Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

1. Теоретические основы процентной политики банков в отношении депозитных операций

1.1 Экономические аспекты процентной политики банка

1.2 Нормативно-правовые основы процентной политики

1.3 Классификация и виды процентной политики банка

2. Анализ процентной политики ОАО Банк «Петрокоммерц» в отношении депозитных операций

2.1 Общая характеристика ОАО Банк «Петрокоммерц»

2.2 Анализ финансовой деятельности ОАО Банк «Петрокоммерц»

2.3 Оценка процентной политики ОАО Банк «Петрокоммерц» в отношении депозитных операций

Заключение

Список использованных источников

Приложения

Введение

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны Центрального Банка. Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме депозитов и открытия им соответствующих счетов.

В современных условиях для эффективного функционирования, развития и достижения своих целей каждая кредитная организация должна разработать собственную депозитную политику, то есть стратегию практического управления пассивами. Как известно, привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка. Сформированный на платной основе фонд средств используется для вложения в активные инструменты. Пассивные операции, таким образом, носят первичный характер по отношению к большей части операций банка, направленных на получение доходов. В этой связи привлеченные средства должны рассматриваться как самостоятельный объект банковской политики. Управление привлеченными средствами является важной составляющей деловой политики банка. Однако вопросы, связанные с исследованием теоретических основ этой сферы деятельности, в научной литературе разработаны недостаточно. Особенно это касается понятия процентной политики банка в отношении депозитов.

Актуальность выбранной темы исследования в том, что нестабильная ситуация на финансовых рынках в условиях сложившегося кризиса, повышение уровня инфляции, конкуренция, и другие факторы - все это оказывает огромное влияние на коммерческий банк. Поэтому четкая и продуманная депозитная политика позволяет коммерческому банку сохранять свои позиции и развиваться.

Целью выпускной квалификационной работы является анализ процентной политици ОАО Банк «Петрокоммерц» в отношении депозитных операций и разработка предложений по совершенствованию депозитной политики коммерческого банка в системе укрепления его экономической устойчивости.

При проведении исследования были поставлены следующие задачи:

- рассмотреть теоретические основы формирования процентной политики коммерческого банка в отношении депозитных операций;

- дать общую характеристику деятельности ОАО Банк «Петрокоммерц»;

- проанализировать финансовую деятельность ОАО Банк «Петрокоммерц»;

- провести анализ депозитной политики коммерческого банка на примере ОАО Банк «Петрокоммерц».

Объектом исследования выпускной квалификационной работы является ОАО Банк «Петрокоммерц».

Теоретическую базу исследования составили законодательные акты Банка России, учебная литература, статистические сборники, периодические издания, справочно-информационные системы.

Информационной базой ВКР послужила финансовая отчетность и внутренние документы ОАО Банк «Петрокоммерц».

1. Теоретические основы процентной политики банков в отношении депозитных операций

1.1 Экономические ас пекты процентной политики банка

Основная общественно-экономическая функция коммерческих банков состоит в финансовом посредничестве, суть которого сводится к перемещению денежных потоков от субъектов, имеющих избыток денежных средств, к субъектам, нуждающимся в них. За выполнение этой функции банки получают доход в виде процента, который позволяет им развиваться. В свою очередь эффективность посредничества во многом определяется возможностью размещения ресурсов по ставкам, превышающим ставки заимствования, что обусловливает актуальность вопросов формирования процентной политики коммерческих банков.

Развитие рыночных отношений в России, с одной стороны, создало возможности для рыночного формирования ставки процента и усиления дифференциации процентных ставок в зависимости от местонахождения банков, их типа, размера, длительности функционирования, степени развития региональной конкуренции и т.п., с другой стороны, обострило проблемы управления процентными отношениями и присущими им рисками.

В условиях усиления конкуренции, ужесточения законодательства, снижения общего уровня доходности на банковском рынке, снижения процентной маржи между привлекаемыми и размещаемыми ресурсами сохранить уровень прибыли возможно за счет роста общих оборотов и объема осуществляемых операций.

Разработка банком своей процентной политики, в которой оговариваются общие подходы в ценообразовании на оказываемые услуги, рассчитываются и фиксируются на определенный период времени процентные ставки по кредитам и депозитам, и ее воплощение на практике позволяет банку иметь ориентиры в ценообразовании на сегодняшний день и на некоторую перспективу, согласовать другие направления банковского менеджмента в части управления доходами и расходами, управления прибылью и т.д., что в конечном итоге обеспечивает эффективную деятельность кредитной организации в целом.

Процентная политика - это совокупность мероприятий по регулированию экономических отношений посредством управления процентными ставками .

Процентная политика коммерческих банков направлена на максимизацию чистого процентного дохода от банковских операций, страхование кредитного риска и управление ликвидностью баланса банка. То есть, процесс управления процентной политикой направлен на решение следующих задач:

- содействие получению прибыли в настоящий момент и созданию условий для ее получения в будущем;

- регулирование стоимостного ценообразования (установление депозитных и кредитных процентных ставок);

- минимизация процентного риска ;

- поддержание сбалансированности активов и пассивов по суммам и срокам;

- обеспечение ликвидности баланса.

Процентная политика банка определяется продолжительностью разрыва между сроками освобождения привлеченных и размещенных средств и колебаний процентных ставок, уровнем процентного риска, который выражается в опасности потерь в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых банком по привлеченным средствам, над ставками по предоставляемым ссудам.

Можно выделить основные принципы построения процентной политики:

- тесная связь с коммерциализацией деятельности банков;

- одновременное регулирование процентных ставок по депозитным (пассивным) и ссудным (активным) операциям;

- установление дифференцированных размеров процентных ставок, обеспечивающих рентабельность операций банка, и порядок их уплаты на договорной основе.

На процентную политику банка оказывают влияние внешние и внутренние факторы .

К внешним факторам относятся:

- состояние финансового рынка;

- уровень инфляции;

- спрос на банковские услуги;

- уровень банковской конкуренции;

- политика Банка России и Министерства финансов РФ;

- региональная специфика;

- состояние социальной среды.

К внутренним факторам относятся:

- спектр оказываемых банком услуг;

- квалификация и опыт персонала;

- состав клиентов банка.

При формировании процентной политики банк учитывает, что для различных секторов финансового рынка характерны различные величины процентных ставок.

Ставки денежного рынка, используемые при краткосрочных ссудных операциях между кредитно-финансовыми институтами (в т.ч. государственными) - это официальная учетная ставка, ставка по краткосрочным межбанковским ссудам.

Ставки рынка ценных бумаг - это преимущественно ставки доходности разнообразных облигаций в момент их эмиссии и впоследствии на вторичном рынке.

Ставки по операциям банка с небанковскими заемщиками и кредиторами - это ставки, связанные с предоставлением и привлечением средств указанным заемщикам и кредиторам.

Основным принципом проводимой коммерческим банком процентной политики в области размещения ресурсов является обеспечение максимального дохода при сбалансированной структуре активов и минимальном уровне риска не возврата выданных ресурсов.

Таким образом, процентная политика коммерческого банка сегодня направлена на соответствующее управление ликвидностью и доходностью его баланса. Эффективная процентная политика должна обеспечивать гибкость цен на кредитные и депозитные ресурсы, ликвидность и рентабельность работы банка.

