, обслуживающий счета компании, обанкротится. Вместе с тем, рост обязательств имеет и отрицательную сторону - рост рисков их невыполнения, рост стоимости их обслуживания.

Задолженность перед компанией называется дебиторской задолженностью. Задолженность компании перед третьими лицами называется кредиторской задолженностью. Принято считать, что просроченной задолженностью является задолженность, срок которой превысил три месяца.

Отличием обязательств хозяйствующих субъектов от прочих субъектов общества является полнота учета обязательств. Так, компании ведут учет обязательств не в объеме текущей задолженности (то есть не в объеме основной суммы долга), а в полном объеме, то есть основная сумма долга плюс проценты, которые еще не начислены, а только будут начислены за весь период займа.

Жесткая регламентация хозяйствующих субъектов распространяется и на влияние. Во всяком случае, если акционеры предпримут соответствующие усилия, то они могут сделать применение "Влияния…" относительно объективным, поддающимся их контролю. В этом случае традиционные минусы "Влияния…" - подверженность эмоциям, произвол - будут сведены к минимуму.

"Влияние…" распространяется на финансы дочерних и зависимых компаний. Это означает, в частности, вмешательство в расходование денежных фондов, формирование тарифной политики, проведение закупочной политики, политику налоговой оптимизации.

Вместе с тем, если несостоятельность или банкротство компании будут вызваны учредителями или другими лицами, которые имеют право давать обязательные для этого юридического лица указания, либо иным образом имеют возможность определять его действия, на таких лиц в случае недостаточности имущества компании может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам.

Критерий оценки финансов

С точки зрения собственников коммерческих организаций критерием оценки финансов служат данные о размере прибыли, а также сведения о размере средств, которые они могут получить в случае продажи или ликвидации компании.

Кроме того, используются относительные показатели, характеризующие интенсивность использования первоначально вложенных средств и текущее финансовое состояние компании, например размер прибыли на один рубль основных фондов, на одну акцию, на один рубль Уставного капитала, на один рубль выручки.

2.Состояние и тенденции развития финансовой системы РФ

.1 Современные проблемы развития финансового рынка в России в условиях глобализации

Финансовые рынки всегда оказывали существенное воздействие на уровень и темпы социально-экономического развития. В условиях глобализации они превращаются в особо мощный фактор хозяйственного, политического и иного влияния на общественную жизнь.

Предоставляя ресурсы внешнего финансирования, финансовый рынок формирует инвестиционное и инновационное обеспечение общественного воспроизводства. Так же, развитие финансовых рынков сопровождается резким увеличением новых производных инструментов и спекулятивных сделок, что при глобальном характере финансового капитала создает масштабные угрозы общественному развитию.

В условиях усиления вовлеченности российского финансового рынка в глобальную финансовую систему актуализируется проблема разработки обоснованной стратегии его развития, позволяющей обеспечить необходимую устойчивость рынка при негативных внешних и внутренних воздействиях.

К особенностям российского финансового рынка можно отнести существенную асимметрию его структурно-функциональной организации. Это выражается, прежде всего в недиверсифицированном характере финансового рынка, низкой доле свободно обращающихся акций, доминировании компаний и банков с государственным участием, высокой зависимости от иностранного капитала.

Асимметрия финансового рынка снижает его привлекательность, как для российских, так и для иностранных инвесторов. Для отечественных участников он чрезмерно оторван от реального сектора, для иностранных - слишком рискован и недиверсифицирован.

Несмотря на позитивные сдвиги, российский финансовый рынок остается преимущественно спекулятивным. Так, доля кредитного рынка в инвестициях в основной капитал составляет порядка 10%.

В силу сложившихся структурно-функциональных характеристик российский финансовый рынок оказался весьма чувствительным к внешним факторам. Высокая зависимость от внешней конъюнктуры позволиламировому кризису быстро распространиться на территорию России.

В условиях развития экономики государственное регулирование финансового рынка обеспечивает целостность, сбалансированность и устойчивость всей финансовой системы страны. Прямое государственное регулирование осуществляется посредством создания системы правовых норм, исполнение которых обеспечивают государственные органы. Косвенное заключается в осуществлении налоговой и денежной политики, управлении государственной собственностью и т.д.

В последнее время всё чаще поднимается вопрос о совершенствовании регулирования финансового рынка, что особенно актуально в период преодоления последствий кризиса и падения темпов развития отечественной экономики. Кроме того, решение задач, определенных стратегией развития финансового рынка РФ на период до 2020 г., также требует повысить качество государственного регулирования и вовлечь в оборот весь инвестиционный потенциал,

2.2 Проблемы реализации проектного финансирования в России

Одним из наиболее эффективных способов реализации крупномасштабных долгосрочных проектов выступает применение проектного финансирования, который позволяет оптимальным образом распределить риски среди многочисленных участников проекта. В работах отечественных и иностранных авторов не существует единого подхода к определению термина «проектное финансирование». Более того, необходимо признать тот факт, что внутри нашей страны сам метод проектного финансирования, применяемый для организации финансирования инвестиционных проектов, периодически понимается и трактуется недостаточно корректно. Проектное финансирование очень часто путают с понятием «инвестиционный кредит», «финансирование проектов».

Например, проектное финансирование понимают как современную форму долгосрочного международного кредитования. Речь идет не о безвозвратном субсидировании, а о кредитовании инвестиционных проектов на определенный срок.

Наиболее полным представляется трактовка проектного финансирования как предоставление компании финансовых ресурсов для реализации инвестиционного проекта в виде заемных средств и долевого участия инвесторов в деятельности проектной компании, когда обеспечением выступает результат проекта, а погашение заимствований осуществляется за счет денежных потоков по проекту.

Проектное финансирование - пока еще достаточно редкая банковская услуга из-за того, что проектное финансирование является высоко затратным механизмом и несет повышенные риски. Однако, если это интересный и рентабельный проект, реализуемый командой профессионалов, имеющих к тому же за плечами опыт создания успешного бизнеса с нуля, банки могут сделать исключение. За 2010 год масштабы банковского проектного финансирования продолжают расти, так как чаще всего финансируются проекты природно-ресурсной направленности, энергетические проекты, крупные инфраструктурные проекты и проекты в телекоммуникационных сетях. Примерами реализации проектного финансирования являются проекты - «Голубой поток», «Западный скоростной диаметр», Сахалин-1,2,3 и др.

В условиях кризиса существует ряд проблем проектного финансирования.

Во-первых, это объем и механизмы финансирования энергетических и инфраструктурных проектов. Финансирование должно осуществляться для стабилизации рынка труда и решения проблем энергетического дефицита в экономике.

Во-вторых, взаимодействие государственных и частных структур в процессе реализации существующих и инициации новых проектов.

В-третьих, в условиях финансового кризиса доля частного сектора впроектном финансировании немного снизилась, увеличилась доля государственных гарантий.

В-четвертых, важно формирование механизма стимулирования и гарантирования для инвесторов и собственников. Такая политика должна приводить к увеличению различных льготных условий для привлечения ресурсов в Россию и улучшения инвестиционного климата.

За 2008-2010 года были совершены определенные шаги к решению данных проблем. В 2008г. был принят план борьбы с коррупцией, а также вступил в действие Закон об иностранных инвестициях с уточнением правового режима в ключевых секторах.

Решение всех поставленных проблем и заимствование западного опыта проектного финансирования позволяет более активно развивать и использовать преимущества данной формы финансирования в решении поставленных инвестиционных задач в России.

2.3 Современные тенденции в развитии национальных банковских систем

В конце XX - начале XXI вв. происходила быстрая и глубокая глобализация мировой экономики, в частности опережающими темпами процесс глобализации развивался в финансовой сфере. В результате, благодаря решениям, принятым на Ямайской валютной конференции, сформировалась глобальная финансовая система, характеризующаяся отсутствием жесткого контроля и регулирования за перемещающимися по всему миру ликвидными и огромными по объему финансовыми потоками, направляемыми экономическими субъектами в наиболее прибыльные отрасли разных стран.

В новой глобальной финансовой системе значимую роль стали играть банки развитых стран. Основной тенденцией прошедших десятилетий было укрепление и усовершенствование деятельности банковских институтов развитых стран за счет расширения, диверсификации и увеличения стоимости бизнеса

Недостатки в прошлом функционировании национальных банков были выявлены в течение глобального финансового кризиса 2007-2009гг., в результате которого совокупный объем потерь мировой финансовой системы составил 2,2 трлн. долларов США,

Основным таким недостатком стало ослабление контроля за деятельностью банков разных стран, что позволяло разрабатывать и внедрять финансовые инновации в виде высоко доходных финансовых продуктов, обеспеченных сильно переоцененными активами, и, как следствие, принятие на себя высоких рисков.

В результате, сложились следующие основные тенденции развития национальных банковских систем.

Во-первых, усиление государственного контроля и регулирования не только за надежной и качественной деятельностью банковских учреждений, но и за системной устойчивостью национального банковского сектора. На национальном уровне многими странами уже принят комплекс законодательных актов, устанавливающих более жесткие требования к деятельности банковских институтов. На международном уровне Базельским комитетом по банковскому надзору разработана реформа мирового банковского сектора, названная «Базель III».

Во-вторых, кризисное время продемонстрировало устойчивость национальных экономик развивающихся стран. Это означает, что их финансовые институты в кризис не сократили масштабы своей деятельности, а, наоборот, усилили свое влияние и продолжают развитие. Соответственно существует риск того, что банки развитых стран могут быть вытеснены с мировой финансовой арены.

В-третьих, в настоящее время в мире наблюдается баланс между потреблением финансовых ресурсов и их сбережением. В мировой финансовой системе основная часть капитала аккумулируется в банковских системах развивающихся странах, который впоследствии используется в развитых странах. Банки развивающихся стран переполнены депозитами, а банки развитых стран испытывают дефицит средств вкладчиков и в деятельности по привлечению ресурсов полагаются на неустойчивые финансовые рынки.

Неизбежное увеличение развивающимися странами государственных расходов и их потребности в капитале, вызовет высокую волатильность на финансовых рынках и дисбаланс в потреблении финансовых ресурсов и их сбережении на мировой финансовой арене.

В результате, именно банковские институты развивающихся стран продолжат укрепление своей роли на мировой финансовой арене, постепенно вытесняя банки развитых стран. Однако для мировой экономики это грозит новыми финансовыми потрясениями.

2.4 Роль пластиковых карт в российском платежном обороте

Сейчас в России происходит становление «индустрии» пластиковых карт. Во всем мире в сферу обращения пластиковых карт вовлечены миллионы торговых, гостиничных предприятий и предприятий разнообразнейших услуг; число пользователей таких карточек приближается к 500 миллионам. С картами работают почти все банки развитых и развивающихся стран. Анализ развития этой «индустрии» показывает, что наиболее успешно развиваются банковские пластиковые карты. И это понятно, ибо сама по себе карточка является платежным инструментом, увенчивающим систему, в основании которой находятся расчетно-платежные отношения, т.е. безналичные расчеты, осуществляемые на современной технической и технологической базе. Немаловажную роль играет и ресурсная база банков, позволяющая постоянно развивать и совершенствовать технологическую и техническую базу. Это, в свою очередь, дает возможность банкам постоянно совершенствовать и расширять круг услуг, предоставляемых своим клиентам. Как известно, доминирующими расчетно-платежными системами стали «Европей», «ВИЗА» и «Америкой Экспресс», являющиеся транснациональными корпорациями. Платежные инструменты этих систем используются во многих странах мира - и во внутреннем, и во внешнем платежном обороте.

Цель развития карточного оборота - это уменьшение объемов налично-денежного обращения за счет разных форм и методов безналичных расчетов и обеспечения их защиты. Сделать это можно, создав специализированную систему расчетно-платежных отношений, интегрированную в западноевропейскую расчетно-платежную систему. В рамках международных систем российские банки могут использовать международные платежные инструменты; эти же платежные инструменты в рублях могут использоваться во внутреннем платежном обороте, что, кстати, уже активно используют ведущие российские коммерческие банки. Это может стать существенным техническим элементом практической реализации полной конвертируемости российского рубля.

Остается сложный вопрос относительно перехода к чиповым карточкам (то есть снабженным микропроцессорами). Бесспорно, «чиповая технология» имеет будущее, а главное - позволяет резко расширить круг пользователей пластиковых карт (поскольку на карте будут зафиксированы предварительно внесенные деньги), не прибегать к авторизации в разных режимах. Прорыв большого объема пластиковых карт в расчетно-платежный оборот не означает, что другие платежные инструменты стали иметь второстепенное значение. Основной формой платежа у нас пока остаются наличные деньги. Налично-денежное обращение порождает огромные издержки, связанные с печатанием бумажных денег, чеканкой монет, их выпуском в обращение, обработкой, перевозкой и хранением. Сократить налично-денежное обращение, снизить издержки, связанные с обслуживанием розничного расчетно-платежного оборота, можно лишь при использовании разнообразных методов платежей в этом обороте. Это, прежде всего, предуведомленные платежи, дебетовые и кредитовые карточки, кредитные чеки (в частности «Еврочеккард»), банковские и дорожные чеки. При этом всегда нужно четко представлять, какое пространство может эффективно заполнять то или иное платежное средство. Система предуведомленных платежей, как и пластиковые карты, связана с кругооборотом личных доходов. Она состоит в том, что банк автоматически зачисляет на текущий счет клиента или списывает с него суммы по заранее заключенному договору.

Большая проблема создания «индустрии» пластиковых карт - обеспечение ее дорогостоящим технологическим оборудованием, закупаемым в развитых странах. Создавать это оборудование в России по стандартам «ВИЗА» и «Европе» было бы дешевле для российских потребителей. Для этих целей необходима инвестиционная компания с участием западных банков и фирм для выбора из многочисленных конверсионных предприятий тех, которые могли бы изготовить соответствующее оборудование и средства связи. Рынок для реализации в России такого оборудования обеспечен на долгие годы вперед.

2.5 Приоритеты в развитии российской банковской системы в условиях финансовой глобализации

Интенсивное развитие банковской системы России, происходившее в последние годы определялось процессом трансформации плановой экономики в рыночную.

В результате финансового кризиса банковская система России понесла значительные потери. Кризис привел к снижению численности кредитных организаций и концентрации банковского капитала. Для преодоления последствий финансовых трудностей банков, проявившихся в период кризиса, Центральный банк Российской Федерации реализовал комплексную программу реструктуризации банковской системы.

Таким образом, приоритетом текущего этапа развития российской банковской системы является обеспечение устойчивости. Поэтому, на мой взгляд, следующий этап устойчивого развития, будет строиться именно на этой основе. Устойчивое развитие, понимаемое как стремление обеспечить успешное функционирование организационной системы (в том числе и банка) в долгосрочной перспективе, является узловой компонентой управления как для отдельных банков, так и для российской банковской системы в целом на среднесрочную перспективу. Без решения этих проблем обеспечение устойчивости и эффективности российской банковской системы будет труднореализуемой задачей.

Успешное развитие российской банковской системы должно опираться на положительный международный опыт. Важнейшим аспектом в этом плане выступает адаптация международных стандартов и лучшей международной практики банк бизнеса к реалиям российской банковской системы.

Заключение

Финансовые системы возникли с зарождением классового общества и развивались как часть политической, социальной и экономической системы государства.

История экономического развития и финансов показывает, что в периоды относительного благополучия и устойчивого развития государства для оживления деловой активности используют либеральный подход, а в периоды кризисов и возрастания социальной напряженности усиливается роль государства, государственных финансов в социальных и экономических преобразованиях.

Возможны широкая и узкая трактовка предмета финансов, связанные с использованием положений теории систем, известных как процедуры агрегирования и декомпозиции при исследованиях.

Аргументом в пользу того, что финансы охватывают все стадии воспроизводственного процесса может быть то, что движение денежных средств носит как пространственный, так и временной характер. При этом движение во времени существует объективно и всегда вне зависимости от воли хозяйствующих субъектов. Такое движение объективно обеспечивает перераспределение денежных средств даже тогда, когда нет их пространственного движения.

