Тема 3. Организация страхового дела. Основные участники страховых отношений и страховые посредники.

Вопрос 4. Лицензирование страховых организаций.

Страхование в вопросах и ответах: учеб. пособие / М.М. Ардатова, В.С. Балинова, А.Б. Кулешова, Р.З.Яблукова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. -296 с. (стр. 74-81, с сокращениями)

3.5. Лицензирование и налогообложение страховой деятельности

Что представляет собой лицензирование страховой деятельности?

Лицензирование страховых операций страховщиков, которые осуществляют свою деятельность на территории России, осуществляется Департаментом страхового надзора Министерства финансов Российской Федерации и носит обязательный характер.

Лицензии выдаются на осуществление имущественного страхования ответственности, добровольного и обяза т ельного личного страхования, а также перестрахования, с указанием конкретных видов страхования, которые страховщик вправе осуществлять.

Общее положение о лицензировании, составе лицензии, владельцах лицензии, порядке выдачи лицензии на проведение страховой деятельности, контроле за использованием лицензии изложены в Условиях лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации от 12 октября 1992 года N 2 02-02/4 (с изм. и доп. от 22 ноября 1993 года).

Приказом Росстрахнадзора утверждено Положение о порядке дачи предписания, ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности от 26 июня 1995 года No 02-02/03 и от 10 августа 1994 года N 2 02-02/14.

Лицензия выдается на осуществление строго оговоренных в ней видов страхования. Она может быть выдана для осуществления страховой деятельности как на всей территории страны, так и в пределах отдельных регионов. Как правило, лицензия не имеет ограничения по сроку действия, но в некоторых случаях страховщикам выдается временная лицензия, где указывается срок ее действия.

Департамент страхового надзора обязан выдать лицензию в течение 60 дней со дня получения всех необходимых документов, а в случае отказа в выдаче лицензии в течение того же срока сообщить страховой организации о причинах отказа.

Что необходимо страховщику для получения лицензии?

Для получения лицензии страховщику необходимо иметь уставный капитал (на день подачи документов), оплаченный за счет денежных средств в установленных законом размерах. В том случае, если страховая организация обращается впервые за получением лицензии на проведение страховой деятельности, оплаченный уставный капитал и иные собственные средства страховой организации должны обеспечивать осуществление планируемых видов страховой деятельности и выполнение принимаемых страховщиком обязательств по договорам страхования.

Страховщики, осуществляющие страховую деятельность на основании ранее полученной лицензии, при обращении за получением лицензии на новые виды страховой деятельности должны соответствовать следующим требованиям:

1) обеспечение финансовой устойчивости и выполнение нормативного соотношения активов и обязательств Ha последнюю отчетную дату согласно данным баланса, подтвержденного аудиторским заключением;

2) бизнес-план на год должен быть составлен исходя из прироста собственных средств, необходимых для развития новых видов страхования;

З) отсутствие действующ и х санкций за нарушение законодательства.

Для получения лицензии на осуществление страховой деятельности страховщик, прошедший регистрацию, должен предъявить следующие документы:

1) правила и условия страхования по видам операций; справки банков или иных учреждений, которые подтверждают наличие уставного фонда, запасных или аналогичных фондов;

2) программу развития страховых операций на три года, которая включает виды и объемы планируемых операций, максимальную ответственность по индивидуальному риску, условия организации перестраховочной защиты;

3) статистическое обоснование применяемой системы тарифов, ставок и резервов.

Какие документы страховщик получает вместе с лицензией?

При получении лицензии страховщик получает следующие документы:

1) лицензию, которая содержит такие сведения, как наименование стра­ховщика и его юридический адрес; наименование видов деятельности, на проведение которых страховщик имеет право; номер лицензии и дата ее выдачи;

2) приложение к лицензии, содержащее перечень конкретных видов страхования, на проведение которых имеет право страховщик;

3) структуру страховых тарифов с отметкой органа страхового надзора;

4) правила по каждому виду страхования с отметкой органа страхового надзора.