1.2 Нормативно-прав овые основы процентной политики

Банки являются юридическими лицами и экономически самостоятельны. Они проводят собственную процентную политику по отношению к каждому конкретному клиенту, конечным результатом которой является получение прибыли, как основной цели в условиях рыночных отношений. Экономическая и правовая ответственность за работу банка с клиентами лежит на учредителях и пайщиках банка.

До формирования кредитного портфеля коммерческому банку необходимо сформировать процентную политику в отношении кредитных и депозитных операция таким образом, чтобы максимизировать прибыль. Соответственно, процентные ставка по депозитным операциям находятся на более низком уровне, чем по кредитным. Процентные ставки по различным депозитным инструментам имеют свои особенности формирования. Ставки по вкладам граждан обычно ниже ставок по депозитам юридических лиц из-за меньшего объема депозитов и больших затрат по формированию ресурсной базы. Вместе с тем вклады физических лиц хорошо управляемы, за счет повышения процентов по вкладам можно обеспечить быстрый приток ресурсов.

Основным нормативным документов, регламентирующим процентную политику коммерческих банков, является Положение Центрального Банка РФ № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» . В нем определен порядок начисления процентов по активным и пассивным операциям банка, связанным с привлечением и размещением денежных средств клиентов банка - физических и юридических лиц, как в национальной валюте Российской Федерации, так и в иностранных валютах, а также за использование денежных средств, находящихся на банковских счетах.

Начисление процентов банками может осуществляться одним из четырех способов: по формулам простых процентов, сложных процентов, с использованием фиксированной либо плавающей процентной ставки в соответствии с условиями договора. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то начисление процентов осуществляется по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки. При начислении суммы процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам в расчет принимаются величина процентной ставки (в процентах годовых) и фактическое количество календарных дней, на которое привлечены или размещены денежные средства.

Начисление процентов может осуществляться одним из четырех способов: по формулам простых процентов, сложных процентов, с использованием фиксированной либо плавающей процентной ставки в соответствии с условиями договора. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то начисление процентов осуществляется по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки. При начислении суммы процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам в расчет принимаются величина процентной ставки в процентах годовых и фактическое количество календарных дней, на которое привлечены или размещены денежные средства.

Для участников кредитных операций большое значение имеет влияние на уровень ставки процента рыночных сил и государственного регулирования. Государство корректирует уровень ставки процента в первую очередь из-за того, чтобы обеспечить приоритетное развитие отдельных отраслей экономики. Другая цель регулирования ставок процента заключается в создании одинаковых условий для участников национальной кредитной системы .

Важным фактором, определяющим стоимость привлекаемых и размещаемых на кредитном рынке ресурсов, является процентная политика Центрального Банка. Большинство Центральных банков проводят свою денежно-кредитную политику на основе регулирования процентных ставок, т.е. определяет цену денег в экономике. Центральный Банк воздействует на уровень процентных ставок коммерческих банков путем использования методов прямого (директивного) и косвенного регулирования.

К методам прямого регулирования можно отнести :

Ограничение верхнего уровня процентных ставок;

Установление разницы между ссудным и депозитным процентом.

Прямое установление предела процентных ставок со стороны Центрального банка по активным и пассивным операциям коммерческих банков может привести к усилению конкуренции на рынке кредитных ресурсов, ограничению возможности их привлечения, необходимости увеличения уставного капитала, сокращению объемов кредитования за счет уменьшения рисковых кредитов, росту процентных ставок по кредитам первоклассным заемщикам.

К наиболее действенным инструментам косвенного воздействия на уровень процентных ставок относятся:

Величина минимальных резервных требований Центрального банка;

Объем, условия и рыночная цена предоставляемых коммерческим банкам кредитов;

Нормативы ликвидности;

Механизм налогообложения коммерческих банков.

Изменение ставок налогообложения непосредственно воздействует на уровень процентных ставок, т.е. чем выше ставки налогов, тем выше процентные ставки за кредит, и наоборот. Увеличение норм обязательных резервов Центрального банка также ведет к росту процентных ставок за кредит.

Устанавливаемая Центральным Банком ставка платы за ресурсы наряду с нормой обязательного резервов и условиями выпуска и обращения государственных ценных бумаг является эффективным средством управления коммерческими банками. Не прибегая к прямому регулированию процентной политики последних, Центральный Банк определяет единство процентной политики в масштабах хозяйства, стимулируя повышение или понижение процентных ставок. В большинстве стран к числу официальных ставок, с помощью которых осуществляется регулирование денежного и кредитного рынков в стране, относится учетная ставка или ставка рефинансирования .

Учетный процент - это официальная ставка кредитования коммерческих банков со стороны Центрального банка. Учетный процент является одним из основных инструментов, с помощью которого Центральный Банк регулирует объемы денежной массы в обращении, темпы инфляции, состояние платежного баланса и валютный курс. Понижение официальной процентной ставки приводит к удешевлению кредитных ресурсов и увеличению предложения на рынке, напротив, ее повышение - к сжатию денежной массы, замедлению темпов инфляции, но в тоже время - к сокращению объема инвестиций. Изменение ставки рефинансирования сигнализирует об изменениях в денежно-кредитной политике Центрального Банка в зависимости от уровня инфляции. Политика воздействия на денежную массу путем регулирования этих ставок получила название учетной политики. Основным объектом, на который воздействует процентная политика Центрального Банка, во всех развитых странах являются краткосрочные кредиты. Однако посредством регулирования учетной ставки Центральный Банк воздействует не только на состояние денежного, но и финансового рынка. Так рост учетной ставки влечет за собой повышение ставок по кредитам и депозитам на денежном рынке, что в свою очередь влияет на уменьшение спроса на ценные бумаги и увеличение их предложение.

В процессе эволюции денежно-кредитной системы ставка рефинансирования стала обладать больше индикативными показателями, которые дают экономике некий ориентир по отношению к стоимости национальной валюты на среднесрочный период. Осуществляя операции на финансовом рынке и утверждая процентные ставки по инструментам денежно-кредитной политики, банк, тем самым, формирует коридор колебаний процентных ставок. Влияние процентных ставок Центрального Банка на финансовый рынок проявляется также и во время осуществления банком действий по упорядочиванию текущей ликвидности банковской системы.

Таким образом, благодаря строгому следованию вышесказанным принципам, как в денежно-кредитном регулировании, так и в политике поддержки ликвидности и в процентной политике, создается стимул всей банковской системе эффектно перераспределять денежные средства и формировать ресурсную базу без участия ресурсов банка.

1.3 Классификация и виды процентной политики банка

Исходя из основных целей и задач процентной политики коммерческого банка, можно выделить ее следующие виды :

Процентная политика по активным операциям;

Процентная политика по пассивным операциям.

Активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы. К ним относятся:

Краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий;

Предоставление потребительских кредитов населению;

Приобретение ценных бумаг;

Факторинг;

Инновационное финансирование и кредитование;

Долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий;

Займы, предоставляемые другим банкам.

Управление процентной политикой по активным операциям заключается в использовании совокупности мероприятий, направленных на установление оптимальных ставок ссудного процента с целью обеспечения рентабельной работы банка при осуществлении кредитных операций и на минимизацию рисков, сопровождающих изменение цен на кредитные услуги.

При формировании процентных ставок по активным операциям банк учитывает следующие факторы:

Официальную учетную ставку Центрального Банка;

Конъюнктуру рынка;

Издержки привлечения средств;

Степень риска проекта;

Финансовое состояние заемщика, степень надежности, платежеспособность .