Существует тесная взаимосвязь цены, зарплаты, кредита с возможностью и интенсивностью источников финансовых ресурсов, временной ценностью финансовых потоков. Наличие такой тесной взаимосвязи, может позволять отнести цену, зарплату, кредит к категориям относительно самостоятельным, но входящим в сферу финансовых отношений.

Системообразующим финансовым инструментом, формально и непосредственно обеспечивающим включение цены, зарплаты, кредита, страхования в сферу финансов, являются налоги.

В состав децентрализованных финансов кроме денежных отношений, опосредующих кругооборот денежных фондов предприятий могут быть включены и денежные распределительные и перераспределительные отношения в рамках финансово-промышленных групп, холдингов, а также финансы предпринимателей без образования юридического лица, инвестиционная деятельность граждан по сохранению или изменению своего социального статуса.

Финансы играют различную роль в деятельности организационно-производственных систем, работающих на товарном рынке в рамках сбытовой стратегии или маркетинговой стратегии.

Наблюдается все более тесная связь финансовых отношений и отношений собственности, что находит отражение, в частности, в развитии процедур приватизации, финансового лизинга, залога, конвертации долговых ценных бумаг и др.

Таким образом, ознакомившись с общими вопросами устройства финансовой системы РФ, можно сказать, что финансы - это денежные отношения, возникающие в процессе распределения и перераспределения стоимости валового общественного продукта и части национального богатства в связи с формированием денежных доходов и накоплений у субъектов хозяйствования и государства и использованием их на расширенное воспроизводство, материальное стимулирование работающих, удовлетворение социальных и других потребностей общества. Сущность финансов проявляется в его функциях: распределительной, контрольной и регулирующей.важным специфическим признаком финансов, отличающим их от других распределительных категорий, является то, что финансовые отношения всегда связаны с формированием денежных доходов и накоплений, принимающих форму финансовых ресурсов.

Список использованных источников

.Финансы: Учебник / Под ред. М.В. Романовского, Б.М. Сабанти. М.: Перспектива: Юрайт, 2000.

.Банковское дело: Учеб. пособие / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливетский. СПб.: Питер, 2002.

.Ломтатидзе О.В. Государство как фактор воздействия на поведение и развитие финансовых рынков /финансы и кредит. 2009. №27. - с. 47.

.Гвардин С. Развитие и регулирование финансового рынка / Финансовая газета. 2009. Окт.(№41). - с. 12.

.Голощапов Д.Н. Глобализация финансового рынка и инфляция / Финансы и кредит. 2009.№5. - с. 71-74.

.КокшаровА. Где слабое звено./ Эксперт - 2010г., №40

.Куликов А.Г. Деньги, кредит, банки. 2009 г. стр. 198 25

.Организация деятельности центрального банка: Учеб. пособие / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Н.А. Савинский. СПб.: СПбГУЭФ, 2000.

.Под редакцией A.M. КОВАЛЕВОЙ, Москва «Финансы и статистика», 2005

.Моляков Д.С., Шохин ЕЖ Теория финансов предприятий. - М.: Финансы и статистика, 2000

.ru.wikipedia.org/wiki/Финансовая_система

.Балабанов А., Балабанов И. Финансы. СПб: Питер, 2002.

.Крушвиц Л. Финансирование и инвестиции. СПб: Питер, 2000.

Репетиторство

Нужна помощь по изучению какой-либы темы?

Наши специалисты проконсультируют или окажут репетиторские услуги по интересующей вас тематике.
Отправь заявку с указанием темы прямо сейчас, чтобы узнать о возможности получения консультации.

Введение 3

1. Теоретические основы организации финансовой системы 5

1.1 Сущность финансовой системы 5

1.2 Эволюция финансовой системы 9

1.3 Современная структура финансовой системы 12

2. Финансовая система России 19

2.1 Анализ финансовой системы 19

2.2 Проблемы организации финансовой системы 23

2.3 Государственное регулирование финансовой системы 27

Заключение 29

Список литературы 37

Приложение 39

Введение

Финансовая система занимает принципиальное пространство в макроэкономике, так как финансовая жизнь страны в значимой мерке зависит от ее состояния. В связи с этим нужно обдумывать всю значимость данной системы, разбираться, каким образом действует ее устройство и как работает финансовая система Российской Федерации.

Финансовая система сейчас является предметом дискуссий и обсуждений. В качестве проблем современного сообщества, которые призвана улаживать финансовая система, разрешено назвать: недостаточные темпы развития экономики, диспропорции развития экономической системы, отставание в адаптации к изменениям на внешних товарных и денежных рынках, лишнюю социальную интенсивность, негативно влияющую на воспроизводственный процесс, низкий уровень удовлетворения потребностей индивида и др.

Финансовая система представляет собой сгруппированные по определённому признаку финансовые отношения. Финансовые дела, как таковые находятся фактически повсеместно в нашей жизни. Так, они складываются между государством, с одной стороны, физическими и юридическими лицами, с другой; между двумя юридическими лицами, а также и между физическими лицами. Отсюда следует, что наши собственные деньги, деньги домашних хозяйств (деньги населения) и домашний бюджет составляют определённую сферу денежных отношений, т. е. вступают в одно из звеньев денежной системы.

Каждая сфера финансовой системы в свою очередь имеет структурные элементы. Финансы субъектов выполнения начальной финансовой системы, так как это в этой области является формирование первичных доходов и финансовых ресурсов, и другое распределение начала и перераспределение стоимости.

Финансовая система представляет собой совокупность различных сфер (звеньев) денежных отношений, любая из которых характеризуется чертами в формировании и применении фондов валютных средств и играет разную роль в публичном воспроизводстве.

Именно поэтому, сейчас как никогда принципиально иметь понятие о денежной системе Российской Федерации, знать её структуру и смотреть за её переменами, чтоб быть компетентным в предоставленном вопросе.

Актуальность данной темы курсовой работы также определяется необходимостью рассмотрения направлений развития денежной системы Российской Федерации, что является одним из важных причин экономического роста.

Целью представленной курсовой работы является анализ состояния финансовой системы РФ и обсуждение направлений развития.

Реализация поставленной цели предопределяет заключение последующих задач:

Рассмотреть понятие и суть финансовой системы в экономике;

Изучить эволюцию структуры финансовой системы;

Проанализировать современную структуру финансовой системы РФ и ее положение;

Выявить проблемы организации финансовой системы;

Рассмотреть государственное регулирование финансовой системы.

Объектом курсовой работы является финансовая система РФ.

Предметом курсовой работы является денежные и экономические дела, появляющиеся в процессе функционирования финансовой системы РФ между государством, государственными образованиями, хозяйственными субъектами и населением.

1. Теоретические основы организации финансовой системы

1.1Сущность финансовой системы

Анализ закономерностей развития финансов в разных условиях публичного воспроизводства свидетельствует о наличии общих признаков в сущности финансовых отношений, что обусловлено сохранением объективных обстоятельств и критерий функционирования денег. Среди данных критерий выделяют два: формирование товарно-денежных отношений и наличие государства как субъекта данных отношений. В отличие от остальных стоимостных категорий, как, например, средства, кредит, фонд оплаты труда и остальные, деньги органически соединены с функционированием страны.
Однако присутствие общих признаков в сущности всех денежных отношений не исключает определенных различий между ними. Это обусловливает наличие сравнительно обособленных сфер данных отношений в рамках единственной экономической категории денег 1 .

Финансовая система развитых государств подключает последующие звенья денежных отношений:

• федеральный бюджет;
• особые муниципальные внебюджетные фонды;
• муниципальный кредит;
• финансы компаний различных форм принадлежности;
• финансовый рынок.

Страхование выделено в отдельную группу в силу специфики страховых отношений, включающих устройство формирования фондов страховых организаций, их внедрение способами, хорошими от применяемых в остальных сферах денежных отношений.

Все денежные отношения разрешено разбить на две подсистемы: муниципальные деньги, за счет которых реализуются функции страны и обеспечиваются потребности расширенного воспроизводства на макроуровне; и деньги хозяйствующих субъектов, применяемые для снабжения расширенного воспроизводства валютными средствами на микроуровне и для реализации интересов владельцев компаний.

Разграничение денежной системы в отдельных узлов связи с различиями в задачах любого уровня, а также в методах формирования и использования средств в иностранной валюте. Разнообразие валют и фондов соответствующих денежных отношений заставило их разделить их на уровнях. Национальные фонды обычно называют централизованное, все остальное - децентрализовано. Общенациональные централизованное валютные средства, полученные от распределения и перераспределения государственных доходов, сделанных в сфере материального производства.

Важная роль, которую правительство принимает в экономическом и социальном развитии, приводит к необходимости централизации в его правящей значительной доли денежных средств. Формы применения дешевые и внебюджетные средства. За счет централизованных фондов гарантированных проблемы вывод сообщества на макроуровне. Это только обеспечить потребности этого всенародного смысле: обороны страны; поддержание центральных органов государственной власти и управлении; секторы помощи экономики, с национального значения; выравнивания социально-экономического развития отдельных регионов; охрана окружающей среды; фундаментальные исследования помощь и помощь научно-технического прогресса. Другие формы и методы обучения и применения зарубежных фондов используется кредит и страхование функционирования денежно-кредитной системы. Децентрализованные средства валютные средства, полученные от валютных поступлений и накоплений самих компаний.

Несмотря на разделение сферы деятельности и использование особенных методик и форм образования и применения валютных фондов в каждом единичном звене, финансовая система является единственной, так как основывается на единичном источнике ресурсов всех звеньев предоставленной системы 2 .

Основой единственной денежной системы являются деньги компаний, так как они конкретно участвуют в процессе материального изготовления. Источником централизованных муниципальных фондов валютных средств является государственный заработок формируемый в сфере материального изготовления.

Общегосударственным финансам принадлежит водящая роль в обеспечении определенных темпов развития всех отраслей народного хозяйства, в перераспределении денежных ресурсов меж ветвями экономики и регионами страны, между производственной и непроизводственной сферами, а также между формами принадлежности, отдельными группами и слоями народонаселения. Эффективное внедрение денежных ресурсов возможно только на базе функциональной денежной политики страны.

Национальные деньги органично связано с деньгами компании. С одной стороны, основным источником дохода является доход бюджета государство создается в сфере материального производства. С другой стороны, процесс расширенного воспроизводства осуществляется не только на личные средства компаний, но и с привлечением национальной валюты фонда фондов в форме бюджетных ассигнований и использования банковских кредитов. Если недостаточно личных средств может привлечь предприятие на основе средств акционеров других компаний, а также биржевой торговли ценными бумагами - заемные средства. Благодаря соглашениям с страховые компании оформленный страховой бизнес-риски.

Отношения и отношения, составляющие единицы денежной системы вызвало только сущностей финансами. Правительство через финансовую систему повлияет на создание централизованных и децентрализованных валютных средств, фонд накопления и потребления, применяя для этого налога, стоимость в федеральный бюджет, муниципальный кредит 3 .

Таким образом, финансовая система - это совокупность связей и сфер денежных отношений, связанные валютных средств и государственных денег. Можно отметить, следующие особенности денежно-кредитной системы:

Валютная - эмиссия, обращение, расчеты;

Налоговая (фискальная) - исключение доли продукта в форме средств, т. е. заполнение казны;

Экономная - перевоплощение налогов в финансы, последних - в затраты;

Контрольно-надзорная - надзор за финансовыми институтами;

Муниципального кредита - управление муниципальным длинном.

По фактору трудности не постоянно разрешено изучить и вести анализ системы в целом. В этом случае прибегают к декомпозиции - делению системы на доли (подсистемы) - и исследуют эти доли как самостоятельные объекты. В частности выделяют субъект и предмет управления. Каждая из данных подсистем является трудной системой.

Подсистемами именуют большие элементы трудных систем, какие традиционно, в свою очередность, являются трудными системами. В качестве подсистем денежной системы выступают сферы и звенья.

Проведённый анализ сущности мнения " финансовая система " дозволяет нам изготовить последующие выводы:

1. Финансовая система представляет собой совокупность сфер и звеньев денежных отношений, связанных с ними валютных фондов и органов управления финансами;

2. Функциями финансовой системы являются: валютная (эмиссия, воззвание, подсчеты); налоговая, или фискальная (исключение доли продукта в форме средств, т. е. заполнение казны); экономная (перевоплощение налогов в финансы, крайних - в затраты); контрольно-надзорная (присмотр за финансовыми институтами); муниципального кредита (управление муниципальным длинном);

3. Среди создателей нет целостности по вопросу структуры денежной системы;

5. Сама финансовая система подключает в себя подсистемы (муниципальные и городские деньги; деньги хозяйствующих субъектов).

4. Обобщая все точки зрения на структуру денежной системы, мы можем отметить последующие сферы и звенья системы (сферы - где нужны деньги): муниципальные деньги (федеральный бюджет; внебюджетные фонды; муниципальный кредит); деньги компаний (деньги коммерческих компаний; деньги некоммерческих учреждений и организаций; деньги публичных соединений); остальные деньги, в том числе и деньги страхования (соц. страхование; собственное страхование; имущественное страхование; страхование ответственности; страхование предпринимательских рисков).

При этом любое звено исполняет свою задача – отсюда – разделение по звеньям.

1.2 Эволюция финансовой системы

Финансовая система Русского государства стала складываться в 9-10 веках сразу с соединением русских земель в Киевскую Русь. Централизованная система управления финансами истока равномерно организовываться с конца 15 века.

В 18 веке в России было создано министерство финансов, которое занималось только муниципальными доходами. Государственными расходами занималось Государственное казначейство. Государственный ревизор занимался ревизией всех счетов 4 .

Надо отметить, что в эру буйного развития капитализма в России (конец 19 - правило 20 веков) налоги были щадящими, что стимулировало предпринимателей к получению наибольшей прибыли. Налоговые поступления сочиняли возле 60 % доходов муниципального бюджета. При этом бюджет был профицитным, а Россия - одной из крупнейших, водящих держав мира.

Первая глобальная война негативно отразилась на денежной системе России. Для покрытия возрастающих боевых расходов руководство стало увеличивать ставки налогов, а также вводить новейшие налоговые платежи 5 .

После Октябрьской революции 1917 г. в итоге политики " военного коммунизма" финансовая система России (так же как и денежно-кредитная) была разрушена. Ее возобновление началось лишь с истоком НЭПа, когда были сняты запреты на торговлю, на здешний кустарный промысел, возникли иностранные концессии. Была изобретена система налогов, займов, кредитных операций, приняты меры по укреплению валютной единицы. В период НЭПа существовали разные формы принадлежности, действовали экономические законы, что являлось одним из основных критерий функционирования налоговой системы.

В предстоящем после отмены в конце 20-х годов НЭПа финансовая система России эволюционировала в направленности, противном процессу общемирового развития. От налогов перешли к административным способам изъятия прибыли компаний и перераспределения финансовых ресурсов чрез муниципальный бюджет. Таким образом, в 30-х годах прошедшего века впервые в мировой практике хозяйствования была внедрена полностью новая модель экономики - экономика центрального планирования или плановая экономика, основанная на стопроцентной монополии принадлежности на землю, недра и все средства изготовления. В таковой модели нет и не может быть места налоговой системе по обычный фактору исчезновения главного субъекта налогообложения - автономного личного владельца. Экономически нелепыми представлялись налоговые отчисления компаний государству, так как доход, сделанный предприятиями, практически являлся государственной собственностью 6 .

Полная централизация валютных средств и неимение какой-нибудь самостоятельности компаний в решении денежных вопросов лишало хозяйственных управляющих каждой инициативы и равномерно подводило страну к денежному кризису, который разразился в конце 80-годов 20 века и получил заглавие " перестройки " или " рыночных преобразований ".

После прихода к власти Горбачева в согласовании с законодательством СССР 1987 г. " О муниципальном предприятии (союзе) "был проведен опыт по распространению новейших способов хозяйствования на предприятии.