Какие документы необходимы юридическим лицам для получения лицензии на осуществление страховой деятельности?

Для получения лицензии на осуществление страховой деятельности юридические лица должны представить в Министерство финансов Российской Федерации следующие документы:

1) заявление установленной формы;

2) документы, которые подтверждают оплату уставного капитала: акты поиема-передачи имущества, справка банка, а также другие документы;

3) учредительные документы: устав, который составлен в соответствии с действующим законодательством; протокол учредительного собрания, решение о создании или учредительный договор; документ, который подтверждает государственную регистрацию юридического лица;

4) правила страхования с приложением к ним образцов форм договоров страхования и страховых свидетельств (полисов, сертификатов);

5) сведения о руководителе страховой компании и его заместителях по установленной форме;

6) экономическое обоснование страховой де ятельности: план по перестрахованию (необходим в том случае если максимальная ответственность по отдельному риску по договору страхования превышает 10% собственных средств страховщика); бизнес-план на первый год деятельности; план размещения средств страховых резервов; положение о порядке формирования и использования страховых средств; расчет соотношения активов и обязательств представляется страховыми организациями, осуществляющими страховую деятельность н е менее одного года; баланс с приложением отчет а о финансовых ре зультатах на последнюю отчетную дату.

7) расчет страховых тарифов с приложением использованной методики расчета с указанием источника исходных данных и структуры тарифных ставок.

Какие санкции имеет право налагать Департамент страхового надзора Российской Федерации на страховые организации, нарушившие требования законодательства о страховании?

Департамент страхового надзора Российской Федерации имеет право при выявлении нарушений страховщиками требований законодательства о страховании налагать на страховщика следующие санкции: предписание, ограничение действия лицензии, приостановление действия лицензии, а также отзыв лицензии.

Что представляет собой предписание?

Предписание представляет собой письменное распоряжение органа страхового надзора, которое обязывает страховщика в установленный срок устранить выявленные нарушения. Основаниями для дачи предписания являются:

1) несоблюдение установленных требований к нормативному соотношению между активами и страховыми обязательствами;

2) несоблюдение установленных правил формирования и размещения страховых резервов;

3) осуществление видов деятельности, которые не могут быть предметом непосредственной деятельности страховщиков в соответствии с законодательством;

4) непредставление в срок документов, которые были потребованы органами страхового надзора;

5) несообщение в установленный срок в орган страхового надзора об изменениях и дополнениях;

6) установление факта представления в орган страхового надзора недостоверной информации;

7) нарушение установленных требований о представлении отчетности в орган страхового надзора.

В чем сущность приостановления действия лицензии, ограничение ее действия и отзыва лицензии?

Приостановление действия лицензии - запрещение страховщику заключать и продлевать договоры страхования по всем видам страховой деятельности, на которые выдана лицензия.

Ограничение действия лицензии означает запрещение страховщику заключать и продлевать договоры страхования по отдельным видам страховой деятельности или на определенной территории.

Представление страховщиком в установленный срок документов, которые свидетельствуют об устранении нарушений, послуживших причиной для ограничения или приостановления действия лицензии, служит основанием для возобновления действия лицензии.

Отзыв лицензии - непредставление страховщиком в установленный срок данных документов. Он влечет за собой прекращение права юридического лица осуществлять страховую деятельность и исключение юридического лица из Государственного реестра страховщиков.

При принятии решений об отказе, приостановлении действия и аннулировании лицензий Департамент руководствуется заключением экспертной комиссии с обязательным привлечением лицензируемой организации. Решения о приостановлении, ограничении или отзыве лицензии, а также о возобновлении действия лицензии сообщаются страховщику и соответствующему налоговому органу в письменной форме и публикуются в печати. За выдачу лицензии со страховщика взимается специальный сбор.

Какими правами обладает Департамент страхового надзора?