Верхняя граница банковского процента за кредит определяется рыночными условиями. Нижний предел складывается с учетом затрат банка по привлечению средств и обеспечению функционирования кредитного учреждения. При расчете нормы процента в каждой конкретной сделке коммерческий банк учитывает уровень базового (определяется исходя из ориентировочной себестоимости кредитных вложений) и заложенного уровня прибыльности ссудных.

При определении нормы процента в каждой конкретной сделке коммерческий банк учитывает:

Уровень базовой процентной ставки;

Премию за риск.

Базовую процентную ставку определяют исходя из планируемой себестоимости ссудного капитала и заложенного уровня прибыльности ссудных операций на предстоящий период.

Базовая банковская ставка - это минимальная ставка, устанавливаемая каждым банком по предоставляемым кредитам. Банки, предоставляют ссуды, прибавляя некоторую маржу, т.е. надбавку к базовой ставке по большой части розничных кредитов. Базовая ставка включает операционные и административные расходы банка и прибыль. Устанавливается самостоятельно каждым банком.

Факторы, которые учитываются при формировании процентной политики по активным операциям, включают также:

Издержки привлечения средств (уровень средней процентной ставки по депозитам);

Степень риска, присущая данной ссуде (включая состояние обеспечения);

Срок погашения ссуды;

Расходы по формированию ссуды и контролю за ее погашением;

Ставки банков-конкурентов;

Характер отношений между банками и заемщиками (в том числе доходы от средств на депозитном счете заемщика и расходы по оказанию ему услуг - оплате его счетов и прочих);

Норма прибыли, которая может быть получена при инвестировании средств и другие активы.

Пассивные операции - это операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций .

К ним относятся:

Привлечение на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц;

Открытие срочных счетов граждан, предприятий, организаций;

Выпуск ценных бумаг;

Займы, полученные из других банков.

Банки используют процентную ставку по депозитам как главный рычаг в конкурентной борьбе за свободные денежные средства физических и юридических лиц. Повышение предлагаемой банком ставки позволяет привлечь дополнительные ресурсы. И, наоборот, банк, перенасыщенный ресурсами, но ограниченный немногими прибыльными направлениями их размещения, сохраняет или даже уменьшает депозитные ставки. Банки устанавливают дифференцированные ставки в зависимости от вида депозитного счета, срока размещения средств на депозите и суммы вклада. Ценообразование по депозитным обязательствам банка основывается на анализе соотношений между депозитной ставкой, отображающей рыночную стоимость привлечения средств, и затратами банка, связанными с обслуживанием каждого вида депозитных счетов. Если операционные затраты банка по счету значительные, к примеру, для расчетных счетов клиентов, то ставка будет низкой, или вообще проценты не будут выплачиваться. Иногда банк покрытие затрат на обслуживание депозита перекладывает на клиента, взимая фиксированное комиссионное вознаграждение или устанавливая стоимость проведения каждой операции по счету и одновременно выплачивает проценты за остаток средств на клиентском счете.

Чтобы заинтересовать вкладчика в размещении денег в банке и заставить его отказаться от других вариантов, заемщики должны компенсировать ему средний уровень доходности в экономике данной страны в целом. Этот уровень почти равен реальным темпам экономического роста за определенный период времени. Таким способом определяется начальная, или основная, стоимость ссудных средств, отражающая соответствующий действительности рост, в противоположность инфляционному росту цен на товары и услуги, и потому известная как реальная процентная ставка.

На уровень базовой депозитной ставки влияют основные факторы:

Реальные темпы экономического роста в стране;

Ожидаемый уровень инфляции на протяжении периода вкладывания средств;

Риск невозвращения средств, которое связывается с конкретным банковским учреждением .

Процент, выплачиваемый по вкладам, выполняет функцию перераспределения, им можно регулировать структуру вкладов и приток денежных средств в те или иные формы вложений разного целевого назначения в соответствии со спросом на кредитные ресурсы.

Таким образом, процентная политика является одним из важнейших и в то же время достаточно сложных инструментов регулирования банковской деятельности. Основные принципы построения шкалы процентных ставок должны исходить из состояния спроса и предложения на кредитные ресурсы, сроков хранения, величины депозитов, темпов инфляции и т.д. Также, практически во всех странах процентная политика регулируется государством.

Эффективная процентная политика в отношении депозитных операций - это одна из важнейших составляющих успешной деятельности коммерческого банка. Депозитные операции составляют основную группу его пассивных операций. На их основе формируется большая часть ресурсов банка, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. Способность банка привлекать депозиты является основным критерием его признания со стороны других участников рынка.

2. Анализ процентной политики ОАО Банк «Петрокоммерц» в отношении депозитных операций

2.1 Общая хар актеристика ОАО Банк «Петрокоммерц»

Банк «Петрокоммерц» (далее - Банк) является одним из стратегических активов Группы «ИФД КапиталЪ», созданной в 2003 году в качестве группы финансовых компаний и в настоящее время представляющей один из крупнейших диверсифицированных холдингов, активы которого представлены в нефтегазовой индустрии, секторе банковских и финансовых услуг, строительстве, химической промышленности, масс-медиа и высоких технологиях.

В октябре 2013 года было объявлено об интеграции Банка в структуру финансовой корпорации «Открытие» путем приобретения 79,4% его акций.

Банк основан в 1992 году, является универсальным кредитно-финансовым институтом, оказывающим широкий спектр услуг корпоративным клиентам, малому и среднему бизнесу, частным клиентам, VIP-клиентам, включая инвестиционно-банковское обслуживание.

Банк входит в число крупнейших банков Российской Федерации, обладает разветвленной региональной сетью, представленной в 29 субъектах Российской Федерации и по состоянию на 1 апреля 2014 года насчитывающей 18 филиалов, 1 501 банкомат, 7 618 POS-терминалов. В состав Банковской группы также входит ПАО «Банк Петрокоммерц-Украина» - универсальное финансовое учреждение, оказывающее широкий спектр банковских услуг. Одно из главных направлений деятельности ПАО «Банк Петрокоммерц-Украина» -- обслуживание российских компаний, работающих на украинском рынке, и украинских компаний с российскими инвестициями.

Акционерами Банка являются: Компания РЕЗЕРВ ИНВЕСТ ХОЛДИНГ (САЙПРУС) ЛИМИТЕД с долей владения 86,03%; Компания КОНФЕРН ЛИМИТЕД с долей 10,47% и миноритарные акционеры с общей долей 3,49%.