Суть опыта сводилась к тому, что главными принципами деятельности компаний сознавались целый хозрасчет и самофинансирование. Данные взгляды значили ограничение и целый отказ от бюджетных ассигнований. При этом компании употребляли нормативный способ распределения заработков. Устанавливались нормативы платежей в бюджет, в фонд производственного и общественного развития, в фонд оплаты труда, в остальные централизованные фонды и резервы.

Нормативный способ распределения доходов стал переходом от остаточного принципа формирования ресурсов компаний из бюджета к системе налогов. Логическим завершением этого перехода стало принятие и ввод в действие с 1. 01. 1991 г. Закона СССР " О налогах с предприятий, соединений, организаций ". После развала Советского Союза и истока кардинальных экономических преобразований с 1. 01. 1992 г. вступил в силу новейший Закон " Об основах налоговой системы Российской Федерации ", давший правило современной русской налоговой системе 7 .

Итак, мы зрим, что финансовая система нашего страны начала накладываться с момента его образования, и в движение более тысячи лет менялась и преобразовывалась, в зависимости от политического строя России. В 1991 г. с образованием независимого страны России, финансовая система страны начала преобразовываться в согласовании с рыночными реформами страны.

1.3 Современная структура финансовой системы

Финансовая система может быть рассмотрена как совокупность определенных финансовых функций, в этом плане финансовые системы достаточно типичны и зависят от уровня развития экономики, государства.

Структура финансовой системы - это совокупность её элементов и связей между ними (Приложение 1, 2).

Централизованные - Децентрализованные финансы

Государственный бюджет - финансы коммерческих предприятий

Внебюджетные фонды - финансы некоммерческих предприятий

Государственный кредит - финансы общественных

Страхование: объединений

а) социальное

б) личное

в) имущественное

г) страхование ответственности

д) страхование предпринимательских рисков.

В соответствии с ним в общей совокупности финансовых отношений могут быть выделены три крупные сферы:

1) финансы предприятий, учреждений и организаций;

2) страхование;

3) государственные финансы.

Внутри каждой из названных сфер выделяются звенья, причем группировка финансовых отношений осуществляется в зависимости от характера деятельности субъекта, оказывающей определяющее влияние на состав и назначение целевых денежных фондов. Этот критерий позволяет выделить в сфере финансов предприятий (учреждений, организаций) такие звенья, как:

1) финансы коммерческих предприятий;

2) финансы некоммерческих организаций;

3) финансы финансовых посредников.

В сфере государственных финансов:

1) государственный бюджет;

2) внебюджетные фонды;

3) государственный кредит.

В страховой сфере, где характер деятельности субъекта предопределяет специфику объекта страхования, в качестве звеньев выступают:

1) социальное страхование;

2) имущественное и личное страхование;

3) страхование ответственности;

4) страхование предпринимательских рисков.

Среди отраслей финансовой системы имеют первостепенное финансовых компаний, учреждений и организаций важности, именно в этой области формируется преобладающую долю финансовых ресурсов государства.

Ключевой среди децентрализованных финансы занимают коммерческие организации. Здесь Вы можете создавать богатство, производить товары, предоставление услуг, доходы, генерируемые, что является основным источником производственного и социального развития общества.

Финансы некоммерческих организаций имеют свою специфику, связанные с получения доходов, порядок использования, имущества и т.п.

Разграничение финансовой системы на отдельные звенья связи с различиями в задачах каждого звена, а также методов формирования и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств. Каждое звено финансовой системы имеет свои специфические формы и методы образования и использования средств и доходов.

Функции финансовой системы:

• денежная - эмиссия, обращение, расчеты;
• налоговая (фискальная) - изъятие части продукта в форме средств, т.е. наполнение казны;
• бюджетная - превращение налогов в доходы, последних - в расходы;
• контрольно-надзорная - надзор за финансовыми институтами;
• государственного кредита - управление государственным долгом.

Но возможен и организационный аспект, когда финансовая система рассматривается как совокупность органов, подсистема государственной власти.

В целом, вся система финансов состоит из двух укрупненных подсистем (сфер):

Государственных и муниципальных финансов

Финансов хозяйствующих субъектов.

Как уже говорилось ранее, классификационным признаком такого деления является роль субъекта в общественном воспроизводстве. В соответствии с этим критерием имеются различия в потребностях финансовых ресурсов и соответственно финансовых фондов.

Таким образом, непосредственные участники общественного воспроизводства, организации и физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью, производить товары и предоставлять услуги. Для осуществления своей деятельности, они должны финансовых ресурсов, которые позволили бы процесс производства, необходимое количество денег 8 .

Таким образом, для хозяйствующих субъектов будет характеризоваться такими финансовых отношений, которые обеспечат непрерывность процесса производства товаров и услуг.

Группировка финансовых отношений в рамках хозяйствующего субъекта зависит от характера предмета. Это влияет на источники финансовых ресурсов и как их использовать. Организациями в рамках своих бизнес - целей, преследует прибыль, они являются коммерческими. В дополнение к коммерческим организациям для нормального функционирования общества организация должна удовлетворять потребности общества в образовательных, культурных, научных, благотворительных и других общественных благ.

Такие организации не преследуют цель получить прибыль и не распределять прибыль среди учредителей. Финансовые ресурсы они должны реализовать только свою уставную деятельность. Он также влияет на состав финансовых отношений, к которым таких организаций.

Участниками товарного производства также выступают ПБОЮЛ. Под деятельностью таких предприятий понимается самостоятельная, осуществляющаяся на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг, лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законе порядке.

Таким образом, выделяют следующие звенья в сфере субъектов хозяйствования:

Финансы коммерческих организаций;

Финансы некоммерческих организаций;

Финансы ПБОЮЛ.

Центральное место в финансовой системе любого государства занимает государственный бюджет, имеющий силу закона финансовый план государства (роспись доходов и расходов) на текущий (финансовый) год. Бюджетный кодекс Российской Федерации определяет бюджет «как форму образования и расходования фонда денежных средств, предназначенного для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления». Таким образом, государственный бюджет, являясь для государства средством аккумулирования финансовых ресурсов, даёт государственной власти возможность содержания государственного аппарата, армии, выполнения социальных мероприятий, реализации приоритетных экономических задач, т.е. выполнения государством присущих ему функций 9 .

Сфера финансов государственных и муниципальные финансы состоит из двух звеньев:

1) финансы государственного бюджета;

2) финансы внебюджетных фондов.

Государственный внебюджетный фонд - это форма образования и расходования денежных средств, образуемых вне федерального бюджета и бюджетов субъектов Российской Федерации.

Государственные средства, предназначенные для реализации конституционных прав на пенсионное обеспечение, социальное страхование, социальное обеспечение в случае безработицы, здравоохранения и медицинского обслуживания, и имеют строгой цели.

Расходы и доходы (бюджет) государственных средств, утвержденные законодательными (представительными) органами в форме закона (решения) в том же законом (решением) об утверждении государственного бюджета. Сформированный государственные средства в основном за счет обязательных взносов, выплачиваемых юридическим и физическим лицам. Внебюджетные фонды находятся в государственной собственности.

Таким образом, в финансовой системе включает в себя два больших сфер и подразделений, включенных в их состав.

Финансовая система - это концепция, которая выходит за рамки конкретной финансовой законодательства. Скорее, это элемент экономической и правовой культуры общества. И чем быстрее спектр соответствующих понятий и категорий будет социально признано значение, тем лучше и эффективнее работать законодательства о финансах, тем больше уверенности вызовет финансовый публичных мероприятий.

Финансовая система является отражением государственных форм и методов конкретного использования в экономике и финансах, соответственно, задействованной модели экономики в значительной степени это указывается.

Финансовые системы некоторых государств могут отличаться по своей структуре, но все они имеют общую черту - это разные фонды финансовых ресурсов, которые отличаются в своих методах мобилизации и использования, но тесно связаны, имеют прямое и обратное влияние на экономические и социальные процессы в государстве, а также формирование и использование фондов финансовых ресурсов в контексте отдельных звеньев 10 .

Можно утверждать, что каждая единица финансовой системы не зависит от ее элементов, но это относительная независимость в середине одного интеграла. Финансовая система - это совокупность различных видов фондов финансовых ресурсов, сосредоточенных в руках государства,нефинансовый сектор (хозяйствующие субъекты), некоторые финансовые учреждения и общественные (домашних хозяйств) для исполнения ими своих обязанностей, а также в удовлетворения экономических и социальных потребностей.

2. Финансовая система России

2.1 Анализ финансовой системы

Дореволюционная Россия имела развитую систему предназначенных денежных институтов. По дореволюционному российскому законодательству все кредитные учреждения страны подразделялись на муниципальные (Государственная комиссия погашения долгов, Государственный банк, муниципальные сберегательные кассы, Государственный Дворянский земельный банк и Крестьянский поземельный банк, ссудные казны), публичные (городские и сельские публичные банки, городские ломбарды, дворянские и купеческие кредитные сообщества, сельские, волостные и станичные банки и казны) и личные (акционерные коммерческие банки, сообщества обоюдного кредита, акционерные земляные банки, городские кредитные сообщества и др.).

Главным муниципальным органом, осуществлявшим надзор за русским денежным рынком на протяжении XIX - истока XX века, было Министерство денег. Государственный банк подчинялся конкретно министру денег, который не лишь исполнял сплошное управление, но и контролировал операции с золотом и ценными бумагами, а также операции за счет муниципального казначейства и остальных учреждений и ведомств. Фактически Государственный банк являлся подразделением Министерства денег на уровне департамента 11 .

Стоит отметить, что конструкция денежной системы Царской России была довольно образованный и результат от ее функционирования выражался в настоящей экономической силе страны периода середины-конца 19 века. Бюджет страны был профицитным, а Россия – одной из крупнейших, водящих держав мира. И лишь Первая Мировая война внесла свои коррективы в финансовую систему Империи, находившейся уже в политическом кризисе.

Все денежные дела в СССР концентрировало на себе правительство. Основными источниками денежных средств были муниципальные компании. Государственные органы решали, какие объемы продукции будут выпущены на том или другом предприятии, насколько валютных средств нужно компаниям для обновления главных фондов, куда сходит прибыль компаний и др. Средствами, поступающими в качестве страховых взносов, правительство также распоряжалось по собственному усмотрению, и не постоянно они шли на страховые выплаты. При таковой организации звеньев денежной системы чрезвычайно немало валютных средств уходило на формирование неперспективных отраслей, в особенности в союзных республиках, какие потом отделились от СССР.
По мнению почти всех русских экономистов, корни глубочайших экономических проблем России – это бессилие нашей денежной системы, чрезмерная сырьевая ориентация, недостающее формирование конкурентной среды 12 .

Последние 5 лет в истории русской денежной системы разрешено признать удачными. За это время получилось вполне вернуть после кризиса 1998 г. основной капитал банковской системы. И хотя банки не владеют таковым же уровнем воздействия на социально-экономические процессы в стране, какой-никакой был, например, в середине 90-х годов, - они стали приметно активнее в кредитовании экономики, что, на наш взгляд, главнее. Двукратный рост кредитов личному сектору в долларовом исчислении по сравнению с предкризисным уровнем - явление очень положительное.

За крайние некоторое количество лет русские фондовые индексы добились рекордных значений, также на небывалый степень вышли и международные денежные рейтинги России. Разумеется, при этом порция русского денежного базара в привлечении инвестиций в национальную экономику в несколько раз ниже подобных характеристик США, Германии и Франции. Но высочайшие смысла индексов и рейтинги содействуют расширению заимствований крупнейших российских компаний, в первую очередность на внешнем рынке, и мешают утечке денежных средств за рубеж 13 .

Тем не наименее, наша государство располагаться на пути суровых экономических реформ, призванных портить сложившееся тяжелое состояние в финансово-экономической сфере. Для преодоления последствий кризиса Правительством и МинФином уже задействованы средства из Резервного Фонда, который накапливался за счет существовавшего вплоть до 2008 года профицита. По оценкам профессионалов, средств Фонда хватит России как минимум на два года в текущих критериях, для финансирования нужных расходов страны.

Все перечисленные выше денежные дела разрешено разбить на две подсистемы. Это общегосударственные деньги, обеспечивающие потребности расширенного воспроизводства на макроуровне, и деньги хозяйствующих субъектов, применяемые для снабжения воспроизводственного процесса валютными средствами на микроуровне.
Разграничение денежной системы на отдельные звенья обусловлено различиями в задачах всякого звена, а также в способах формирования и применения централизованных и децентрализованных фондов валютных средств. Общегосударственные централизованные фонды валютных ресурсов формируются методом распределения и перераспределения государственного заработка, сделанного в отраслях материального изготовления.

Децентрализованные фонды валютных средств образуются из валютных заработков и скоплений самих компаний. Несмотря на разделение сферы деятельности и внедрения особенных методик и форм образования и применения валютных фондов в каждом единичном звене, финансовая система является единственной, т. к. основывается на единичном источнике ресурсов всех звеньев предоставленной системы. Основой единственной денежной системы являются деньги компаний, так как они конкретно участвуют в процессе материального изготовления. Источником централизованных муниципальных фондов валютных средств является государственный заработок, формируемый в сфере материального изготовления.

Общегосударственным финансам принадлежит ведущая роль: 1) в обеспечении определенных темпов развития всех отраслей народного хозяйства; 2) перераспределении денежных ресурсов меж ветвями экономики и регионами страны, производственной и непроизводственной сферами, формами принадлежности, отдельными группами и слоями народонаселения. Общегосударственные деньги органически соединены с деньгами компаний.

С одной стороны основным источником заработков бюджета является государственный заработок, формируемый в сфере материального изготовления 14 .

С иной - процесс расширенного воспроизводства исполняется не лишь за счет личных средств компаний, но и с привлечением общегосударственного фонда валютных средств в форме бюджетных ассигнований и применения банковских кредитов.

При недостатке личных средств начинание может привлекать на акционерной базе средства остальных компаний, а также на складе операций с ценными бумагами - заемные средства. Посредством заключения соглашений со страховыми компаниями исполняется страхование предпринимательских рисков. Взаимосвязь и взаимосвязь составных звеньев денежной системы обусловлены единственной сущностью денег.
Через финансовую систему правительство повлияет на создание централизованных и децентрализованных валютных фондов, фондов скопления и употребления, применяя для этого налоги, затраты муниципального бюджета, муниципальный кредит.

Государственный бюджет является основным звеном денежной системы. Он представляет собой форму образования и применения централизованного фонда валютных средств для снабжения функций органов государственной власти.

Таким образом, финансовая система РФ представляет собой совокупность разных сфер денежных отношений, любая из которых характеризуется чертами в формировании и применении фондов валютных средств, разной значением в публичном воспроизводстве.
Финансовая система РФ подключает последующие звенья денежных отношений; муниципальный бюджет, внебюджетные фонды, муниципальный кредит, фонды страхования, деньги компаний разных форм принадлежности.

2.2 Проблемы организации финансовой системы

Финансовые трудности во многих развитых государствах считаются основным фактором массового денежного регресса. Большая дробь развитых стран страдают от итогов массового валютного кризиса. Подъем в США, в частности, замедлился в 2011 году. Подъем валового внутреннего продукта (ВВП), как предполагается, понизится и далее, в 2012 году, и в том числе и в базисном сценарии небольшое ограничение ВВП может быть в перемещение доли года. Страна стояла на границы дефолта соответственно своим долговым обязательствам в августе 2011 года в следствии политического тупика. Неразбериха способностей утежеляется хрупкостью валютного раздела, в результате чего кредитование компаний и клиентов остается безжизненным 15 .

Подъем в еврозоне существенно замедлился с истока 2011 года, а обвал доверия, наблюдаемый соответственно широкому спектру индикаторов, предвещающих финансовую энергичность, и черт денежных настроений, предполагает дальнейшее запаздывание взлета и, может быть, стагнацию в конце 2011— начале 2012 года. Япония попала в новейший кризис в 1 половине 2011 года, стимулированный в главном, но никоим образом не лишь, плодами мартовского землетрясения. Хотя после землетрясения предпосылки денежного восстановления, как предполагается, подымут взлет ВВП в Японии более потенциального, примерно до 2 процентов в год в ближайшие 2 года, опасности отрицательного развития событий остаются. Стагнация экономики выросла во всем мире в движение 2011 года благодаря цельному ряду обстоятельств, в частности, негативным шокам со стороны предписания, какие сориентировали кверху цены на питание и нефть, и высокому спросу в огромных развивающихся государствах в результате взлета заработков. Мягкая денежно-кредитная политика в огромных развитых государствах еще внесла свой взнос в возвышение стагнации экономики. Посреди развитых стран, в Соединенных Штатах и Европе, темпы стагнации экономики возросли в движение 2011 года, сместившись от нижней к верхней границе коридора, установленного как ориентир центральными банками.