Департамент страхового надзора имеет право для осуществления возложенных на него задач осуществлять следующие действия:

1) получать от страховых организаций необходимые сведения, справки и иную информацию, которая подтверждает; достоверность получаемых сведений, а также обращаться за получением информации к банкам и другим учреждениям и организациям;

2) контролировать размещение страховыми организациями временно свободных средств с целью определения степени надежности капиталовложений и ликвидности активов э тих организаций.

3) проводить проверки отдельных с торон финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций, которые касаются действующего законодательства о страховании, установленных предписаний и правил;

4) осуществлять контроль за необходимыми резервами, которые создаются в страховых организациях, для обеспечения соответствия между принятыми страховыми организациями обязательствами и имеющимися у них средствами.

Версия для печати

Письмо Департамента страхового надзора Минфина РФ

Департамент страхового надзора сообщает: в связи с устранением нарушений действующего законодательства, послуживших основанием для приостановления действия лицензии, приказом Министерства финансов Российской Федерации N 171 от 07.09.98:

1. Возобновлено действие лицензии на право осуществления страховой деятельности страховой организации:

1 "Лисса" 400087, г.Волгоград, 4436 3019 ул.Новороссийская, д.26а

Возобновление действия лицензии означает снятие ограничения в деятельности страховой организации.

2. За невыполнение предписаний, данных Росстрахнадзором и Департаментом страхового надзора Министерства финансов Российской Федерации:

2.1. приостановлено действие лицензий на право осуществления страховой деятельности страховых организаций:

1 "Агрострах" 107139, г.Москва, 4640 180 Орликов пер., д.3 2 "Альта-С" 125047, г.Москва, 3851 2819 ул.Бутырский вал, д.1 3 "Астроваз" 660037, г.Красноярск, 357 В 2278 ул.Волгоградская, д.18 3906 4 "Доверие" 634026, г.Томск, 459 428 ул.Белинского, д.15, блок Б, офис 701 5 "Полис" Саратовская обл., г.Энгельс, 2067 958 ул.Берег Волги, д.1б 6 "Принтсервис" 127474, г.Москва, 554 1038 Дмитровское ш., владение 60

Приостановление действия лицензии означает запрет до устранения нарушений заключать новые договоры страхования и продлевать действующие по всем видам страховой деятельности (или видам страхования), на которые выдана лицензия. По ранее заключенным договорам страхования страховщик выполняет принятые на себя обязательства до истечения срока их действия.

2.2. отозваны лицензии на право осуществления страховой деятельности следующих страховых организаций:

1 "Агат" г.Волгоград, 2761 2176 ул.Пахоменко, д.43, кв.81 2 "Архангельское 163061, г.Архангельск, 3306 2531 страховое пл.им.Ленина, общество" д.4, офис 1601-1605 3 "Аско-Аваль" г.Архангельск, 4257 1769 ул.Суворова, д.11 4 "Аско-Дагестан" г.Махачкала, 2203 1186 ул.Некрасова, д.68, кв.6 5 "Аско-Йошкар-Ола" 424003, г.Йошкар-Ола, 4491 2075 ул.Рябинина, д.35 6 "Аско-Тыва" 117415, г.Москва, а/я 100 3097 2361 7 "Веасо" 129085, г.Москва, 3460 1757 Звездный бульвар, д.19 8 "Веда Явь" 236010, г.Калининград, 472 104 ул.Правая Набережная, 25 9 "Вип-Интерстрах" 109316, г.Москва, 430 3163 Волгоградский пр., д.14, комната правления 10 "Волга-Полис" 443001, г.Самара, 4522 3037 ул.Молодогвардейская, д.194, коридор, комн.0603 11 "Гавань" 109172, г.Москва, 4542 1414 ул.Малые Каменщики, 16 12 "Гарантия" 426000, г.Ижевск, 1902 728 ул.Пушкинская, д.373 13 "Генезис" Челябинская обл., 284 М 2193 Агаповский р-н, с.Агаповка, ул.Пролетарская, д.31 14 "Дело" 350063, г.Краснодар, 386031А 2749 ул.Пушкина, 36 15 "Дубна" 107076, г.Москва, 2054 603 ул.Краснобогатырская, 44 16 "Евро-Азиатский 117571, г.Москва, 4239 1789 страховой фонд" пр.Вернадского, 86, кор.0, ком.119 17 "Защита-Д" 606000, Нижегородская 311 297 обл., г.Дзержинск, ул.Бутлерова, д.3 18 "Защита- 428000, г.Чебоксары, 68 3097 Чебоксары" ул.Володарского, д.16 19 "Измайлово" 105484, г.Москва, 2528 2048 Сиреневый бульвар, д.72, кв.104 20 "Интерполис" 614041, г.Пермь, 4133 2766 ул.Усольская, д.15 21 "Карелиярезерв" 185650, г.Петрозаводск, 4722 1233 ул.Заводская, д.18 22 "Каскад" 625000, г.Тюмень, 3203 2453 ул.Хохрякова, д.33 23 "Китеж" 603137, г.Н.Новгород, 3838 2818 а/я 11 24 "Ковчегъ" г.Липецк, ул.Толстого, 3931 965 д.1 25 "Комбус" 392000, г.Тамбов, 599 554 ул.Советская, д.118 26 "Кумертау-Аско" 453350, Респ.Башкортостан, 2221 1810 г.Кумертау, ул.Ленина, д.4 27 "Лайф" 690091, г.Владивосток, 3472 2644 ул.Светланская, д.7 28 "М-Грата" 103379, г.Москва, 40 589 ул.Б.Садовая, д.8 ул. 2447 29 "Медея" 117415, г.Москва, 529 490 пр.Вернадского, 53, оф.311 30 "Медицинская СК" 352100, Краснодарский кр., 2501 2022 г.Тихорецк, ул.Калинина, д.16 31 "Медсервис" 443020, г.Самара, 513 78 ул.Ленинская, д.75 32 "Медтраст" 414045, г.Астрахань, 73 М 1884 ул.Советской милиции, д.1"А" 33 "Национальный г.Москва, М.Семеновская, 4439 2777 страховой альянс" д.3а, к.904 34 "Новые горизонты" 236000, г.Калининград, 3643 561 ул.Д.Донского, д.5, каб.21 35 "НСЖК" 644020, г.Омск-20, 1844 668 ул.Рождественского, д.4 36 "Объединенная СК" 350020, г.Краснодар, 4388 1704 пр.Одесский, д.4 37 "Оранта-Мед" 113054, г.Москва, 513 М 18 ул.Дубининская, 53, корп.3 18 38 "Орбита" 625035, г.Тюмень, 4191 2181 ул.Республики, д.162, к.313 39 "Панацея" 626400, г.Сургут, 505 М 2594 ул.Нефтяников, д.2 40 "Первая титульная 197198, г.Санкт-Петербург, 200 2721 СК" ул.Блохина, д.17, кв.2 41 "Прио-Балчуг" 390035, г.Рязань, 4042 775 ул.Островского, д.25 42 "Просвещение" 420108, г,Казань, 2351 1906 ул.М.Гафури, д.2"А" 43 "Росса" 938612, г.Липецк, 4341 937 ул.9 Мая, д.16 44 "Славянский 109147, г.Москва, 4446 62 страховой дом" ул.Воронцовская, д.23 45 "Спутник-Сервис" 185035, г.Петрозаводск, 2595 1024 ул.К.Маркса, д.12, кв.38 46 "Страховой клуб" 103617, г.Москва, 4144 2604 Зеленоград, корп.1455, кв.73 47 "Тюменьмедстрах" 625000, г.Тюмень, 322 307 ул.Республики, 61, ком.802 417 М 48 "Элита" 614041, г.Пермь, 4107 2913 ул.Ижевская, д.19 49 "Эскулап-Полис" Краснодарский край, 3327 2166 г.Лабинск, ул.Котовского, д.10 50 "Ярослав" 150003, г.Ярославль, 237 2918 пр.Ленина, д.11/74-12

Отзыв лицензии означает запрет на осуществление страховой деятельности, за исключением выполнения обязательств, принятых по действующим договорам страхования. В случае отзыва лицензии страховая организация исключается из единого Государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков.