Председатель Совета директоров
Федун Леонид Арнольдович	Председатель Совета директоров Закрытого акционерного общества «ИФД КапиталЪ»
Члены Совета директоров
Алексеева Елизавета Ивановна	Директор Департамента внутреннего контроля и аудита Группы, Закрытое акционерное общество «ИФД КапиталЪ»
Жирков Александр Николаевич
Матыцын Александр Кузьмич	Старший Вице-президент по финансам ОАО «ЛУКОЙЛ»
Михайлов Сергей Анатольевич	Член Совета директоров Закрытого акционерного общества «ИФД КапиталЪ»
Никитенко Владимир Николаевич	Член Совета директоров ОАО Банк «Петрокоммерц»
Никитин Станислав Георгиевич	Вице-президент-Казначей ОАО «ЛУКОЙЛ»
Плаксина Ольга Владимировна	Председатель Правления Закрытого акционерного общества «ИФД КапиталЪ»
Ильинская Елена Федоровна	Первый заместитель Председателя Правления Закрытого акционерного общества «ИФД КапиталЪ»

Банк включен в реестр банков -- участников системы обязательного страхования вкладов, является полноправным участником ведущих профессиональных организаций и ассоциаций, в том числе:

Ассоциация российских банков;

Ассоциация участников вексельного рынка;

Национальная фондовая ассоциация (саморегулируемая некоммерческая организация);

Некоммерческая организация «Ассоциация региональных банков России»;

Саморегулируемая (некоммерческая) организация «Национальная ассоциация участников фондового рынка»;

Ассоциация «ВИЗА»;

Российская Национальная Ассоциация СВИФТ;

Московская международная валютная ассоциация;

Национальная валютная ассоциация;

Ассоциация участников МастерКард (некоммерческая организация);

Ассоциация Факторинговых Компаний;

Некоммерческое партнерство «Национальный платежный совет»;

Некоммерческая организация «Благотворительный фонд «ЛУКОЙЛ».

Финансовая надежность и стабильность Банка подтверждается высокими кредитными рейтингами ведущих международных и национальных рейтинговых агентств.

Standard & Poor"s

Банк уделяет особое внимание поддержанию высокого качества активов, эффективному управлению рисками и издержками. Система контроля рисков Банка прошла сертификацию независимого рейтингового агентства «Эксперт РА», по итогам которой 07 октября 2013 года системе контроля рисков Банка присвоен наивысший рейтинг «А.rm». Система управления рисками позволяет учитывать их как на стадии принятия управленческих решений, так и в процессе осуществления банковской деятельности. Эта система базируется на своевременном выявлении возможных рисков, их идентификации и классификации, анализе, измерении и оценке рисковых позиций, а также на применении конкретных методов управления банковскими рисками. Процедуры оценки рисков и управление ими интегрированы в процессы осуществления текущих операций. При построении системы управления рисками в Банке учитываются рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию.

К основным видам риска, которые Банк выделяет для управления, относятся:

Кредитный риск - механизмом управления служат лимиты, которые устанавливаются, уполномоченными органами и Комитетами Банка на основании принципа разделения риска по кредитным позициям, что обеспечивает возможность эффективного распределения лимитов, а также проведение оперативного контроля за их использованием;

Рыночный риск - используется процедура ежедневной переоценки позиций и система объемных и стоп лимитов по позициям, несущим рыночный риск. Для установления и пересмотра объемных и стоп лимитов, а также для расчета дисконтов используется методика Value at Risk (VAR);

Риск потери ликвидности - раздельно осуществляется управление риском текущей ликвидности и структурной ликвидности;

Операционный и правовой риски - выявление и сбор данных о внутренних и внешних потерях их анализ и оценка. Все работники Банка, а также органы управления при совершении действий и принятии решений учитывают влияние операционных и правовых рисков;

Репутационный риск - принимаются меры, направленные на уменьшение возможных убытков, сохранение и поддержание деловой репутации Банка перед клиентами и контрагентами, учредителями (участниками), участниками финансового рынка, органами государственной власти и местного самоуправления, банковскими союзами (ассоциациями), саморегулируемыми организациями, участником которых является Банк;

Страновой и региональный риск - при определении стратегии развития сети Банк рассматривает ситуацию в регионах с точки зрения политической и экономической стабильности, а также с точки зрения надежности наиболее интересных потенциальных контрагентов. Для прогнозирования возникновения кризисов используется модель, основанная на использовании эконометрических методов;

Стратегический риск - Банк использует следующие методы: SWOT-анализ и другие методы, на основе которых формируются необходимые стратегические мероприятия (программы, проекты), позволяющие обеспечить эффективное использование потенциала Банка, максимально использовать синергию различных бизнесов.

2.2 Анализ финансовой деятельности ОАО Банк «Петрокоммерц»

В 2013 году ОАО Банк «Петрокоммерц» продемонстрировал устойчивое развитие по всем целевым бизнес-направлениям в соответствии со стратегией развития Банка. Однако по итогам 2013 г. Банк получил убыток в размере 7,1 млрд руб.

Оценка выполнения обязательных нормативов ОАО Банк «Петрокоммерц» приведена в таблице 2.

Таблица 2 -- Оценка выполнения обязательных нормативов

Наименование показатели	Нормативное значение	Фактические значения
		На предыдущую отчетную дату	На отчетную дату
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)
Норматив текущей ликвидности банка (Н3)
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4)
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (Н9.1)
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)

Данные таблицы 2 свидетельствуют о росте значения норматива достаточности собственных средств Банка по итогам 2013 г. по сравнению с 2012 г. Очевидно, что Банк в полной мере исполняет требования по достаточности капитала. По состоянию на 01.01.2014 г. норматив достаточности собственных средств (Н1) составлял 12,6% согласно РСБУ; с 01.01.2014 года показатель достаточности совокупного капитала в соответствии с Базелем III -- 14,2%.

Показатели ликвидности Банка, как и прежде, находятся на высоком уровне: на 01.01.2014 года показатель мгновенной ликвидности (Н2) составил 60,1%, текущей ликвидности (Н3) -- 75,7%, долгосрочной ликвидности -- 76,7%. Отношение кредитного портфеля к средствам клиентов составляет 113% на 01.01.2014 (99% на 01.01.2013).

Коэффициент мгновенной ликвидности на 01.01.2013 г. составил 51,4%, на 01.01.2014 г. данный коэффициент возрос на 8,7% и составил 60,1%. Таким образом можно сказать, что значение банк работал с увеличением текущей ликвидности. Это означает, что у банка хватит ликвидных средств, чтобы в случае выставления требований по всем обязательствам до востребования их погасить, сохранив свою платежеспособность.

Снижение норматива текущей ликвидности по срочным обязательствам до 75,7% на 01.01.2014 г. по сравнению с 79,2% на 01.01.2013 г. говорит о стабильном состоянии, несмотря на незначительную негативную динамику, так как данный коэффициент по-прежнему превышает норму 50%. Таким образом, банк располагает ликвидными средствами, позволяющими погасить требуемую долю срочных обязательств.

Норматив долгосрочной ликвидности на 01.01.2013 г. составил 77,5% на 01.01.2014 г. данный коэффициент снизился и составил 76,7%. Это означает, что 76,7% долгосрочных вложений банка на 01.01.2014 г. было обеспечено долгосрочными ресурсами, что значительно ниже норматива в 120%. Таким образом, Банк имеет низкую степень долгосрочной ликвидности, по остальным нормативам ликвидности его положение стабильно, отсюда может возникнуть риск несбалансированной ликвидности.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) в 2013 г. возрос и составил 24,8%, что близко к нормативному максимальному значению 25%, что диктует необходимость дальнейшей диверсификации кредитного портфеля Банка для снижения значения данного норматива.

Нормативы максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (Н 9.1) и использования собственных средств для приобретения акций других юридических лиц (Н12) на 01.01.2014 г. составили 0, что говорит об отсутствии рисков у Банка по данным направлениям.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) как по итогам 2012 г., так и 2013 г. значительно ниже нормы в 800, что свидетельствует о сбалансированном подходе Банка к диверсификации крупных кредитных рисков и поддержании данного норматива на низком уровне. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) составил в 2013 г. 1,7%, что ниже максимально возможных 3% и также свидетельствует о стремлении Банка оптимизировать свои риски.