Данный взлет подходил курсу данных стран на снижение риска дефляции после валютного упадка, так что их центральные банки продолжали наделять экономику ликвидностью чрез различные нетрадиционные меры. Тем не менее, стагнация экономики никоим образом не обязана быть суровой проблемой в главный массе развитых стран.
Стагнация экономики, как предполагается, будет умеренной в 2012-2013 годах в следствии падения совокупного спроса, пониженного давления на заработную оплату в аспектах сохранения высокого смысла отсутствия работы и в отсутствие огромных шоков со стороны предписания— маленьких глобальных расценок на сырьевые продукты. Темпы инфляции превысили установленные ориентиры с огромным отрывом в целом ряде развивающихся стран. Власти данных стран обрели цельный ряд ответных мер, в том числе ужесточили денежно-кредитную политику, прирастили дотации на покупки продовольствия и нефти, употребляли стимулы для внутреннего производства 16 .

В способности, наравне с прогнозируемым малым уровнем глобальных расценок на сырье и замедлением массового денежного взлета, инфляция в главный массе развивающихся стран, как предполагается, замедлится в 2012-2013 гг. Возрастание валютного кризиса в 2011 г. привело к смещению в худшую сторону долговых проблем практически всех стран решетка и происхождению массового долгового кризиса. Одной из первых кульминационных точек кризиса суверенного длинна стала острая полемика в США соответственно предлогу роста вероятного наибольшего смысла городского длинна, " провалившая " валютные рынки и вынудившая колебаться в цитадели доллара как вселенской валюты. В августе 2011 г. ввиду угрозы технического дефолта потолок госдолга был поднят на 2, 4 трлн. дол. – до 16, 7 трлн. дол. в замен на обязательства исправной власти в движение 10 лет убавить экономные издержки. Однако уже в январе 2012 г. непрерывной городской долг США достиг 15, 23 трлн. дол., что приравнивается 100% от южноамериканского ВВП. Особенно остро кризис суверенной задолженности протекает в еврозоне. По оценкам ОЭСР, соответствие муниципальный долг/ ВВП в еврозоне в 2013 г. может собрать уже 98, 2% 17 .

Развитие долгового кризиса привело к массовому понижению суверенных кредитных рейтингов, какие присваивают водящие рейтинговые агентства. Событием в финансовом мире стало лишение США верховного инвестиционного рейтинга агентством Стандартс. В движение 2011 г. были понижены рейтинги Японии и ряда развитых европейских государств. В январе 2012г. Сандартс понизило рейтинги 9 государств, подключая Францию, а также Португалию, Испанию и Италию, рейтинги каких ближе понижались в 2011 г. Из 6 остальных стран рейтингам 5 государств был дан плохой прогноз. И только Германия пока оберегает рейтинговое статус-кво. В феврале 2012 г. после подписания соглашения о реструктуризации длинна Греции был понижен вкладывательный рейтинг до " селективного дефолта "; в апреле был снижен вкладывательный рейтинг Испании. В аспектах обострения валютного кризиса активизировались пробы ужесточить экономическое регулирование на муниципальном уровне. Об этом молвят данные профессионалов, сообразно которым в 2011 г. было принято в 1, 6 раза более регулирующих мер, чем в 2008г. в особенности деятельно эти процессы проходили в северной Америке и Европе. Причинами не чрезвычайно уверенных в будущем мониторингов для вселенской экономики в целом работает не только кризис задолженности, о котором рассказывалось больше. Имеется еще один причина риска – мягкая денежная политика США. После периода некоторого ужесточения в середине 2011 г, уже в сентябре 2012 г. Федеральная резервная система (ФРС) объявила о начале следующего раунда, так называемого количественного смягчения 18 .

Результаты предоставленного шага пока тяжко предсказывать, но нереально вычеркивать, что это может спровоцировать бодрый завиток взлета стагнации экономики в развивающихся государствах, к образцу, Латинской Америке и Азии, и сотворить угроза дестабилизации базаров.
При построении мониторингов взлета мировой экономики и в отдельных государствах нужно учитывать еще 2 эпизода. Во-первых, что в рамках g-20, в частности, в США, Европе, Японии и др. идет процесс ужесточения валютного регулирования. При неизменности других аспект наверняка значит, что кредит делается подороже – содействие стойкости валютного раздела означает, что экономике в целом будет необходимо чем-то дарить. второе, что просит упоминания, – в среднесрочной способности не просматривается каких-то нешуточных структурных обстоятельств, способных положительно повлиять на темпы взлета вселенской экономики, сравнимых с теми, что были задействованы в 90-е годы(волна реформ в государствах Восточной Европы, былого СССР, Китае и Индии, конец прохладной борьбы, либерализация мировой торговли и т. д.).

Таким образом, наш базовый сценарий объединяется к тому, что кризис госдолга не кончится скоро, он отыщет родное расширение и в 2013 г., и в 2014 году. Процесс избавления от долгов станет длинным и непростым. Так, к примеру, в США ВВП сократится на 0, 5%, при этом в первые полгода характеристики экономики упадут практически на 3%. Около 2 млн. американцев за год растеряют рабочие места, тем самым степень безработицы вырастет с сегодняшних 8, 2 до 9, 1%.

На бизнесе уже истока плохо отображаться опасность сдерживания. 40% компаний отложили до наилучших пор воплощение инвестиций в формирование. Япония (имевшая в 2010 г. ВВП в объеме $4, 3 трлн. или 5, 7% мирового ВВП с истока 90-х гг. 20 в.) располагается в перманентной рецессии, отягощенной техногенной трагедией на атомной электростанции в г. Фукусима в марте 2011 г. Зона ЕС остается на пороге второй волны кризиса, в важной ступени стимулированного долговым кризисом романских стран. Франция (соответственно $2, 1 трлн. и 2, 8%) и Германия ($2, 9 трлн, или 9, 3% мирового ВВП) с одной стороны, отягощены обязательствами соответственно сохранению Евро союза и евро, с иной — не числятся глобальными победителями новоиспеченного научно-технического уклада. В конце концов, средние страты Европы не являются водящим родником взлета мировой экономики с точки зрения взлета производительности труда, потребления, потребительских и инвестиционных тратт. Китай (доля в мировом ВВП 2010 г. — 14, 7%), встретившись в ходе кризиса с уменьшением международных товарных базаров, переориентировался на врождённый спрос 19 .

Решение данных проблем может быть в рамках 2-ух коридоров: длительного снабжения валютной стойкости и закрытия суверенного длинна.

Таким образом , оценивая виды среднесрочного развития русской экономики в целом, следует отметить, что ежели парадигма современной экономической политики не поменяется, то это неизбежно повлечет за собой резкое понижение темпов роста русской экономики (2, 5-3, 0% в год) вследствие исчерпания потенциала восстановительного роста и отсутствия импульсов для устройств самодействия. Остаточный потенциал восстановительного роста, оцениваемый создателями в 5-6%, и 2-3-процентный потенциал, генерируемый изготовленными инвестициями, будут исчерпаны в движение ближайших 1, 5-2 лет. В лучшем случае, к этому может добавиться 3-4% вероятного прироста за счет понижения налогового бремени, что, в общем, далековато не разумеется, так как в русской экономике до сих пор отсутствуют машины модификации дополнительных заработков в действенный спрос.

2.3 Государственное регулирование финансовой системы

Государственное регулирование кредитно-финансовых институтов — один из важных частей развития и формирования кредитной системы. Основными направлениями муниципального регулирования являются политика центрального банка в отношении кредитно-финансовых институтов, особенно банков; налоговая политика правительства на центральном и местном уровне, роль правительства в смешанных (полугосударственных) или муниципальных кредитных институтах; законодательные мероприятия исполнительной и законодательной власти, регулирующие активность разных институтов кредитной системы. В промышленно развиты странах политика центрального банка распространяется основным образом на коммерческие и сберегательные банки и исполняется в последующих формах:

Учетная политика;

Регулирование нормы обязательных запасов;

Операции на раскрытом рынке;

Прямое действие на кредит.

Учетная политика центрального банка состоит в учете и переучете коммерческих векселей, поступающих от коммерческих банков, какие в свою очередность, получают их от индустриальных, торговых и транспортных компаний. Центральный банк выдает кредитные ресурсы на оплату векселей и устанавливает так именуемую учетную ставку. Как правило учетная политика центрального банка ориентирована на лимитирование переучета векселей, введение предельной суммы кредита для всякого коммерческого банка. Таким образом исполняется действие на размер выдаваемых ссуд. Учетная политика традиционно смешивается c муниципальным регулированием процентных ставок по вкладам и кредитам.

Хотя банки в главном без помощи других определяют проценты по вкладам и ссудам, тем не наименее они ориентируются на учетную ставку центрального банка — так именуемое дисконтное окно. При этом нужно отметить, что в всякой стране есть своя специфика учетной политики, определяемая традициями, развитием кредитной системы, значением страны и центрального банка в экономике. Следующей формой регулирования центрального банка является определение нормы обязательных запасов для коммерческих банков. Смысл данной формы регулирования содержится в том, что коммерческие банки должны сохранять дробь собственных кредитных ресурсов на беспроцентном счете в центральном банке.

Норма запаса может уменьшаться или возрастать в зависимости от конъюнктуры на рынке капиталов. Ее повышение ведет к ограничению кредитной экспансии коммерческих банков и, напротив, понижение — к расширению кредитных ресурсов.

Нормы запасов значительно отличаются по странам и колеблются в пределах от 5 до 20%. Политика регулирования нормы запасов распространяется основным образом на все виды банков (a в ряде государств и на некие особые кредитно-финансовые университеты), но главным ее объектом являются коммерческие банки, какие определяют процентные ставки по кредитам. Большинство остальных кредитно-финансовых институтов в процентной политике следует за коммерческими банками. C поддержкой нормы запасов основной банк повлияет в целом на ссудный процент, который, в свою очередность, воздействует на доходность тех или других ценных бумаг (курс акций и облигаций).

Еще одной формой регулирования центральным банком кредитной системы являются операции на раскрытом рынке с муниципальными облигациями методом их купли-продажи кредитно-финансовыми институтами. Продавая муниципальные облигации, основной банк тем самым уменьшает валютные ресурсы банков и остальных кредитно-финансовых институтов и таковым образом содействует увеличению процентной ставки на рынке ссудных капиталов. Это принуждает кредитные университеты или торговать ценные бумаги, или уменьшать кредиты.

При этом все кредитно-финансовые университеты сообразно законодательству должны брать определенную дробь муниципальных облигаций, финансируя таковым образом недостаток бюджета и муниципальный долг. Формой регулирования является также прямое государственное действие центрального банка на кредитную систему методом прямых предписаний органов контроля в форме руководств, директив, внедрения санкций за нарушения.

В ряде случаев основной банк исполняет контроль за большими кредитами, лимитирование банковских кредитов, выборочную испытание кредитных учреждений. Однако способы прямого действия в главном распространяются на коммерческие и сберегательные банки и в наименьшей ступени — на остальные кредитно-финансовые университеты. Вотан из способов регулирования - налоговая политика 20 .

Она содержится в изменении налоговых ставок на прибыль, получаемую разными кредитно-финансовыми институтами. Как правило, крайние облагаются налогом на выручка, как и все остальные юридические лица, деятельные в определенных экономических критериях. B то же время взимание налогов значительно отличается по странам и кредитным институтам в согласовании с их многофункциональной спецификой. Увеличение налогов может содействовать уменьшению кредитно-ссудных операций и увеличению процентных ставок. Наоборот, ограничение налогов на финансы данных учреждений ведет к расширению таковых операций и может способствовать понижению процентных ставок. Поэтому налоговое действие представляет собой довольно действенное государственное регулирование деятельности кредитной системы.

В ряде государств в различие от индустриальных и торговых компаний, кредитно-финансовые учреждения имеют определенные налоговые льготы. Они традиционно распространяются на спец не банковские кредитнo-финансовые учреждения (страховые, инвестиционные, денежные фирмы, благотворительные фонды). Другим регулирующим способом кредитной системы является роль страны в деятельности кредитно - денежных учреждений.

Это выражается в 3-х главных направлениях:

Покупка доли кредитных ВУЗов государством методом национализации;

Организация новы учреждений как добавление к личным;

Долевое роль страны методом покупки акций кредитно-финансовых учреждений и, таковым образом, творение смешанных институтов.

Посредством этого способа правительство оказывает довольно действенное действие на функционирование всей кредитной системы. Метод регулирования методом сотворения принадлежности достаточно обширно распространен в странах континентальной Европы и в развивающихся странах. Так, во Франции, Германии, Италии, Испании, Португалии, Турции, скандинавских странах сохраняется достаточно большой муниципальный сектор в кредитной системе, несмотря на продолжение процесса приватизации в крайнее время. Во Франции методом национализации ряда банков и страховых компаний в начале 80-х годов был существен но расширен кредитный сектор страны. Необходимо отметить, что в большинстве промышленно развитых государств муниципальная собственность в кредитной системе распространяется и на банковский сектор. Это дозволяет государству скорее и эффективнее улаживать проблему муниципального длинна методом реализации правительственных ценных бумаг собственным кредитным институтпм и за счет крайних финансирован:, большие инвестиционные проекты государственных масштабов 21 .

Кроме такого, при наличии муниципальных и полугосударственных кредитных учреждений исполняется действие на спрос и предписание ссудного денежных средств, динамику его базара, процентные ставки.
Большое воздействие на регулирование кредитной системы оказывают законодательные меры, исполняемые центральным правительством, местными органами, а также законодательной властью. Они разрабатывают пакеты законов и руководств, регламентирующих разные сферы деятельности кредитно-финансовых институтов.

При этом главную регулирующую функцию исполняют центральная исправная с законодательная власти, какие формируют ключевые законы, определяющие активность кредитно-финансовых институтов.

В рамках исполнительной власти главными регулирующими органами являются основной банк и министерство денег. В ряде государств формируются регулирующие органы центрального правительства. Обычно они действуют в странах сравнимо высочайшим уровнем огосударствления кредитной системы.

Главная мишень развития денежной системы России на ближайшую перспективу - рост массового финансирования. В настоящее время русский денежный сектор в главном удовлетворяет только денежные потребности крупнейших компаний. Без соответствующего финансирования небольшого и среднего бизнеса народнохозяйственный рост, естественно, вероятен, но изготовить его устойчивым невозможно.

Развитие доступного банковского кредитования также ограничивается действием цельного ряда причин, для элиминирования которых (в критериях ограниченных способностей ускоренной капитализации банковского сектора) нужна в первую очередность корректировка сложившегося режима валютного предписания и творение устройств рефинансирования коммерческих кредитов, а также муниципальная помощь частей инфраструктуры базара, облегчающих структуризацию длинна настоящей экономики.

Акцент на формирование банковского кредита не отрицает интереса к дилеммам денежного базара. Во-первых, крупнейшие русские фирмы и частично новейшие высокотехнологичные изготовления могут и обязаны обретать финансирование с базара, не считая такого, для них принципиальна его индикативная функция. Во-вторых, имеется крупная группа денежных агентов, вначале нацеленных на базар, это, до этого только, денежные университеты с иноземным капиталом и нарождающийся слой русских институциональных инвесторов. И в конце, в-третьих, в рамках долгосрочной стратегии базар, вправду, - база денежного перераспределения.