Деятельность страховых организаций коренным образом отличается от деятельности, ведущейся другими хозяйствующими субъектами, так как нацелена на обеспечение защиты имущественных интересов физических и юридических лиц от непредвиденных обстоятельств, случайностей и стихийных бедствий.

При этом каждое страховое событие имеет свою индивидуальную особенность как по характеру, так и по величине причиненного ущерба. Выраженная в ней реализация риска приобретает в некоторых случаях катастрофический характер, принося крупные потери материальных ресурсов и человеческие жертвы. Высокая доля ответственности страховщика за последствия его деятельности требует особой организации надзора государства, которое не может быть в стороне от страховой деятельности, интересов населения и экономики в целом.

В соответствии со ст. 30 Закона о страховании государственный надзор за страховой деятельностью осуществляется в целях соблюдения требований законодательства РФ о страховании, эффективного развития страховых услуг, зашиты прав, интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства.

Основные функции Департамента страхового надзора : выдача лицензий на осуществление страховой деятельности; ведение единого Государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков, а также реестра страховых брокеров; контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков; установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности; разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности, отнесенным законом к компетенции службы; обобщение практики страховой деятельности, разработка и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства о страховании; обеспечение гласности страховой деятельности (каждый, кто профессионально занимается этим, обязан публиковать полную, правдивую и четкую информацию о своем финансовом положении, а Департамент должен проверять, насколько достоверны опубликованные сведения); поддержание правопорядка в отрасли (Департамент рассматривает вопросы нарушения закона, принимает административные меры в отношении тех, кто действует вопреки интересам страхователей? выносит на рассмотрение коллегии вопросы об ограничении, приостановлении либо отзыве лицензии на право страховой деятельности).

Департамент страхового надзора имеет право : получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, а также другую информацию от предприятий, учреждений и организаций, в том числе банков, а также от граждан для выполнения возложенных на службу функций; проводить проверку соблюдения страховщиками законодательства Российской Федерации о страховании и контролировать достоверность представляемой ими отчетности; при выявлении нарушений требований законодательства давать страховщику предписание по их устранению, а в случае невыполнения предписания приостанавливать или ограничивать действие лицензии до устранения выявленных нарушений либо принимать решение об отзыве лицензии; обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховой организации в случае неоднократного нарушения законодательства РФ, а также о ликвидации предприятий и организаций, осуществляющих страхование без лицензий.

В связи с быстрым ростом числа страховых организаций в России Правительством РФ принято постановление от 26 июня 1993 г. № 609 *0 территориальных органах страхового надзора», предусматривающее создание территориальных органов страхового надзора (инспекций Департамента), которые вправе проводить от имени Департамента проверки достоверности представляемой страховщиками страховому надзору отчетности, следить за соблюдением страхового законодательства, получать от страховщиков информацию об их финансовом положении.

Учитывая неравномерность распределения страховщиков по территории России, Департамент создает кустовые инспекции, которые будут обслуживать по нескольку краев и областей. Такие же будут создаваться в каждой республике, входящей в состав РФ. Всего в Центральной России создано 19 кустовых инспекций и отдельная инспекция Калининградской области в связи с ее географической отдаленностью. Финансироваться территориальные органы страхового надзора будут за счет ассигнований, выделяемых на эти цели из республиканского бюджета РФ. Поскольку Законом об организации страхового дела в РФ право выдачи лицензий предоставлено только Департаменту, территориальные органы страхового надзора обладать им не будут.