Данные баланса по итогам 2012 и 2013 гг. свидетельствуют о том, что бизнес Банка достаточно хорошо сбалансирован. Умеренный рост активов в 2013 году (на 5%) обусловлен сфокусированным развитием в приоритетных бизнес-сегментах и продажей кредитов на 21 млрд руб. в рамках интеграции Банка в Финансовую Корпорацию «Открытие». Основными драйверами роста активов послужили кредитование клиентов и операции с инструментами ликвидности.

Таблица 3 -- Анализ динамики состава активов банка

Наименование статьи	Фактические значения, млн.р.	Отклонение, млн.р. (ст. 3 - ст.2)	Темп роста (прироста), % (ст.3/ст.2Ч100%)
	На предыдущую отчетную дату	На отчетную дату
Денежные средства
В ЦБ РФ
Чистая ссудная задолженность
Прочие активы
Всего активов

По данным финансовой отчетности, в 2013 году активы выросли на 5% до 236,5 млрд рублей, в том числе за счет увеличения кредитного портфеля. По итогам года кредитный портфель Банка «Петрокоммерц» составил 156,3 млрд рублей, что на 5% выше показателя за 2012 год:

Розничный кредитный портфель Банка рос темпами, существенно опережающими среднерыночные, -- 56% против 26%, составив по итогам года 29,6 млрд рублей. Прирост розничного кредитного портфеля был обеспечен в первую очередь развитием ипотеки и потребительского кредитования;

Наибольшую динамику роста продемонстрировал сегмент кредитования малого и среднего бизнеса: портфель данных кредитов увеличился в 4,6 раза до 9,8 млрд рублей. При этом качество кредитного портфеля Банка находится на очень высоком уровне: доля просроченных кредитов составляет менее 0,05%;

Портфель факторинга Банка «Петрокоммерц» увеличился на 12% до 18,9 млрд рублей.

Как видно из таблицы 4, структура баланса относительно стабильна и существенных изменений не претерпевает. Основная составляющая активов - кредитный портфель, пассивов - средства клиентов. Их вес в структуре баланса сопоставим со среднерыночными показателями. Порядка 80% баланса представлено финансовыми инструментами, номинированными в рублях, что позволяет минимизировать валютные риски.

Таблица 4 -- Анализ динамики структуры активов банка

Наименование статьи	Фактические значения, %	Отклонение, (ст. 3 - ст.2)
	На предыдущую отчетную дату	На отчетную дату
Денежные средства
Средства в кредитных организациях
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Чистая ссудная задолженность
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
Прочие активы
Всего активов

Указанные выше тенденции способствовали изменению структуры кредитного портфеля в соответствии с планами, заложенными в стратегии развития Банка. Так, доля корпоративных кредитов сократилась с 71% до 60%, доля розничного кредитного портфеля возросла с 13% до 19%; доля кредитов МСБ увеличилась с 1,4% до 6%; доля факторинга - с 11% до 12%.

Что касается пассивов, основными источниками роста ресурсной базы в 2013 г. являлись субординированные займы, облигационные займы и привлечения от Банка России. В 2013 г. Банк исполнил оферту по трем облигационным выпускам номинальным объемом 11 млрд руб. Успешно размещен 5-летний облигационный заем на 5 млрд руб. с существенной переподпиской. В конце 2013 г. Банк не испытал оттока вкладчиков: снижение средств частных клиентов по итогам года составило менее 1%. Привлеченные в 4 кв. 2013 г. субординированные займы в эквиваленте 10 млрд руб. способствовали укреплению капитальной базы.

Таблица 5 -- Анализ динамики состава пассивов, источников собственных средств и внебалансовых обязательств банка

Наименование статьи	Фактические значения, млн.р.	Отклонение, (ст. 3 - ст.2)	Темп роста (прироста), % (ст.3/ст.2Ч100%)
	На предыдущую отчетную дату	На отчетную дату
Средства кредитных организаций
Прочие обязательства
Всего обязательств
Источники собственных средств
Эмиссионный доход
Резервный фонд
Переоценка основных средств
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации
Выданные кредитной организации гарантии и поручительства
Условные обязательства некредитного характера
Всего внебалансовых обязательств

В 2013 году структура фондирования Банка, как отражено в таблице 6, не претерпела значимых изменений. Как и прежде, ее основой (64% обязательств) выступают средства клиентов, которые за год снизились на 7% до 139 млрд рублей. В 2013 году Банк успешно исполнил оферту по трем облигационным займам на 11 млрд рублей, а также разместил новый облигационный выпуск на 5 млрд рублей с существенной переподпиской.

Таблица 6 -- Анализ динамики структуры пассивов и источников собственных средств банка

Наименование статьи	Фактические значения, млн.р.	Отклонение, (ст. 3 - ст.2)
	На предыдущую отчетную дату	На отчетную дату
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ
Средства кредитных организаций
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Выпущенные долговые обязательства
Прочие обязательства
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям
Всего обязательств
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
Эмиссионный доход
Резервный фонд
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
Переоценка основных средств
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
Всего источников собственных средств
Итого пассивов и источников собственных средств

Отчет о финансовых результатах за 2013 г., как очевидно из таблицы 7, показывает повышение маржинальности и доходов от основной деятельности. Положительная динамика этих доходов, в первую очередь увеличение доходов по приоритетным бизнес-сегментам, - ключевой фактор роста валовой прибыли: процентные доходы за 2013 г. выросли на 21%, до 20,0 млрд руб. (16,6 млрд руб. в 2012 г.), чистые процентные доходы - на 31%, до 8,4 млрд руб. (6,4 млрд руб. в 2012 году), чистые комиссионные доходы - на 37%, до 2,0 млрд руб. (1,5 млрд руб. в 2012 году). Валовая прибыль за 2013 г. составила 12,3 млрд руб. (+9% по сравнению с 2012 годом). Рост операционных расходов соответствует задачам развития бизнеса.

Таблица 7 -- Анализ динамики финансовых результатов банка

Подобные документы

дипломная работа , добавлен 18.11.2009


Теоретические основы формирования и классификации депозитной политики коммерческих банков. Анализ организации и порядка учета депозитных операций на примере ОАО "Россельхозбанка". Особенности и пути совершенствования системы страхования вкладов в России.

дипломная работа , добавлен 28.02.2010


Формирование, этапы и принципы реализации депозитной политики коммерческих банков, фонд гарантирования и страхования вкладов как ее часть. Анализ депозитной политики коммерческого банка на примере АО "БТА Банк". Совершенствование депозитных операций.

дипломная работа , добавлен 19.06.2015


Классификация депозитных операций коммерческих банков. Анализ формирования депозитной политики коммерческого банка в системе управления банковскими ресурсами, пути ее оптимизации. Разработка мероприятий, направленных на привлечение депозитных средств.

дипломная работа , добавлен 21.04.2011


Формирование депозитной политики коммерческих банков в системе управления банковскими ресурсами. Анализ структуры депозитов в РФ. Классификация депозитных операций коммерческих банков. Предложения по совершенствованию депозитной политики ОАО "УбРИР".

курсовая работа , добавлен 10.10.2011


Виды банковских депозитов. Основные тенденции развития рынка депозитов по РФ. Влияние политики ЦБ РФ на формирование депозитной политики коммерческого банка. Анализ развития депозитных операций коммерческих банков на примере ЗАО "Транскапиталбанк".