Итак , мы можем изложить вывод: финансовая система играет в жизни сообщества так главную роль, что повреждение ее функционирования может вызвать трагические последствия для всей экономики. Поэтому во всех странах она располагаться под твердым контролем страны. Используя разные способы, правительство достигает такового ее состояния, которое подходит интересам развития всей экономики, эффективному решению непрерывно возникающих экономических задач.

Финансовая система - мнение, превосходящее конкретное финансовое законодательство. Это, быстрее, вещество экономической и законный культуры сообщества. И чем скорее круг соответственных мнений и категорий будет общественно признанной ценностью, тем удачнее и эффективнее станет делать законодательство денег, тем большее доверие будут активизировать денежные муниципальные мероприятия.

Заключение

Резюмируя полученные результаты, можно сказать, что финансовая система - это совокупность различных сфера денежных отношений, в ходе которого средства, которые образуются и используются валютные средства.

Финансовой системы любой страны придает определенное количество взаимосвязанных единиц (институтов) и органы. Существование различных учреждений в рамках денежно-кредитной системы, потому что деньги обслуживают различные потребности собственных действий общины с охватывать всю экономику и все сферы общественной жизни в целом.

Исходя из этого, в соответствии с денежно-кредитной системы Российской Федерации должны быть приняты:

а) совокупные финансовые учреждения, каждый из которых вносит свой вклад в формирование и реализацию соответствующих валютных средств;

б) сбор муниципальных органов и учреждений, исполняющих в пределах своей собственной компетенции финансовой деятельности.

Роль финансовой системы в сочетании с правовым регулированием финансовых отношений, т. е. при поддержке денежная система разрешено контролировать эффективность и ценность для легитимных форм экономического содержания.

Основная цель развития российской финансовой системы в ближайшем будущем - рост массового финансирования. В настоящее время русский денежный сектор в основном только удовлетворяет потребности крупнейших финансовых компаний. Без адекватного финансирования малого и среднего бизнеса национального экономического роста, конечно, возможно, но невозможно, чтобы сделать его устойчивым.

Развитие доступного банковского кредитования также ограничено влияние ряда веских причин для ликвидации которых (в ограниченных критериев мощностей ускоряется капитализацию банковского сектора) необходим в первую последовательность валютного регулирования существующих правил и создания устройств рефинансирования коммерческие кредиты, а также рынок части муниципальной помощи инфраструктура позволит облегчить составление Длина этой экономике.

Акцент на формировании банковского кредита не отрицает интерес к дилемм на финансовом рынке. Во-первых, крупнейшая в России компания и последняя высокотехнологичная производственная часть есть все шансы и обязаны принимать финансирование с рынка, не считая этого, он имеет основополагающее значение для их ориентировочной функции. Во-вторых, существует большая группа финансовых агентов, изначально были нацелены на рынке, это только на это, финансовые университеты с участием иностранного капитала и формирующегося слоя российских институциональных инвесторов. И, наконец, в-третьих, в долгосрочной стратегии для рынка, на самом деле - денежная база перераспределение.

Таким образом, можно сделать вывод: финансовая система играет в жизни общества, как главная роль, что повредить его функционирование может привести к трагическим последствиям для всей экономики.

Таким образом, во всех странах, он будет помещен под полным контролем страны. Использование различных методов, правительство достигает своего состояния такой, который подходит интересы развития экономики, эффективное решение постоянно возникающих экономических проблем.

Список литературы

1. Конституция Российской Федерации от 12.12.1993 г. // СПС Консультант +
2. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Ч.4 // СПС Консультант +
3. Бюджетный Кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 №145-ФЗ. // СПС Консультант +
4. Налоговый Кодекс Российской Федерации // СПС Консультант +
5. Вавилов Ю.Я., Финансы, М., Социальные отношения, 2011
6. Галкина Е. Интерпритация и анализ консолидированной финансовой отчетности / Е. Галкина // Экономический анализ: теория и практика. – 2010. - №5 – С. 58 – 68
7. Глущенко В.В., Глущенко И.И. Факторы развития современных финансов.М.: Рук. деп. в ВИНИТИ № 3067-В97 от 15.10. 1997 г.
8. Грязнова, А.Г., Маркина, Е.В. Финансы-М.: Финансы и статистика, 2011.-504с.
9. Ковалева А.М., Финансы, М., Финансы и статистика, 2013
10. Повышение устойчивости финансовой системы страны - важнейшее направление деятельности МинФина России // Финансы. - 2010. - №5. - С.3-14
11. Родионова, В.М. Круглый стол: «Роль финансовой и банковских систем в инновационном развитии экономики» // Финансы. - 2008. - №6. - С.75-79.
12. Романовский М.В., Финансы, М.,Юрайт,2001.
13. Родионова В.М, Финансы, М., Финансы и статистика, 2010
14. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник / под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова. - М.: «Проспект», 2011. - 496 с.

Приложение 1

Финансовая система Российской Федерации

Структура функциональной финансовой системы РФ

Приложение 2

Финансовая система России

Структура институциональной финансовой системы РФ

1 Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / М.В. Романовский и др.; Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. – М.: Юрайт-Издат, 2007. – 543с.

2 Финансы и кредит: учебник/ М.И. Дьяконова, Т.М. Ковалева, Т.Н. Кузьменко [и др.]; под ред. Т.М. Ковалевой. – 5 – е изд., доп. – М.: КНОРУС, 2008

3 Лазаренко, А.Л. Финансовая система РФ и основные приоритеты её реформирования // Экономический анализ: теория и практика управления. – 2010. - №3. – С. 2 – 11.

4 Финансовая система и экономика / под ред. В.В. Нестерова, Н.С. Желтова. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 432 с.

5 Клочкова, Н. Проблемы и перспективы развития региональных и муниципальных финансов / Н. Клочкова // Финансы и кредит – 2009. - №11. – С. 30 – 36

6 Дробозина Л.А., Финансы, денежное обращение, кредит, М., ЮНИТИ, 2011

7 Ковалев В.В. Финансовый анализ.- М.: 2010.-512с.

8 Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / М.В. Романовский и др.; Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. – М.: Юрайт-Издат, 2007. – 543с.

9 Ковалев В.В. Финансовый анализ. - М.: 2010. – 512 с.

10 Финансы: учебник для вузов/ под ред. проф. Л.А. Дробозиной. – М.: ЮНИТИ, 2010.- 527с.

11 Клочкова, Н. Проблемы и перспективы развития региональных и муниципальных финансов / Н. Клочкова // Финансы и кредит – 2009. - №11. – С. 30 – 36

12 Клочкова, Н. Проблемы и перспективы развития региональных и муниципальных финансов / Н. Клочкова // Финансы и кредит – 2009. - №11. – С. 30 – 36

13 Клочкова, Н. Проблемы и перспективы развития региональных и муниципальных финансов / Н. Клочкова // Финансы и кредит – 2009. - №11. – С. 30 – 36

14 Абрамова М.А., Финансы и кредит, М., Юриспруденция, 2013

15 Ковалев В.В. Финансовый анализ.-М.: 2010.-512с.

17 Ковалев В.В. Финансовый анализ. - М., 2010. – 512 с.

18 Дробозина Л.А., Финансы, денежное обращение, кредит, М., ЮНИТИ, 2011

19 Лазаренко, А.Л. Финансовая система РФ и основные приоритеты её реформирования / А.Л. Лазаренко.// Экономический анализ: теория и практика управления. – 2010. - №3. – С. 2 – 11.

20 Галицкая С.В., Деньги, кредит, финансы, М., Экзамен, 2011

21 Финансы: учебник/ под ред. Н.Ф. Самсонова. – М.: Высшее образование, Юрайт – Издат, 2009. – 591 с.

PAGE \* MERGEFORMAT 2

ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА РФ

ИНАНСЫ УЧРЕЖДЕНИЙ, ПРЕДПРИЯТИЙ

финансы коммерческих предприятий

финансы организаций и учреждений

страхование предпринимательских рисков

социальное

имущественное

личное

государственный кредит

внебюджетные фонды

бюджет

ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ФИНАНСЫ

СТРАХОВАНИЕ

страхование ответственности

финансы общественных объединений

Финансовая система представляет собой определенным образом упорядоченную совокупность финансовых отношений, а также органов (институтов), реализующих эти отношения. Звенья финансовой системы можно сгруппировать в три блока, каждый из которых имеет свою внутреннюю структуру:

1) Централизованные финансы –

Государственный бюджет;

Внебюджетные фонды;

Государственный кредит;

Фонды имущественного и личного страхования;

Фондовый рынок;

2) Децентрализованные финансы –

Коммерческих предприятий и организаций;

Финансовых посредников (кредитных организаций, пенсионных фондов, инвестиционных фондов, страховых организаций);

Некоммерческих организаций;

3) домашних хозяйств.

Каждое звено выполняет свои функции в общественном воспроизводстве.

Так, централизованные финансы являются инструментом регулирования национальной экономики в целом. С их помощью мобилизуются денежные ресурсы в бюджетную систему, где происходит дальнейшее распределение между отраслями, регионами отдельными группами населения. Децентрализованные финансы являются регулятором экономических отношений в рамках отдельных экономических субъектов и составляют основу финансов. Финансы домохозяйств – это личные финансы, т.е. финансовые отношения между физическими лицами, проживающими совместно и ведущими общее хозяйство.(*)

Основу централизованных финансов РФ составляет трехуровневая бюджетная система , включающая федеральный бюджет и бюджеты федеральных внебюджетных фондов – первый уровень , бюджеты субъектов федерации и бюджеты территориальных внебюджетных фондов – второй уровень , и местные бюджеты (бюджеты муниципальных образований) – третий уровень . Бюджеты двух верхних уровней (без бюджетов ГВБФ) составляют государственный бюджет.

Внебюджетные фонды – это средства, аккумулированные для целевого финансирования расходов, не включенных государственный бюджет. Это особого рода расходы, связанные прежде всего с пенсионным обеспечением, медицинским и социальным страхованием и специально обособленные для того, чтобы исключить их нецелевое использование.

Государственный кредит – это особая форма финансовых отношений между государством, физическими и юридическими лицами, объединяющая два вида денежных отношений – финансов и кредита - и имеющая свойства как тех, так и других. В качестве звена финансовой системы он обслуживает формирование и использование централизованных денежных фондов государства и выполняет две функции – фискальную и регулирующую. При этом государство чаще выступает в качестве заемщика, а физические и юридические лица – в качестве кредиторов. Дополнительные финансовые ресурсы государство привлекает путем продажи государственных ценных бумаг.

Фонды имущественного и личного страхования предназначены для возмещения ущерба, нанесенного предприятиям и населению, а также для выплаты застрахованному и его семье материального обеспечения при наступлении страхового случая. Главная функция страхования – это формирование фонда денежных средств, осуществляемое как плата за риски, принимаемые на себя специализированными коммерческими организациями – страховыми компаниями. Страхование делится на добровольное и обязательное. Основными видами страхования являются социальное, имущественное и личное.

Фондовый рынок , на котором происходит обращение капиталов, обеспечивает перемещение капиталов в отрасли с более высокой доходностью и служит мобилизации и эффективному использованию временно свободных денежных средств. Его участники всегда ориентируются на получение более высокого дохода по сравнению с вложениями в банки.

Второй блок финансовой системы составляют децентрализованные финансы, и прежде всего финансы коммерческих предприятий и организаций . Это во многом самостоятельное звено финансовой системы, обслуживающее материальное производство, создание ВВП, его распределение внутри предприятий и перераспределение через бюджет и ВБФ.

Финансовые посредники создают вторичные доходы экономических субъектов посредством финансовых (портфельных) инвестиций.

Некоммерческие организации играют относительно незначительную роль в финансовой системе.

Третий блок финансовой системы составляют финансы домашних хозяйств , являющиеся материальной основой их жизни. Они реализуют функцию контроля над предстоящими доходами и расходами в рамках отдельной экономической ячейки общества.

Основные звенья финансовой системы РФ представлены на схеме.

Финансовая система РФ

Введение

Глава 1. История развития финансовой системы в России

1 становление финансовой системы России

2 Сущность и структура финансовой системы России

Глава 2. Современная финансовая система России

1 Управление финансовой системой в России

2 Динамика финансовой системы России за 2009-2014 гг.

3 Проблемы развития современной финансовой системы РФ

Заключение

Список использованных источников

Приложение

Введение

В то время, когда происходит развитие рыночных отношений, финансы играют особенно важную роль. Такой союз финансовых отношений содержит государственную бюджетную систему, внебюджетные фонды, государственный кредит и фонды страхования. Функционально-регулирующая роль таких систем является единой частью экономических отношений в государстве, самым главным инструментом при осуществлении его политики. Финансовые вопросы обсуждаются широкой общественностью, при решении различных проблем, связанных с ним, вызывают столкновения в парламентах, противостояние между политической властью и населением, т.е. на сегодняшний момент они имеют огромнейшее значение в жизни современного общества. К сферам влияния финансов можно отнести следующее: темпы развития производства, инвестиции, состояние финансовых рынков и банковских систем, сбережения, безработица, уровень жизни населения и т. д. При помощи всего перечисленного, с одной стороны, решаются, такие масштабные задачи, как развитие той или иной отрасли народного хозяйства, а вот с другой, более узкие, например, размер пенсии пенсионерам. Именно такое осознание финансов во всех сферах жизни общества обусловлено тем, что присутствуют огромные масштабы национального и планетарного производства, углубление общественного разделения труда, происходят скачки в научно-техническом развитии, рост общественного сознания, возникает потребность в защите среды обитания.

Актуальность темы в том, что надежная финансовая система является стержнем в развитии и наилучшем функционировании рыночной экономики и необходимым условием роста и стабильности экономики в целом. Такая система является фундаментом, мобилизующей и распределяющей сбережения общества и облегчающей его повседневные операции. Отсюда следует то, что хотя структурный переход от в основном централизованно планируемой и контролируемой экономики к рыночной включает в себя многие элементы, самое главное - создать надежную финансовую систему. Только после такого процесса, создания такой надежной финансовой системы, могут успешно развиваться рынки денег и капитала, в особенности первичный и вторичный рынки национальных государственных ценных бумаг.

Объектом курсовой работы является финансовая система РФ.

Предметом курсовой работы является финансовые и экономические отношения, возникающие в процессе функционирования финансовой системы РФ между государством, муниципальными образованиями, хозяйственными субъектами и населением.

Целью данной работы является изучение развития финансовой системы России, исходя из поставленной цели, были определены следующие задачи:

рассмотреть становление финансовой системы России;

исследовать сущность и структуру финансовой системы России;

изучить органы управления финансовой системой в России;

проанализировать динамику финансовой системы России за 2012-2014 гг.;

выявить проблемы современной финансовой системы России.

Глава 1. История развития финансовой системы в России

.1 Становление финансовой системы России

финансовый экономический государство

В Российской империи развитие рыночных отношений во многом сдерживалось крепостным правом. Вплоть до отмены крепостного права в 1861 г. экономика России не являлась механизмом пополнения доходной части бюджета.

До второй половины XVIII в. чрезвычайными финансовыми ресурсами для Российского государства и его правительства служили преимущественно реквизиции (принудительное отчуждение) или принудительные займы у монастырей и частных лиц.

В эпоху правления Екатерины II (1762-1796 гг.) одной из форм государственного кредита была эмиссия ассигнаций для покрытия дефицита государственного бюджета, которая приводила к развитию инфляционных процессов; существовало также и заимствование кредитных ресурсов из казенных банков.

В процессе реформ Александра I (1801-1825) было учреждено Министерство финансов. И первым в истории Российской империи министром финансов был назначен бывший ранее государственным казначеем граф Алексей Васильевич Васильев. В XIX в. на посту министра финансов сменилось 13 человек. Среди них наиболее известными были Е.Ф.Канкрин, С.Ю.Витте.

В первые годы царствования Александра I эмиссия ассигнаций усилилась особенно заметно. Потребовали крупных расходов войны с Турцией (1806-1812 гг.) и Швецией (1808-1809 гг.). Инфляционный процесс в России обесценивал денежные накопления имущих слоев. В этих условиях правительство Александра I предприняло определенные мероприятия, способствовавшие стабилизации денежного обращения, в основу которых был положен «План финансов», подготовленный в 1809 г. известным государственным деятелем этой эпохи М.М. Сперанским при содействии профессора Н.С. Мордвинова.