Как видно из перечня, Департамент страхового надзора не наделен правом вмешательства в оперативную деятельность страховых компаний при совершении ими различных злоупотреблений в отношении страхователей. Однако мировой опыт располагает примерами контроля и надзора за страховой деятельностью. В частности, страховой надзор Великобритании, который входит в Департамент торговли и промышленности, может вмешиваться в оперативную деятельность страховых компаний, когда считает необходимым защитить интересы страхователей (или потенциальных страхователей) от невыполнения принятых компанией обязательств.

Специальный закон предусматривает в случае принятия решения о ликвидации страховой компании, в том числе по причине ее банкротства, гарантию выполнения ее обязательств перед страхователями по заключенным договорам с обязательными видами страхования на 100% и с добровольными - не менее чем на 90%. В российском законодательстве, в том числе о страховании, все больше свободы предоставляется предпринимательству и в меньшей степени решается вопрос об ответственности за невыполнение обязательств и злоупотребления. А открывшиеся в нашей стране возможности для предпринимательской деятельности, в том числе в сфере страхования, сопровождаются, к сожалению, значительным увеличением числа мошеннических посягательств. Такие противоправные действия совершаются как страховщиками, так и страхователями.

Все территориальные управления Банка России, которые сегодня работают со страховщиками, в ближайшее время могут лишиться функций надзора, рассказывает собеседник АСН. Деятельность центров компетенции ЦБ будет пересмотрена, уже упразднены центры в Северо-Западном и Новосибирском округах, заявил представитель ЦБ страховщикам на закрытой встрече 7 февраля.

При этом сфера ответственности главного управления ЦБ в части страхового надзора, напротив, существенно расширится, а сама система контроля за участниками рынка станет трехуровневой. Первый уровень распространится на 22 системно значимые компании, их будет контролировать непосредственно Департамент страхового рынка Банка России. На втором уровне – средние и мелкие страховщики, курировать их, как ожидается, станет начальник управления страхового надзора департамента страхового рынка Иван Давыдов. Отвечать за третий уровень – это все остальные субъекты страхового дела, включая брокеров, – возможно, будет заместитель начальника ГУ ЦБ по ЦФО Юлия Бондарева.

«Фактически весь надзор за страховщиками теперь будет в руках центрального аппарата и профильного департамента ЦБ», – поясняет источник АСН. Помимо этого, по его словам, со II полугодия ЦБ может перейти к групповому надзору, то есть анализировать деятельность не отдельной компании, а всей страховой группы, объединяющей, как правило, универсального страховщика, СМО, страховщика жизни и перестраховочную компанию.

Представитель ЦБ, комментируя план реформы, сообщил АСН, что решение о территориальной структуре надзора за субъектами страхового дела «будет принято по итогам реинжиниринга бизнес-процессов Банка России». Когда завершится этот процесс, в пресс-службе ЦБ не уточнили.

Собеседники АСН рассказывают, что 7 февраля также обсуждался вопрос ужесточения требований к минимальному уставному капиталу страховщиков. Глава профильного департамента ЦБ Игорь Жук заявил собравшимся, что введение нормы о повышении минимального уставного капитала страховщиков со 120 млн до 300 млн р., вероятно, отложат на полтора года – до 1 января 2019 г. По расчетам регулятора, это требование одномоментно выведет с рынка как минимум 100 страховщиков. «Это преимущественно региональные компании, сборы которых не превышают 100 млн р. в год», - говорит один из участников совещания. Он добавил со ссылкой на представителя ЦБ, что в настоящий момент у ряда страховщиков из ТОП-5 есть проблемы с ликвидностью либо активами.

В государственном реестре субъектов страхового дела по состоянию на 31 января числилось 130 страховых компаний, зарегистрированные в Москве, 14 – в Московской области, 12 – в Санкт-Петербурге и 97 – в остальных регионах, включая четыре – в Крыму.