дипломная работа , добавлен 27.01.2013


Формы и инструменты процентной политики коммерческого банка, ее нормативно-правовое регулирование. Особенности процентной политики коммерческого банка (на примере ФАКБ "Инвестторгбанк" (ОАО)"Костромской"). Проблемы и перспективы процентной политики.

курсовая работа , добавлен 23.02.2014


Теоретические основы и сущность депозитной политики. Проблемы и перспективы развития ресурсной базы банков Российской Федерации. Элементы депозитной политики. Основные этапы формирования сберегательной политики. Укрупненная типовая структура банка.

реферат , добавлен 07.07.2014


Методы анализа депозитной политики коммерческого банка. Роль привлеченных и собственных средств в экономике банка. Структура заемных средств. Особенности каждого вида пассивов коммерческого банка. Основополагающие принципы депозитной политики банка.

курсовая работа , добавлен 10.11.2009


Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческих банков. Анализ состояния рынка депозитных услуг. Разработка предложений по совершенствованию депозитной политики коммерческих банков. Депозитная политика ОАО "Импэксбанк".

Ключевые слова

ДЕПОЗИТНАЯ ПОЛИТИКА / DEPOSIT POLICY / РЕЙТИНГОВАЯ СИСТЕМА ОЦЕНОК / ESTIMATE RATING SYSTEM / КОЭФФИЦИЕНТНЫЙ АНАЛИЗ / RATIO ANALYSIS / ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ / FINANCIAL INDICATORS / БАЛЛЬНО-ВЕСОВОЙ МЕТОД ОЦЕНКИ / POINT RATING AND WEIGHTS EVALUATION METHOD

Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы - Митрохин В.В., Грибанов А.В., Вилкова М.В.

Предмет. Одной из насущных проблем в сфере анализа банковской деятельности является отсутствие действенного инструментария, позволяющего оценить эффективность депозитной политики кредитных организаций. Используемые методики ориентированы на анализ экономического положения банковских институтов, что не дает оценить эффективность мероприятий, проводимых в рамках отдельных направлений банковской деятельности, в том числе депозитную политику кредитных организаций. Цели. Разработка методики оценки депозитной политики коммерческого банка, анализ существующих методик, обоснование с учетом выявленных ограничений авторского подхода; апробация авторской методики на примере кредитной организации. Методология. Использованы системный подход, анализ и синтез, метод сравнения и сопоставления, а также экономико-статистические методы. Результаты. Разработана методика оценки депозитной политики банка. Область применения. При оценке депозитной политики банковских институтов. Выводы. Оценка депозитной политики является одной из ключевых задач в деятельности кредитной организации. Существующие на сегодняшний день методики либо не позволяют оценить эффективность депозитной политики банка сегрегированно от комплексной оценки эффективности его деятельности в целом, либо ориентированы на отдельные ключевые аспекты данного процесса. Авторами предложена методика оценки эффективности именно депозитной политики , построенная на анализе трех групп показателей и позволяющая исследовать последнюю в контексте ее влияния на устойчивость кредитной организации.

Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу, автор научной работы - Митрохин В.В., Грибанов А.В., Вилкова М.В.

• Учетно-аналитическое обеспечение бизнес-процессов банка: депозитные операции

  2017 / Баева Елена Александровна, Черемисина Наталия Валентиновна

• Особенности оценки инвестиционного потенциала коммерческого банка

  2018 / Чугунов Виктор Иванович, Логинов Дмитрий Валерьевич
• 2016 / Литвинова А.В., Парфёнова М.В., Литвинов Е.О.

• Кластеризация регионов Российской Федерации по уровню депозитного риска

  2018 / Лунякова Наталья Автандиловна, Лаврушин Олег Иванович, Луняков Олег Владимирович

• Совершенствование депозитной политики на примере банка ВТБ24 (ПАО)

  2017 / Харламова Е.С.

• Методика построения депозитной матрицы коммерческого банка

  2014 / Балабанова Наталья Владимировна, Валинурова Анна Александровна, Горюнова Юлия Леонидовна

• Комплексная методика построения сбалансированной процентной политики коммерческого банка в сфере кредитных отношений

  2014 / Смулов А.М., Абдюкова Э.И.

• Анализ финансовых результатов кредитных организаций в республике Мордовия

  2015 / Колесник Н.Ф., Голованова В.С.

• Влияние депозитной политики на финансовую устойчивость коммерческого банка

  2016 / Жилан Оксана Дмитриевна, Данилова Мария Романовна

• Формирование депозитной политики коммерческим банком

  2019 / К. О. Котляров

A methodology for assessing the efficiency of the commercial bank""s deposit policy

Importance This paper concentrates on the issues of deposit policy of credit institutions including organization and management of deposit processes. Objectives The paper aims to develop a methodology for deposit policy assessment of a commercial bank. Methods As the methodological base of the study, we used the systems approach, method of comparison, and economic and statistical methods. Results The paper presents a newly developed technique of assessment of the commercial bank"s deposit policy . Conclusions and Relevance The proposed methodology for evaluating the effectiveness of the bank"s deposit policy is based on three sets of indicators and allows it to be explored in the context of the impact on the sustainability of the credit organization. The results presented can be used to evaluate the deposit policy of banking institutions.

Текст научной работы на тему «Методика оценки эффективности депозитной политики коммерческого банка»

pISSN 2071-4688 Банковская деятельность

МЕТОДИКА ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Владимир Владимирович МИТРОХИНа% Алексей Владимирович ГРИБАНОВЬ, Мария Викторовна ВИЛКОВАс

а кандидат экономических наук, профессор кафедры финансов и кредита, Национальный исследовательский Мордовский государственный университет им. Н.П. Огарёва, Саранск, Российская Федерация [email protected]

ь аспирант кафедры финансов и кредита, Национальный исследовательский Мордовский государственный

университет им. Н.П. Огарёва, Саранск, Российская Федерация

[email protected]

с экономист отдела оценки рисков АККСБ «КС БАНК» (ПАО), Саранск, Российская Федерация [email protected]

История статьи:

Получена 04.10.2017 Получена в доработанном виде 06.11.2017 Одобрена 20.11.2017 Доступна онлайн 22.12.2017

УДК 336.717.3 JEL: G21

Ключевые слова:

© Издательский дом ФИНАНСЫ и КРЕДИТ, 2017

Аннотация

Предмет. Одной из насущных проблем в сфере анализа банковской деятельности является отсутствие действенного инструментария, позволяющего оценить эффективность депозитной политики кредитных организаций. Используемые методики ориентированы на анализ экономического положения банковских институтов, что не дает оценить эффективность мероприятий, проводимых в рамках отдельных направлений банковской деятельности, в том числе депозитную политику кредитных организаций.

Цели. Разработка методики оценки депозитной политики коммерческого банка, анализ существующих методик, обоснование с учетом выявленных ограничений авторского подхода; апробация авторской методики на примере кредитной организации.