В соответствии с «Планом финансов» денежную реформу предполагалось провести путем изъятия и уничтожения всех ранее выпущенных ассигнаций, а также учреждения нового эмиссионного банка, который должен был располагать достаточным запасом серебра для обеспечения банкнот, планировавшихся выпустить в обращение. Помимо этого, по «Плану» предполагалось улучшить организацию монетной системы России, основой которой должен был стать серебряный рубль. Сперанский отрицательно относился к неразменным бумажным деньгам и считал необходимым ликвидировать их обращение в стране. Сперанский предложил меры по улучшению организации системы внутреннего государственного кредита, в основе которых лежала идея трансформации (консолидации) части текущего беспроцентного долга в виде выпущенных в обращение ассигнаций в долгосрочный долг с уплатой государством процентов кредиторам. Для этого Сперанский предлагал выпустить долговые процентные обязательства - облигации долгосрочного государственного займа и продать их всем желающим за ассигнации. Из «Плана финансов» в жизнь были претворены только некоторые положения.

Идеи М.М. Сперанского были забыты, а правительство не могло завершить реформы в связи с начавшейся войной в 1812 г. Политика правительства в области финансов, государственного кредита и денежного обращения взяла новый курс. Было решено удержать ассигнации в обращении и воспрепятствовать их вытеснению монетой. Ассигнации были объявлены законным платежным средством, имеющим обращение на всей территории империи.

Кроме того, в 1831 г. в соответствии с Манифестом правительство приняло решение о выпуске билетов Государственного казначейства (серий) для ускоренного получения государственных доходов. Билеты поступали в обращение крупными партиями и давали право на получение дохода из расчета 4,32% годовых. Срок погашения наступал через 4 года. Выпуски билетов следовали один за другим, а билеты с истекшим сроком обращения обменивались на новые. В действительности билеты Государственного казначейства превратились в государственный кредит долгосрочного характера.

июля 1839 г. с принятием Манифеста «Об устройстве денежной системы» началась ее реформа, целью которой было введение новых принципов организации этой системы, устранение из обращения обесценившихся государственных ассигнаций. 1 июля 1839 г. был также опубликован Указ «Об учреждении Депозитной кассы серебряной монеты при Государственном Коммерческом Банке», который объявил билеты Депозитной кассы законным платежным средством, имеющим обращение на всей территории страны наравне с серебряной монетой.

Путем проведения данной реформы правительство Николая I пыталось одновременно упорядочить денежное обращение и максимально использовать эмиссию бумажных денежных знаков для выгоды Государственного казначейства. Денежная реформа дала импульс быстрому развитию товарно-денежных отношений в России.

Одним из инициаторов новой кредитной и валютной политики в 1880-х гг. стал министр финансов Николай Христофорович Бунге - крупнейших экономист, защитивший докторскую диссертацию «Теория кредита». Бунге был сторонником рыночной экономики.

Начиная с 1881 г. правительство России прилагало все усилия к накоплению золотого запаса. Внешние и внутренние займы, а также рост налогообложения населения способствовали стабилизации бюджета, все это вкупе стало предпосылкой денежной реформы 1895-1897 гг.

В результате реформы Россия получила устойчивую золотую валюту и бумажные денежные знаки, равнозначные золоту и свободно размениваемые на этот металл. Денежная система, основанная на золоте, вызвала еще больший прилив иностранного капитала.

В конце 90-х гг. в России разразился экономический кризис. Его первым вестником был начавшийся летом 1899 г. денежный кризис - резко возрос дефицит свободных капиталов, из-за роста спроса на деньги сильно упал курс многих ценных бумаг, ряд банков обанкротился, значительно сократился кредит.

Выходить из экономического кризиса Россия начала только в 1904 г. Но ее ждали новые потрясения - Русско-японская война 1904-1905 гг. и всплеск революционного движения в 1905-1906 гг.

В начале 10-х гг. XX столетия состояние экономики империи начало улучшаться.

Первая мировая война прервала широкое развитие банковской системы. Россия испытывала огромную потребность в денежных средствах для финансирования войны. В 1914-1916 гг. правительство России производило массовые ежегодные выпуски билетов Государственного казначейства. В стране развивался инфляционный процесс, ее охватила разруха, голод, сопровождаемые массовыми митингами, стачками, демонстрациями.

Следствием роста денежной массы, не подкрепленной товарным производством, стало падение покупательной способности рубля. Наступала затяжная и жесткая инфляция.

Ко времени Февральской революции фактическое металлическое обеспечение кредитных билетов составляло около 13%. Сокращался золотой запас страны. Рубль, став бумажным внутри страны, постепенно превратился в замкнутую валюту и на внешних рынках.

В феврале 1917 г. в стране сложилось тяжелейшее финансовое положение.

Период 1917 - середина 1921 г. ознаменовался ликвидацией дореволюционных кредитных учреждений, а его наиболее значительным законодательным актом был Декрет ЦИК от 14 декабря 1917 г. о национализации банков.

С переходом к НЭПу появились предпосылки для развития банковского дела. 30 июня 1921 г. СНК был издан Декрет об отмене ограничений денежного обращения, а также о мерах, необходимых для развития вкладной и переводной операций.

Крупным шагом в перестройке финансовой работы была налоговая реформа 1930 г., которая привела к изменению системы платежей предприятий в бюджет и введению двухканальной системы изъятия отчислений от прибыли и налога с оборота, включавшего множество налогов и сборов.

В 1938 г. завершилось формирование бюджетной системы СССР. Местные бюджеты и бюджет социального страхования были официально включены в состав единого государственного бюджета, расширение функций местных советов и их бюджетных прав сопровождалось неуклонным ростом доходов.

В 30-е гг. XX в. правительство СССР последовательно проводило политику централизованного управления и планирования народного хозяйства. В годы Великой Отечественной войны (1941-1945 гг.) принципиальных изменений в финансовой системе страны не произошло.

В послевоенные годы бюджет государства был подчинен решению задачи по ликвидации последствий войны и восстановлению разрушенного хозяйства.

Попытка усовершенствовать хозяйственный механизм была предпринята в 1965 г. путем проведения реформы, направленной на усиление стимулирующего воздействия прибыли на развитие производства. Реформа предусматривала организацию новой системы экономического стимулирования.

В конце 70-х гг. для того чтобы изменить сложившееся в экономике страны тяжелое положение, была разработана экономическая модель отраслевого хозрасчета и самоокупаемости.

В первой половине 80-х гг. в целях совершенствования хозяйственного механизма страны проводился эксперимент по распространению на предприятиях новых методов хозяйствования, а позже стали внедрять полный хозрасчет и самофинансирование.

Однако все эти мероприятия не привели к росту финансовых ресурсов страны. Возник дефицит государственного бюджета. А бюджетный дефицит в свою очередь негативно воздействовал на экономику, подрывал устойчивость денежного обращения, порождал инфляционные процессы.

1.2 Сущность и структура финансовой системы России

Финансовая система <#"813836.files/image001.gif">

Рисунок 1.1 Финансовая система РФ.

В своей структуре государственные финансы включают в себя: государственный бюджет и внебюджетные фонды.

Государственный бюджет представляет собой годовой план доходов и расходов государства. А именно, это деньги, позволяющие государству выполнять экономические и социальные функции. Государственный бюджет включает в себя бюджеты правительства и местных бюджетов. Отсюда и следует то, что утверждение государственных бюджетов на очередной год всегда носит бурный характер. Правительство стремится уменьшить права регионов, а последние пытаются оставить больше средств в своем распоряжении. Внебюджетные фонды - это те денежные средства, которые имеют строго целевое назначение: пенсионный фонд, фонд социального страхования и др. и аккумулируются вне системы государственного бюджета.

Бюджет бывает доходный и расходный. Доходная часть на 80-90% формируется за счет налогов с предприятий и населения. Другая часть поступает от использования государственной собственности, внешнеэкономической деятельности. Структура расходной части бюджета включает в себя расходы на социально-культурные нужды, расходы на развитие народного хозяйства, на оборону, государственное управление. В условиях социально-ориентированной экономики налогообложение строится на принципах обязательности уплаты, социальной справедливости и связей с получением блага.

Сферы финансовой системы <#"813836.files/image002.gif">

Рисунок 2.1 Динамика поступления доходов федерального бюджета в 2009-2013 годах

В 2010 году наблюдается снижение доходов на 1,0% к ВВП по сравнению с 2009 годом, в том числе ненефтегазовые доходы уменьшились на 1,6% к ВВП, при этом нефтегазовые доходы увеличились на 0,6% к ВВП. Увеличение нефтегазовых доходов обусловлено ростом мировой цены на нефть марки «Юралс» (на 17,1 долл./барр.), а также увеличением объемов добычи газа и нефти на 12,1% и 1,6% соответственно и объемов экспорта товаров, выработанных из нефти и нефти сырой на 6,9% и 1,2% соответственно. Уменьшение ненефтегазовых доходов связано в основном с изменениями в налоговом законодательстве (замена единого социального налога на страховые взносы, поступающие напрямую во внебюджетные фонды).

Начиная с 2011 года наметилась тенденция к росту доходов федерального бюджета. Посткризисное восстановление российской экономики в 2011-2012 годах во многом определялось благоприятной внешнеэкономической конъюнктурой (ростом мировых цен и основных показателей внешней торговли).

В 2012 году доходы федерального бюджета увеличились по сравнению с 2010 годом (год наибольшего снижения доходов за последние 5 лет) на 2,9% к ВВП, в том числе нефтегазовые доходы - на 2,1%, ненефтегазовые доходы - на 0,8% к ВВП. На увеличение нефтегазовых доходов оказали влияние: рост мировых цен на нефть марки «Юралс» (с 78,2 до 110,5 долл. США/барр.), цен на газ природный (с 271,2 до 345,5 долл./тыс. куб. м) и курса доллара США по отношению к рублю (с 30,4 до 31,1 рублей), а также индексация ставок НДПИ на газ горючий природный. Увеличение ненефтегазовых доходов обусловлено изменением налогового законодательства (индексация специфических ставок акцизов на подакцизные товары и установление норматива зачисления в федеральный бюджет акцизов на нефтепродукты (2011 г. - 30%, 2012 г. - 23%) и алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта свыше 9% в размере 60%), а также ростом объемов ВВП и импорта.

В 2013 году по сравнению с 2012 годом наблюдается снижение доходов федерального бюджета на 1,3% к ВВП, в том числе нефтегазовые доходы - на 0,6% к ВВП, ненефтегазовые доходы - на 0,7% к ВВП. На уменьшение нефтегазовых доходов оказали влияние: снижение мировых цен на нефть марки «Юралс» (с 110,5 до 107,9 долл. США/барр.), цен на газ природный (с 345,5 до 339,2 долл./тыс. куб. м) и объемов экспорта нефти на 1,8%. Уменьшение ненефтегазовых доходов обусловлено уменьшением поступлений налога на добавленную стоимость и ввозных таможенных пошлин, в основном за счет снижения налогооблагаемых объемов импорта, а также доходов от перечисления части прибыли Центрального банка Российской Федерации в связи с продажей Банком России в 2012 году пакета акций ОАО «Сбербанк России».

В ходе исполнения федерального бюджета в 2013 году изменение бюджетных ассигнований осуществлялось путем внесения изменений в Федеральный закон «О федеральном бюджете на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов», а также по основаниям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации и Федеральным законом «О федеральном бюджете на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов».

Кассовое исполнение расходов федерального бюджета в 2013 году составило 13 342,9 млрд рублей (20,0% к ВВП, 99,7% к законодательно утвержденным бюджетным ассигнованиям и 99,1% к уточненной росписи) и осуществлено по следующим основным направлениям:

социальная сфера - 38,7% от общего объема расходов федерального бюджета (7,8% ВВП);

национальная оборона - 15,8% (3,2% к ВВП);

национальная безопасность и правоохранительная деятельность - 15,5% (3,1% к ВВП);

национальная экономика - 13,9% (2,8% к ВВП);

обслуживание государственного долга Российской Федерации - 2,7% (0,5% к ВВП).

Структура кассовых расходов федерального бюджета в 2013 году в разрезе разделов классификации расходов бюджетов представлена на рисунке (Приложение 1).

Совокупный дефицит консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации в 2013 году вырос в 2,3 раза и составил по итогам 2013 года 642 млрд. рублей, или 1% годового ВВП. Количество регионов, исполнивших свои бюджеты с дефицитом, увеличилось в прошлом году до 77 по сравнению с 67 регионами в 2012 году, при этом превышение регионами установленного законодательством предельного значения по уровню дефицита приобрело системный характер. В результате в 2013 году был отмечен рост долговой нагрузки субъектов Российской Федерации, связанный в первую очередь с ростом обязательств субъектов по кредитам банков. В 2013 году средний по регионам уровень долговой нагрузки увеличился с 21,2 до 26,4% (рис. 2.2).

В январе-июле 2014 года консолидированный бюджет субъектов Российской Федерации был исполнен с профицитом в размере 308,95 млрд. рублей, при этом 40 субъектов имели бюджетный дефицит, общая величина которого составила 103,54 млрд. рублей. Положительным фактом является рост поступлений по налогу на прибыль организаций: величина поступлений за январь-июль 2014 года составила 1227 млрд. рублей по сравнению с 1015 млрд. рублей за аналогичный период прошлого года.

Относительно благоприятная ситуация с балансом региональных бюджетов по итогам семи месяцев 2014 года сложилась главным образом за счет мер межбюджетного перераспределения. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года в январе-июле 2014 года увеличились дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности (на 01.08.2014 получали 72 региона), дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов, а также межбюджетные трансферты целевого характера. Общий объем межбюджетных трансфертов, полученных регионами от других бюджетов бюджетной системы в январе-июле 2014 года, составил 893,7 млрд. рублей (780,4 млрд. рублей в январе-июле 2013 года). Кроме этого, выросла государственная поддержка регионов в виде бюджетных кредитов, объем которых на 01.08.2014 составил 529,0 млрд. рублей (480 млрд. рублей на 01.04.2014 и 426,2 млрд. рублей на 01.01.2013), рис. 2.3.

Во многих регионах профицит образовался за счет авансового перечисления бюджетных ассигнований; после их использования ожидается увеличение дефицитности региональных бюджетов. Минфин России прогнозирует, что дефицит региональных бюджетов по итогам 2014 года может составить около 530 млрд. рублей.

Рисунок 2.3 Структура государственного долга субъектов РФ на 01.08.2014 (%)

Для обеспечения в полном объеме принятых расходных социальных обязательств и выполнения текущих обязательств по обслуживанию и выплате долга в IV квартале 2014 года многие субъекты Российской Федерации по-прежнему будут испытывать потребности в рыночных заимствованиях, при этом существуют риски непривлечения необходимого объема ресурсов.

Дефицит региональных бюджетов может вызвать необходимость предоставления Минфином России субъектам РФ бюджетных кредитов из федерального бюджета или принятие иных мер поддержки для безусловного исполнения ими обязательств по кредитным договорам (облигациям). В настоящее время возможные меры поддержки ограничены Федеральным законом от 2 декабря 2013 года №349-ФЗ «О федеральном бюджете на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов», в соответствии с которым на предоставление бюджетных кредитов бюджетам бюджетной системы Российской Федерации в 2014 году предусмотрено 80 млрд. рублей (в текущем году принято решение о выделении дополнительно 100 млрд. рублей на эти цели), в 2015 году - 70 млрд. рублей и в 2016 году - 50 млрд. рублей.

Рост собственных доходов в январе-июле 2014 года и предоставление межбюджетных трансфертов позволили регионам не увеличивать объем государственного долга, что способствовало стабилизации долговой нагрузки субъектов Российской Федерации. В то же время рост межбюджетных трансфертов в 2014 году свидетельствует о продолжающемся накоплении на региональном уровне дисбалансов между собственными доходами субъектов Российской Федерации и объемами принятых расходных обязательств. Тем не менее, несмотря на региональные дисбалансы, бюджетная система в целом сохраняет свою финансовую устойчивость: консолидированный бюджет Российской Федерации и бюджетов государственных внебюджетных фондов в январе-июле 2014 года имел положительное сальдо (1387,8 млрд. рублей).