Методология. Использованы системный подход, анализ и синтез, метод сравнения и сопоставления, а также экономико-статистические методы. Результаты. Разработана методика оценки депозитной политики банка. Область применения. При оценке депозитной политики банковских институтов. Выводы. Оценка депозитной политики является одной из ключевых задач в деятельности кредитной организации. Существующие на сегодняшний день методики либо не позволяют оценить эффективность депозитной политики банка, сегрегированно от комплексной оценки эффективности его деятельности в целом, либо ориентированы на отдельные ключевые аспекты данного процесса. Авторами предложена методика оценки эффективности именно депозитной политики, построенная на анализе трех групп показателей и позволяющая исследовать последнюю в контексте ее влияния на устойчивость кредитной организации.

Для цитирования: Митрохин В.В., Грибанов А.В., Вилкова М.В. Методика оценки эффективности депозитной политики коммерческого банка // Финансы и кредит. - 2017. - Т. 23, № 48. - С. 2888 - 2902. https://doi.org/10.24891/fc.23.48.2888

В настоящее время отечественный финансовый рынок функционирует в условиях жесткой конкуренции, в силу чего его развитие и обеспечение устойчивости становится первостепенной задачей и одним из приоритетных направлений деятельности Банка России. Ее решение невозможно без

наличия действенного инструментария оценки финансового состояния кредитной организации, а также ключевых направлений ее деятельности. Одним из таких направлений, качественная реализация которого определяет устойчивость функционирования кредитных организаций, является проводимая ими

депозитная политика. Отсюда следует прямая необходимость определения термина «депозитная политика» в контексте устойчивого развития коммерческого банка.

По нашему мнению, понятие «устойчивое развитие» применительно к коммерческому банку необходимо определять с позиции синергетического подхода: стабильно развивающаяся кредитная организация должна характеризоваться способностью в процессе своего функционирования удерживать и восстанавливать финансовую устойчивость, несмотря на негативное воздействие факторов внешней и внутренней среды, благодаря выработанным механизмам разрешения непрерывно возникающих конфликтов (противоречий), и в процессе стабилизации переходить на новый уровень саморазвития; развитие коммерческого банка достигается за счет разработанных и на постоянной основе посредством критического анализа вновь поступающих данных о факторах, выводящих систему из состояния равновесия, актуализируемых стратегии и тактики организации, содержащих оценку рисков и систему превентивных мер.

В свою очередь понятие «депозитная политика» необходимо раскрыть в широком и в узком смысле: в широком смысле под депозитной политикой понимается неотъемлемый элемент банковской политики, представляющий собой часть процесса трансформации привлеченных кредитной организацией средств в инвестиционные ресурсы и обеспечивающий за счет комплексного стратегического планирования и совокупности последовательно связанных действий, методов и способов управления формирование эффективной структуры ресурсной базы, позволяющей обеспечить заданный уровень рентабельности и ликвидности кредитной организации при бесперебойном депозитном финансировании ее коммерческой деятельности; в узком смысле под депозитной политикой понимается непосредственно сам процесс привлечения средств, ориентированный на обеспечение устойчивости банка (длинные деньги, разнообразие инструментов привлечения, приемлемая процентная политика и пр.).

Мы полагаем, что в том случае, если депозитная политика коммерческого банка обеспечивает его устойчивое развитие, ее следует признать эффективной. Заметим, что определение степени эффективности депозитной политики конкретной кредитной организации является насущной необходимостью в практике банковского анализа. Принимая это во внимание, определим критические, по нашему мнению, требования к методике ее оценки.

Во-первых, методика должна предоставлять возможность оценки эффективности депозитной политики коммерческого банка сегрегированно от оценки его деятельности в целом. Это обусловлено тем, что комплексная оценка деятельности кредитной организации чрезвычайно сложна, а ее использование снижает достоверность получаемых результатов.

Во-вторых, оценку эффективности депозитной политики коммерческого банка необходимо осуществлять в контексте его устойчивого развития, а значит за целый ряд отчетных периодов. Таким образом, методика должна предоставить аналитику возможность горизонтального анализа для выявления основных тенденций развития кредитных организаций. Методика также должна содержать элементы вертикального анализа баланса кредитной организации, в частности, группировку привлеченных средств по источникам привлечения и по срочности.

В-третьих, методика должна обеспечивать объективность получаемых результатов, вследствие чего мы отдаем предпочтение коэффициентному анализу и подходу, в основе которого лежит присвоение рейтинга кредитным организациям. Это в свою очередь даст аналитику возможность сопоставить эффективность депозитной политики нескольких кредитных организаций.

В-четвертых, методика должна включать в себя необходимую и достаточную систему финансовых показателей.

В-пятых, методика должна предоставить возможность для оценки эффективности депозитной политики коммерческого банка как внутреннему, так и внешнему

наблюдателю, что предполагает наличие свободного доступа ко всей необходимой информации.

Нами произведен анализ существующих в настоящее время методик оценки эффективности депозитной политики коммерческих банков. Их условно можно подразделить на три группы:

1) методики, в основе которых лежит рейтинговая система оценок коммерческих банков . С помощью данных методик проводится анализ определенной совокупности кредитных организаций, выбор которой обусловливается целью и задачами соответствующего исследования. При этом в зависимости от организации процедуры оценки рейтинговые методики подразделяются на методики, осуществляемые на основании бухгалтерской отчетности, либо на основании экспертных оценок. В основе бухгалтерских методик оценки лежит жестко формализованная система финансовых коэффициентов (что зачастую накладывает на аналитика определенные ограничения, поскольку не всю информацию об объекте оценки можно выразить в числовом представлении), тогда как в основе экспертных оценок предполагается наличие определенной доли субъективизма (профессиональное суждение, опыт и квалификация специалиста, осуществляющего исследование);

2) методики, в основе которых лежит коэффициентный анализ коммерческих банков . Данная группа методик чрезвычайно популярна среди аналитиков вследствие своей простоты. Кроме того, эти методики обладают и рядом других немаловажных достоинств: во-первых, они дают аналитику возможность оперировать относительными величинами и, соответственно, сопоставлять друг с другом различные по своим параметрам банки; во-вторых, знание нормативных значений (или диапазона нормативных значений) поз в оляет анал итику в ыде лить неэффективные кредитные организации; в-третьих, они объективны и стандартизированы. Однако данную группу

методик нельзя признать в полной мере совершенной. В частности, к одному из их недостатков необходимо отнести сложность интерпретации полученных результатов: развернутая система финансовых коэффициентов, с одной стороны, позволяет всесторонне оценить деятельность анализируемого коммерческого банка, однако с другой - существенно усложняет систематизацию и структурирование получаемой информации. Кроме того, несмотря на наличие нормативных значений, ориентироваться на них следует с крайней осторожностью, так как они существенным образом зависят от условий осуществления кредитной организацией своей коммерческой деятельности;

3) методики, в основе которых лежит финансовый анализ коммерческих банков . Отметим, что методики именно данной группы чаще всего используются для оценки эффективности депозитной политики коммерческих банков сегрегированно от оценки эффективности их деятельности в целом. Заметим также, что доминирующую роль в финансовом анализе играют абсолютные показатели, такие как выручка или чистая прибыль, что затрудняет сопоставление кредитных организаций, масштабы деятельности которых существенным образом отличаются друг от друга. Важно обратить внимание на тот факт, что в рамках данного направления процедура оценки осуществляется многоэтапно и комплексно, включая в себя: а) горизонтальный (временной) анализ, посредством которого предоставляется информация о динамике финансовых показателей, характеризующих эффективность деятельности коммерческого банка за ряд отчетных периодов; б) трендовый анализ, который является логическим продолжением горизонтального анализа и посредством которого определяются основные тенденции в динамике исследуемых финансовых показателей; в) вертикальный (структурный) анализ, в рамках которого структура абсолютных финансовых показателей, характеризующих эффективность деятельности коммерческого банка,

раскрывается через удельные веса отдельных элементов, ее составляющих; г) коэффициентный анализ, посредством котор о го з наче ния ф инансов ых коэффициентов, характеризующих эффективность деятельности коммерческого банка, сопоставляются с нормативными или со значениями финансовых коэффициентов сравниваемых кредитных организаций.