Финансовое положение нефинансовых коммерческих организаций в первом полугодии 2014 года оставалось удовлетворительным, хотя несколько ухудшилось по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года.

Финансовое положение предприятий значительно различается в зависимости от величины активов, которыми они управляют. Наиболее благоприятным, несмотря на ухудшение, было положение крупнейших предприятий, наиболее сложным - финансовое положение предприятий с активами менее 100 млн. рублей.

В отраслевом разрезе наиболее прочным было финансовое положение предприятий промышленности (таблица 2.1).

Уровень самофинансирования несколько снизился (до 53,9%) в результате опережающего роста обязательств, при этом собственный капитал предприятий увеличился на 2,6% (что незначительно выше, чем за первое полугодие 2013 года, - 1,6%).

Таблица 2.1 Отдельные показатели финансового положения предприятий основных видов деятельности в первом полугодии 2013 и 2014 годов (по результатам опросов, проводимых Банком России)

Показатель

Сельское хозяйство, охота, лесное хозяйство

Промышлен­ное производ­ство

Строитель­ ство

Оптовая и розничная торговля

Транспорт

Долговая нагрузка (отношение обязательств к собственному капиталу)*

Коэффициент текущей ликвидности (без учета просроченной дебиторской задолженности)*

Коэффициент абсолютной ликвидности*

Обеспеченность обязательств выручкой (выручка в % к обязательствам)**

Рентабельность продаж, %**

Рентабельность активов,%**

Чистый поток денежных средств,% к выручке**

Умеренный рост обязательств предприятий (на 8,4% в первом полугодии 2014 года) не вызвал заметного увеличения долговой нагрузки на собственный капитал. Уровень долговых обязательств по отношению к собственному капиталу нефинансового сектора в целом остался умеренным (0,85 рубля на 1 рубль собственного капитала) при значительной дифференциации в зависимости от вида деятельности и величины предприятий.

Один из ключевых рисков - относительно низкая рентабельность продаж предприятий (около 9% по данным Росстата). За последние два года она снизилась примерно на треть с уровней 2004-2007 годов (13-15%). Положительной тенденцией является стабилизация рентабельности с июля 2013 года и некоторый рост по итогам первого полугодия 2014 года, хотя рентабельность продаж по-прежнему ниже уровня кризиса 2008-2009 годов.

Обеспеченность обязательств различными видами активов оставалась достаточно высокой, однако при этом наблюдался рост просроченной дебиторской задолженности - до 7%. Это максимальное значение за последние четыре года, хотя во время кризиса 2008-2009 годов наблюдались еще более высокие уровни. Обеспеченность обязательств выручкой была существенно ниже, чем в первом полугодии 2013 года.

Во II квартале 2014 года продолжилось снижение коэффициента текущей ликвидности предприятий до 148% с уровня 164% годом ранее (рис. 34).

В целом негативные тенденции в деятельности предприятий пока не привели к существенному ухудшению их способности обслуживать свои обязательства и, как следствие, к значительному росту уровней просроченной задолженности.

По статистике, только за 2014 год зарплата россиян выросла на 11,1%. Но это не значит, что граждане РФ стали жить лучше, так как реальная покупательная способность денег снизилась. Инфляция растет, экономический кризис углубляется. Ухудшение отмечают даже представители банковой сферы, прежде никогда не испытывавшие финансовых проблем. Теперь на Руси жить хорошо только госслужащим федерального масштаба, им все нипочем, а их доходы не зависят от эффективности работы.

Хоть и писал Маршак, что все профессии важны, однако на деле все получается иначе. В самом бедственном положении оказались учителя. При формировании федерального бюджета о них то ли забыли, то ли не сочли нужным позаботиться о достойном уровне жизни педагогов.

По официальным данным, доходы учителей в течение последнего года увеличились на 20% и более. Средний показатель в стране - 37 000 рублей. Однако на практике улучшение ощутили не многие. Около 70% - в основном работающие в российской провинции - утверждают, что их зарплата осталась на прежнем уровне, а 10% отмечают ее уменьшение. И это не голословные фразы, а информация, полученная в ходе опроса, проведенного РАНХиГС.

Ярким примером вышесказанного может служить ситуация в Смоленске, где надбавка уменьшилась до 16% (прежде было 25%), а фонд, занимавшийся оказанием социальной помощи педагогам, упразднен. В итоге каждый из сотрудников сферы образования в Смоленске стал получать на 10% меньше. Доходы учителей Новосибирской области, сократились с 36 000 рублей до 25 000 рублей.

Аналогичным образом обстоят дела и в медицинской сфере. По состоянию на 8 июня этого года в среднем зарплата докторов составляет 43 000 рублей, что на 27% больше, чем в предыдущем году. Наибольший рост доходов, по данным Росстата, наблюдается у столичных врачей, которые получают 67 141 рублей (усредненный показатель).

Вот только медики в провинции слова о повышении зарплат врачам иначе как издевательство не воспринимают. Их доходы значительно снизились. В удаленных регионах доктора массово пишут заявления об увольнении. Лишь 2% отправляется на заслуженную пенсию, остальные ищут другую работу, где вознаграждение за их труд будет достаточным, чтобы прокормить семью.

Читинский роддом лишился сразу 10 докторов высокой квалификации. Еще бы! Ведь врач, обладающим званием заслуженного, имеет оклад 5 000 рублей, обычный хирург - и того меньше, всего 3 000.

Офисные сотрудники тоже оказались в финансовой западне. Затраты сотрудникам банков в России за 2014 год выросли всего на 8,1% и превысили 150 млрд рублей. В прошлом году прирост за аналогичный период составил 13%. При этом руководители банков ни в чем себя не ограничивают, а снижение экономических показателей из-за финансового кризиса намерены решать за счет рядового персонала.

Так, Андрей Костин, возглавляющий ВТБ, заявил о том, что планируется сократить расходы на выплату трудового вознаграждения на 15% частично за счет сокращения штатов. В «Русском Стандарте» пошли еще дальше, решив уволить 10% специалистов.

Падение зарплат происходит на фоне стагнации промышленности. Так, объемы продаж автомобилей в 2013 году значительно снизились - на 5,5%. В этом году россияне купят еще на 6,5% машин меньше. И не стоит думать, что руководство автомобильных заводов найдет оптимальный вариант экономии, ведь проще уволить несколько тысяч простых рабочих.

Стратегия экономии на производстве примитивна до безобразия: заводы из крупных городов переводятся в глубинку, где люди готовы работать за меньшие деньги. На заводе «АвтоВАЗ» уже уволены 5 000 сотрудников. На вторую половину года предприятие распрощается еще с 7,7 тысячами рабочих. Схожим образом обстоят дела на швейном производстве и в аграрно-промышленном комплексе.

Впрочем, даже в самые тяжелые времена есть каста, которой любые экономические кризисы нипочем. Речь идет об элитарных чиновниках президентской администрации. Только за первый квартал этого года их зарплата увеличилась ни много ни мало на 35% - до 224 тыс. рублей в месяц. Несколько меньше доход правительственных чиновников - 164 тыс. рублей, прирост сравнительно с прошлым годом составил лишь 1,1%. Зато «слуги народа» из Совета Федерации стали получать на 48,4% больше - около 114 тыс. рублей. Наибольшее увеличение зарплаты состоялось в Госдуме (66,8%) - ежемесячный доход «избранников» составляет 250 тыс. рублей.

Параллельно с ростом чиновнических доходов простых россиян увлек совсем иной процесс - они сокращают свои расходы. Многие вынуждены отказаться от привычного образа жизни, лишаясь отдыха на море, путешествий и развлечений. Но так повезло далеко не всем: некоторым семьям приходится сокращать потребление продуктов, отказывать детям в эстетическом воспитании, уменьшать расходы на образование. Почти половина граждан РФ признает: денег не хватает не на посещение казино или концертов знаменитостей, а на простые житейские потребности. Таких в РФ - 44%.

По оценкам экспертов, в ближайшее время не стоит ожидать существенных изменений. Массовые увольнения затронут лишь самые уязвимые отрасли, но и тем, кому удастся сохранить работу, не стоит рассчитывать на существенное повышение зарплаты. В нынешних экономических условиях предприятия просто не могут себе это позволить.

2.3 Проблемы развития современной финансовой системы РФ

С того момента, как появилась финансовая система в России, появились и дискуссии о проблемах по определению ее основополагающих моментов. В совокупности всех проблем выделяется дискуссия о мере социальной ориентации финансовой системы, проблема, связанная с пределами и методами государственного вмешательства в финансовые процессы частных и государственных финансовых институтов, мере их прозрачности, важности и необходимости контроля их деятельности обществом.

Основными шагами в этой сфере может стать ужесточение контроля над операциями на финансовом рынке, в частности, над формированием задолженности государственных корпораций, над трансграничным движением капиталов, над эмиссией финансовых инструментов.

Требуется провести целый комплекс мер, которые должны повлиять на сокращение теневого элемента в движении финансово-кредитных ресурсов в реальный сектор экономики из финансовых институтов, коррупционных издержек и административных барьеров. Осуществление подобных мер должно поспособствовать расширению доступности кредитов и увеличению удельного веса долгосрочного кредитования, к тому же поднятию эффективности использования бюджетных источников финансирования.

Российский финансовый рынок из-за воздействия глобального экономического кризиса проходит один из самых сложных периодов своего развития. Кризис выявил проблемные моменты функционирования российского рынка ценных бумаг, которые связаны с необходимостью укрепления рыночных институтов, совершенствованием правового регулирования, дальнейшего развития судебной системы. Следует отметить, что руководством страны была своевременно поставлена задача перед регуляторами финансового рынка о необходимости развития инструментов регулирования финансового рынка. Одним из вариантов решения данной проблемы является создание в Москве Международного финансового центра.

Развитие рынка ценных бумаг в России получило в последние годы мощнейший импульс с появлением рынка РЕПО, значение которого трудно переоценить. Операции на рынке РЕПО позволяют рефинансировать операции с ценными бумагами, способствуют повышению ликвидности российского рынка акций и облигаций. Надежно функционирующий рынок РЕПО является особенным элементом денежного рынка, с помощью которого Банк России может эффективно осуществлять операции рефинансирования в рамках проведения денежно-кредитной политики.

Большую роль в регулировании сделок на финансовом рынке играет Центральный банк России. В последнее время были внесены поправки в Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» по инициативе Центрального банка.

Развитие финансового рынка в России, конечная цель которого - привлечение инвестиций, невозможно без модернизации судебной системы. В настоящее время наблюдаются серьезные трудности в разрешении споров в области финансового рынка. Это объясняется несовершенством законодательной базы, отсутствием необходимых профессиональных знаний у судей и значительной бюрократией при рассмотрении дел.

Таким образом, решение актуальных проблем регулирования финансового рынка России позволит приблизить его к европейским стандартам.

Другими проблемами финансовой системы России являются проблемы в бюджетной сфере:

высокая степень концентрации финансовых ресурсов в федеральном бюджете страны, что снижает значение региональных и местных бюджетов;

действующая практика формирования территориальных бюджетов, при которой сохранен в своей основе механизм централизованно устанавливаемых нормативов отчислений в местные бюджеты;

тенденция переведения расходов вниз без соответствующего подкрепления доходами, что приводит к дотации ранее сбалансированных местных бюджетов;

принятие федеральными органами власти таких решений, которые адресуются нижестоящим управленческим структурам, но не сопровождаются достаточными финансовыми ресурсами;

доминирующая роль регулирующих доходов в структуре поступлений средств в региональные и местные бюджеты и низкой долей закрепленных за территориями налоговых платежей.

недопоступления налоговых платежей, главными причинами которого стали: ухудшение макроэкономических и финансовых показателей по сравнению с принятыми в бюджете; рост неплатежей в народном хозяйстве; прямое уклонение от уплаты налогов, укрывательство многими налогоплательщиками своих доходов (невозможность контролирования всех малых и средних предприятий).

Эти проблемы решаются путем:

Теоретической разработки и обоснования принципов построения бюджетной системы Российской Федерации.

Создания реального бюджетного механизма, позволяющего воплотить разработанные принципы на практике.

Разработки и принятия нормативных актов по разграничению полномочий и функций между органами власти разного уровня, распределение расходов между звеньями бюджетной системы и видами бюджетов в соответствии с полномочиями и функциями органов власти разного уровня.

Создания новой системы межбюджетного перераспределения финансовых ресурсов на основе использования различных форм оказания финансовой помощи субъектам Федерации и органам местного самоуправления.

Разработки новых принципов составления, рассмотрения, утверждения и исполнения бюджета на каждом уровне управления.

Денежно-кредитная политика должна быть направлена на стимулирование экономического роста и инвестиций с учетом опыта других стран.

Итак, можно сказать, что только при комплексном подходе к проблеме совершенствования и стабилизации финансовой системы России можно добиться желаемых результатов, т.е. сформировать современную социально ориентированную финансовую систему, исправно функционирующую в условиях рыночных отношений.

Заключение

Подводя итоги изложенному, можно сказать, что финансовая система - это совокупность различных сфер финансовых отношений, в процессе которых образуются и используются фонды денежных средств.

В Российской империи Министерство финансов появилось при Александре I, первым министром финансов стал граф Алексей Васильевич Васильев. С тех пор финансовая система нашей страны претерпела множество изменений, ведь любому государству необходима надежная финансовая система для успешного функционирования экономики, ее роста и стабильности. Истрия показывает, что эта система является основой, мобилизующей и распределяющей сбережения общества и облегчающей его повседневные операции.

Основными субъектами финансовой системы являются государственные финансы, финансы предприятий и организаций и финансы населения.

Финансовая система представляет собой совокупность различных звеньев, подзвеньев финансовых отношений. Финансовая система состоит из таких структурных элементов как: государственные финансы, финансы населения и финансы предприятия. Главным среди них представляются финансы предприятий, это заключение исходит из того, что первые два элемента формируются на их базе. С точки зрения социально-экономических отношений, ФС складывается из централизованных, децентрализованных финансов и финансов домохозяйств. Сферы и звенья финансовых отношений взаимосвязаны, образуя в совокупности единую финансовую систему.

В России главными властными структурами по управлению финансами являются Федеральное Собрание, Президент и Правительство. Именно эти органы принимают окончательное решение при утверждении федерального бюджета и отчета о его исполнении.

На общегосударственном уровне аппарат управления финансовой системы включает следующие органы: профильные комитеты по бюджету, налогам, банкам и финансам Государственной Думы и Совета Федерации; Счетная Палата РФ; Министерство Финансов РФ и его органы на местах; Центральный банк РФ; Федеральная служба налоговой полиции РФ; Государственный Таможенный Комитет РФ; Федеральная Комиссия по рынку ценных бумаг; Министерство государственного имущества; исполнительные дирекции внебюджетных фондов социального назначения.

Российский бюджет во многом выстраивается в зависимости от цен на нефть. Радует то, что постепенно Россия снижает свою зависимость от экспорта "черного золота". Так, доля нефтегазовых доходов в общем объеме доходов бюджета в 2015 г. составит 51%, а уже к 2017 г. снизится до 49,6%. Доходы бюджета, полученные не от нефтегазовой деятельности, год от года изменяются под влиянием политики в сфере налогового законодательства, законодательства в области страхования, изменения в курсах валют, объемов импорта и экспорта и т.д.

Дефицит консолидированного бюджета субъектов РФ приводит к увеличению дотаций из федерального бюджета, росту долговой нагрузки регионов за счет кредитов банков.

Прогнозы на год вперед давать сложно - за 365 дней может случиться что угодно, особенно с российской экономикой, а как следствие, и с фондовым рынком. В целом, по мнению аналитиков, экономика сильного роста не обещает, особенно если цены на нефть пойдут вниз.

Таким образом, современная финансовая система РФ требует комплекса мер, направленных на организацию более эффективного ее функционирования. Основными шагами в этой сфере может стать ужесточение контроля над операциями на финансовом рынке, необходимо повлиять на сокращение теневого элемента в движении финансово-кредитных ресурсов в реальный сектор экономики из финансовых институтов, коррупционных издержек и административных барьеров.

В области бюджетной политики рекомендуется создание новой системы межбюджетного перераспределения финансовых ресурсов на основе использования различных форм оказания финансовой помощи субъектам Федерации и органам местного самоуправления. С помощью этих мер будут решены такие проблемы, как: высокая степень концентрации финансовых ресурсов в федеральном бюджете страны; тенденция переведения расходов вниз без соответствующего подкрепления доходами, что приводит к дотации ранее сбалансированных местных бюджетов; принятие федеральными органами власти таких решений, которые адресуются нижестоящим управленческим структурам, но не сопровождаются достаточными финансовыми ресурсами.

Итак, можно сделать вывод, что финансовая система играет в жизни государства настолько важную роль, что нарушение ее функционирования может повлечь катастрофические последствия для всей экономики. Поэтому она должна находиться под жестким контролем государства. Используя различные методы, государству необходимо добиться такого ее состояния, которое соответствует интересам развития всей экономики, эффективному решению постоянно возникающих экономических задач.

Список использованных источников

1. Агапова Т. А. Макроэкономика / Т. А. Агапова, С. Ф. Серегина. - М.: Маркет ДС, 2009. - 416 с.

2. Бочаров В. В. Финансовый анализ / В. В. Бочаров. - М.: Питер, 2009. - 240 с.

Васильева Л. С. Финансовый анализ / Л. С. Васильева, М. В. Петровская. - М.: КноРус, 2010. - 880 с.

Вечканов Г. С. Макроэкономика / Г. С. Вечканов, Г. Р. Вечканова. - М.: Питер, 2011. - 448 с.

Зубко Н. М. Макроэкономика / Н. М. Зубко, И. М. Зборина, А. Н. Каллаур. - М.: ТетраСистемс, 2010. - 192 с.

Капканщиков С. Г. Макроэкономика / С. Г. Капканщиков. - М.: КноРус, 2010. - 398 с.

Каплюк Т. С. Финансовый анализ / Т. С. Каплюк. - М.: Экзамен, 2006. - 96 с.

Кнушевицкая Н. А. Макроэкономика / Н. А. Кнушевицкая. - М.: БГЭУ, 2009. - 272 с.

Корниенко О. В. Макроэкономика / О. В. Корниенко. - М.: Феникс, 2008. - 368 с.

Кузнецов Б. Т. Макроэкономика / Б. Т. Кузнецов. - М.: Юнити-Дана, 2009. - 464 с.

Любушин Н. П. Финансовый анализ / Н. П. Любушин, Н. Э. Бабичева. - М.: Эксмо, 2010. - 336 с.

Макроэкономика / Под редакцией И. В. Новиковой, Ю. М. Ясинского. - М.: ТетраСистемс, 2010. - 384 с.

Макроэкономика / Оливье Бланшар. - М.: Высшая Школа Экономики (Государственный Университет), 2010. - 672 с.

Маркарьян Э. А. Финансовый анализ / Э. А. Маркарьян, Г. П. Герасименко, С. Э. Маркарьян. - М.: КноРус, 2011. - 272 с.

Пронченко Л. В. Макроэкономика / Л. В. Пронченко, В. С. Семибратов. - М.: ИСЭПиМ, 2010. - 264 с.

Стрелец И. А. Макроэкономика / И. А. Стрелец. - М.: Рид Групп, 2011. - 192 с.

Тарасевич Л. С. Макроэкономика / Л. С. Тарасевич, П. И. Гребенников, А. И. Леусский. - М.: Юрайт, 2011. - 686 с.

Черняк В. З. Финансовый анализ / В. З. Черняк. - М.: Экзамен, 2007. - 416 с.

Исполнение федерального бюджета и бюджетов бюджетной системы Российской Федерации за 2013 год (предварительные итоги). Министерство финансов Российской Федерации. Москва, апрель 2014 - [Электронный ресурс] - #"813836.files/image005.gif">

Рисунок - Структура расходов федерального бюджета в 2013 году в разрезе разделов классификации расходов бюджетов

От состояния финансовой системы полностью зависит уровень жизни страны. В макроэкономике она занимает одно из самых главных мест. По этой причине следует подробно изучать финансовую концепцию России и осознавать всю важность этой системы. Нужно глубоко вникать в принцип действия ее функционирования и механизмов.

Общие сведения

В настоящее время финансовая система Российской Федерации - это объект неугасающих споров и дискуссий. Существует множество современных проблем, с которыми она должна справляться. Например, недостаточный уровень удовлетворения потребностей каждого конкретного человека, большая социальная напряженность, непропорциональность развития экономических элементов, отрицательное воздействие на процесс воспроизводства, заметное отставание в приспособлении к изменениям финансовых и внешних товарных рынков и медленный темп развития. Финансовая система Российской Федерации - это экономические отношения, которые сгруппированы между собой по определенному признаку. Подобная взаимосвязь затрагивает практически все аспекты современной человеческой жизни. Эти отношения могут возникать между физическими лицами, несколькими юридическими сторонами, а также различными государствами. Таким образом, одну из сфер экономических взаимодействий представляют следующие элементы: семейный бюджет, финансы личных и домашних хозяйств. Проще говоря - капиталы населения.

Детальная информация

Понятие финансовой системы РФ рассматривается в качестве совокупности экономических отношений. В ее структуре выделяют отдельные сферы и звенья. На любом уровне хозяйствования финансы представляют собой элементы общественного производства, без которых существование и функционирование системы попросту неосуществимо. Также без них не представляется возможным:

1) скорейшее введение новых достижений науки и техники;

2) поддержание расширенного кругооборота фондов производства (как общественных, так и индивидуальных);

3) регулирование территориальной и отраслевой экономических структур;

4) удовлетворение остальных потребностей населения.

Определенные виды нужд есть у государства и хозяйствующих субъектов. Этим объясняется появление различных типов отношений, которые включает в себя финансовая система России. Сейчас некоторые специалисты в данной области не признают взаимодействие двух физических лиц экономической взаимосвязью. Тем не менее, существуют разнообразные издания, в которых освещается организация финансовой системы. Литература посвящена семейному и личному расходно-доходным планам, активам домашнего хозяйства.

Состав и структурные элементы

России состоит из нескольких взаимосвязанных органов и институтов. Главной целью экономики является удовлетворение великого множества общественных потребностей. Взаимодействием финансов охвачена вся система страны и сфера социальной деятельности. Общностью этих явлений объясняется существование специальных институтов внутри финансовой структуры. Исходя из всего вышеперечисленного, можно выделить несколько понятий экономики Российской Федерации. Финансовая система страны представляет собой:

1. Совокупность различных институтов, каждый из которых участвует в образовании и последующем использовании соответствующих ему денежных фондов.

2. Общность специальных учреждений и органов, которые осуществляют финансовую деятельность в пределах своей компетенции.

Экономика образуется из взаимосвязи различных институтов, которые отвечают за регулирование создания, перераспределения и использования денежных фондов. Особенности развития страны в период перехода к рыночным условиям сильно отражаются на финансовой системе. Таким образом, в экономическую структуру России входят следующие денежные фонды и правовые институты, соответствующие им:

1. страны. Она включает в себя бюджеты органов местного самоуправления, субъектов Федерации и непосредственно Федеральный.

2. Фондовый рынок.

3. Государственный кредит.

4. Внебюджетные фонды страны.

5. Финансы хозяйствующих субъектов.

6. Фонды страхования.

Общегосударственные финансы. Понятие, структура и назначение

Основой общегосударственных финансов являются различные бюджеты соответствующих уровней. В эту группу также включаются такие понятия, как государственное кредитование и социальные внебюджетные фонды страны. В регулировке разнообразных экономических операций и распределительных отношений макроуровня главная роль принадлежит именно этому типу финансов. Их формирование и распределение централизованы. Данный элемент системы находится в распоряжении у местных органов самоуправления и самого государства. На микроуровне за урегулирование экономических операций отвечают финансовые элементы предприятий, страхования и кредитно-банковской системы. Тем не менее, нельзя считать, что эти звенья экономики связаны только на уровне хозяйствующих субъектов в их широком понимании. Это обусловлено существованием плотной взаимосвязи между всеми составляющими частями финансовой системы. Государство воздействует на формирование централизованных и децентрализованных ресурсов посредством экономики. Для осуществления подобной деятельности используются различные нормативные акты и соответствующие законы. Также его инструментами выступают механизмы ценообразования, система кредитования, налоги и многое другое. Общегосударственные финансы России неразрывно связаны с остальными элементами экономики. Однако здесь присутствует некая двойственность. ВВП является главным источником пополнения доходов бюджетов на всех уровнях. Он формируется в сфере материального производства. Затем посредством налогообложения создаются бюджет РФ и социальные фонды. В то же время процесс расширенного воспроизводства осуществляется предприятиями не только за собственный счет. Ими используется государственный кредит или прямые ассигнации из бюджета.

Роль привлеченных средств

Собственные финансы предприятия неразрывно связаны с системой кредитования. В случае недостатка денежных средств можно воспользоваться услугами банков. Чаще всего заемный капитал задействован в пополнении оборотного. Также для решения своих экономических проблем предприятия могут прибегать к средствам иных хозяйственных субъектов. Например, к таким как различные организации, компании и прочие. Подобную деятельность можно проводить разными способами. Например, для того, чтобы увеличить собственный капитал, прибегают к помощи акционирования. В свою очередь, выпуск векселей и облигаций проводится для осуществления займов. В конечном итоге взаимосвязь разнообразных элементов финансовой системы объясняется их единой сущностью. Государство играет важнейшую роль в развитии общества, как в экономическом, так и в социальном плане. По этой причине в его распоряжении сосредоточена большая часть денежных ресурсов. Оно осуществляет их использование через бюджет РФ, государственный кредит и различные фонды. Активы разных банковских структур и страхования образуются посредством привлечения свободных капиталов. Собственными средствами коммерческих организаций являются их накопления.

Характеристика финансовой системы РФ. Особенности

Управление экономикой и финансами государства осуществляется при помощи важнейшего инструмента - многоуровневой структуры. На всех ступенях данной конфигурации решается в масштабах страны ключевая задача: формирование и расходование общего фонда денежных средств. Вся структура включает в себя местный, региональный и Федеральный бюджеты. В условиях современной глобализации хозяйственной деятельности активы каждой страны становятся основой ее экономической безопасности. От их размера и свойств зависит:

Проведение социальных программ;

Обеспечение органов управления всех уровней;

Развитие наукоемких и стратегически важных отраслей производства;

Поддержка экономики и ее субъектов в рамках государства, а также многое другое.

Финансовая система страны состоит из множества элементов. Одни из них финансируются в рамках принятого другие - нет. Например, для реализации программ, носящих социальную или медицинскую направленность, создаются внебюджетные фонды. Государство, как участник внутренней рыночной системы, может выступать в качестве заемщика денежных средств у других субъектов рынка. Кредиторами в таком случае будут являться юридические и физические лица, имеющие в своем распоряжении свободные денежные активы. Необходимости в займах наступают при образовании дефицита в бюджете. Кредитование используется и для кратковременного вливания денежных средств в определенные секторы экономики с целью поддержания финансовой стабильности страны. В случае, когда государство прибегает к займу у сторонних организаций или физических лиц, возникает госдолг. По своим характеристикам он делится на два типа: внутренний и внешний (в зависимости от места регистрации кредитора). По своей форме взятые на себя государством, могут быть представлены в виде:

Кредитов;

Государственных займов, проведенных с использованием выпуска на рынок ценных бумаг;

Иных задолженностей.

Изменения, внесенные после распада СССР

Развитие финансовой системы Российской Федерации в последние годы заметно приостановилось. В некоторых секторах государственной экономики наблюдается рост показателей, однако большинство отраслей переживают период застоя и незначительного прироста. Банковская система смогла после года практически полностью восстановить свою функциональность. Активно развивается сфера кредитования, тем самым оказывая существенное влияние на экономическую ситуацию в стране. При этом доля займов, выданных частному сектору, постоянно увеличивается, что свидетельствует об улучшении благосостояния населения в целом. В последнее десятилетие выросли фондовые индексы, повысились международные рейтинги финансовой устойчивости России. Тем не менее, доля привлеченного иностранного капитала в финансовую систему страны, по сравнению с экономикой развитых государств (Германия, США, Франция), остается на сравнительно низком уровне. Однако стабильный рост индексов и рейтингов создает благоприятную обстановку для иностранных и отечественных инвесторов. В последние годы наблюдается положительная динамика роста финансовых ресурсов и падения процентных ставок по кредитам. Предпосылками для возникновения этих явлений следует считать увеличение объемов внешней торговли, рост продаж сырья в валютах иностранных государств, а также общую внешнеэкономическую политику государства. Доступность денежных средств в результате понижения кредитных ставок благоприятно сказалась на работе крупнейших предприятий страны, которые увеличением финансовой активности стимулировали рост экономики. Современная финансовая система РФ после череды преобразований стала выполнять свою основную задачу - обеспечение роста экономики страны.

Реформы в данной области

Управление финансовой системой в России долгое время не подвергалось существенным изменениям. В 2006 году в законодательстве происходят кардинальные реформы. Они коснулись, в первую очередь, формирования и расходования средств бюджета Российской Федерации. Появились новые структурные единицы. В частности были сформированы бюджеты отдельных муниципальных образований и городских поселений. В дальнейшем законодательная база этих проектов подверглась существенной переработке. Один из основных рисков, которым подвержена финансовая система Российской Федерации, - это просроченная задолженность по кредитным банковским обязательствам. Величина этого совокупного долга постоянно растет, что оказывает негативное воздействие на различные секторы экономики. В свою очередь, банки для продления кредитных обязательств нуждаются в постоянном притоке денежных средств. По расчетам экономистов, доля таких долгов может вырасти до 10 % от общей структуры кредитного портфеля, что отрицательно скажется на всей экономической структуре. Правительство РФ ищет пути решения данной проблемы. Предлагается увеличить капитализацию крупнейших банков за счет государственных облигаций. Также рассматриваются варианты повышения страховой части вклада и отзыва лицензий на ведение финансовой деятельности у ряда "ненадежных" финансовых учреждений.

Истоки возникновения современных проблем

Ряд крупнейших отечественных экономистов считают, что причина слабости, которую имеет финансовая система Российской Федерации, - это неумение быстро подстраиваться под динамично изменяющую конъюнктуру рынка, а также слишком большая сырьевая зависимость и отсутствие конкуренции в некоторых сегментах. Правительство, вводя новые экономические реформы, пытается выровнять непростое положение денежной сферы. Происходят регулярные вливания капитала из Резервного фонда, который, в свою очередь, сформировался в момент (до 2008 года). При этом большинство экспертов сходятся во мнении, что его средства не безграничны и их хватит всего на несколько лет. Современная Россия переживает сложный процесс формирования своей экономической структуры. Многие отрицательные факторы, сопровождающие это действие, например, долги по кредитным обязательствам, в сложившейся ситуации сложно поддаются анализу и контролю. В таких условиях достаточно сложно наладить работу одной из основных функций стабильного рынка - перераспределение финансовых (ресурсных) потоков внутри него.

Заключение

Экономика, в основе которой находится система банковского финансирования, имеет широкие возможности оперативно реагировать на любые изменения. Центральный банк является конечным участником этой кредитной структуры. В связи с этим развитие финансовой системы в РФ предполагается начать с выделения банковского сектора, в котором будет происходить основное перераспределение ресурсных потоков. Для этого необходимо иметь устойчивую структуру, исключив из нее всех слабых участников. При этом необходимо параллельно развивать финансовые рынки Российской Федерации, которые, за исключением валютного, находятся на начальной стадии зарождения. Только в этих условиях возможно создать здоровую экономическую базу. Именно на нее в дальнейшем будет возложена основная задача перераспределения финансовых ресурсов в рамках страны.