Установлено, что ни одна из исследованных методик не удовлетворяет в полной мере системе ранее выдвинутых нами требований:

1) подавляющее большинство существующих в настоящее время методик не позволяют оценить эффективность депозитной политики коммер че с кого б анка сегрегированно от комплексной оценки эффективности его деятельности в целом, а значит, не позволяет дать ей исчерпывающую оценку ;

2) те же немногие работы, в которых оценка эффективности депозитной политики коммерческого банка осуществляется сегрегированно от комплексной, зачастую носят теоретический характер и не находят применения на практике . В тех же работах, в которых исследователи используют финансовые коэффициенты для оценки эффективности депозитной политики коммерческого банка , последние, как правило, либо не позволяют оценить депозитную политику в контексте устойчивости кредитной организации, либо их выбор обусловливается субъективным опытом аналитиков, формирующих свой базис оценки исходя из собственных предпочтений.

Именно поэтому нами предлагается авторская методика оценки эффективности депозитной политики коммерческих банков сегрегированно от оценки его деятельности в целом, разработанная в полном соответствии с ранее выдвинутыми требованиями. В целях апробации разработанной методики произведена оценка эффективности депозитной политики АККСБ «КС БАНК» (ПАО), соотнесена ее эффективность с

региональным рынком в целом1. Заметим, что полноту анализа в данном случае и в соответствии с предъявляемыми к методике требованиями позволяют обеспечить данные, полученные из общедоступных источников. В частности, это официальная отчетность, раскрываемая кредитными организациями на сайте Банка России (формы № 0409101, № 0409102, № 0409123). Кроме того, особое внимание необходимо обратить на то обстоятельство, что в основе разработанной методики лежат балльно-весовой метод, а также метод оценки эффективности депозитной политики коммерческого банка через анализ системы показателей, что позволяет обеспечить объективность получаемых результатов, а также рассмотреть их в динамике за целый ряд отчетных периодов. Предлагаемая методика осуществляется в несколько этапов.

Этап 1. Вычисление коэффициентов, характеризующих эффективность депозитной политики. По нашему мнению, оценивать ее необходимо через системно-векторный анализ трех основных направлений ее развития. Во-первых, это формирование наиболее эффективной структуры ресурсной базы кредитной организации; во-вторых, это формирование наиболее эффективного активно-пассивного потенциала кредитной организации; и в-третьих, это формирование наиболее стабильной ресурсной базы кредитной организации. Определяя, в какой степени реализован индивидуальный потенциал каждого из данных векторов, мы осуществляем комплексную оценку эффективности депозитной политики. В соответствии со сказанным, для дистанционной оценки эффективности депозитной политики коммерческих банков мы предлагаем использовать систему финансовых коэффициентов, состоящую, в свою очередь, из трех подсистем (табл. 1).

В первую подсистему мы предлагаем включить группу коэффициентов,

1 Региональный банковский сектор Республики Мордовия представлен тремя кредитными организациями: АККСБ «КС БАНК» (ПАО) (регистрационный номер 1752), АКБ «АКТИВ БАНК» (ПАО) (регистрационный номер 2529), ПАО КБ «МПСБ» (регистрационный номер 752).

характеризующих структуру ресурсной базы коммерческого банка, что привнесет в методику оценки эффективности депозитной политики коммерческого банка элементы вертикального анализа его ресурсной базы. В частности, в данную подсистему войдут коэффициенты-индикаторы, позволяющие соотнести удельный вес срочных депозитов (К1), депозитов до востребования и средств на расчетных и текущих счетах (К2), МБК (К3) с их нормативными значениями .

Во вторую подсистему предлагается включить группу коэффициентов, характеризующих эффективность использования кредитной организацией привлеченных в ее ресурсную базу средств. В данном случае речь идет о коэффициентах-индикаторах, характеризующих степень согласованности процентной политики коммерческого банка по его активным и пассивным операциям (иначе - чистый СПРЭД кредитной организации) (К4), его возможность генерировать чистый процентный доход (иначе - процентную маржу кредитной организации) (К5), а также прибыль, получаемую им с каждого рубля ресурсной базы, авансируемого на формирование банковских активов (иначе - рентабельность активов кредитной организации) (К6) .

И, наконец, в третью подсистему, по нашему мнению, необходимо включить коэффициенты, характеризующие стабильность ресурсной базы кредитной организации. К ним мы относим коэффициенты-индикаторы, позволяющие оценить средний за квартал срок хранения вкладного рубля на депозитных счетах юридических и физических лиц (К7 и К8 соответственно), долю от общей суммы средств, привлеченных за квартал на депозитные счета юридических и физических лиц, оставшуюся в ресурсной базе банка (К9 и К10 соответственно), а также долю средств, привлеченных на счета до востребования и на расчетных и текущих счетах, которая может быть использована банком в качестве стабильного ресурса (К11 и К12 соответственно) .

Для АККСБ «КС БАНК» (ПАО) и банковского сектора Республики Мордовия в целом были

проанализированы данные, необходимые для расчета коэффициентов-индикаторов, а также значения последних по состоянию на первое число каждого квартала в динамике с 01.07.2014 по 01.07.2017.

Этап 2. Оцифровка коэффициентов, характеризующих эффективность депозитной политики, в баллы. Для каждого из используемых индикаторов производится калибровка шкал их значений в баллы, что позволяет, во-первых, осуществлять наблюдение за динамикой изменения эффективности депозитной политики как конкретной кредитной организации, так и банковского сектора региона в целом на протяжении необходимого временного интервала; во-вторых, сопоставлять эффективность депозитной политики конкретной кредитной организации с эффективностью депозитной политики ее ближайших конкурентов или, как в р ас сматр ивае мом нами сл у чае, с эффективностью регионального рынка в целом; в-третьих, проводить комплексную оценку эффективности депозитной политики коммерческого банка с помощью системно-векторного анализа комплекса финансовых показателей, имеющих разную природу, априори исключающую возможность их автоматического суммирования. Таким образом, именно оцифровка коэффициентов-индикаторов в баллы позволяет удовлетворить ранее выдвинутые требования, предъявляемые к методике оценке эффективности депозитной политики.

Заметим, что при оцифровке значений коэффициентов-индикаторов в баллы их шкалирование необходимо производить независимо друг от друга. При этом предпочтение следует отдать исключительно линейному шкалированию, так как диапазон изменения входных переменных заведомо определяется посредством анализа поквартальных данных по коэффициентам, характеризующим эффективность депозитной политики . В качестве критериальных точек при оцифровке мы предлагаем использовать минимальное значение входной переменной, ее медиану и максимальное значение. Обратим внимание, что нами

выбрана именно медиана, а не среднее значение входной переменой, поскольку она об лад ает в ысокой р об астн ос ть ю (нечувствительностью к ошибкам и неоднородностям выборки) . Таким образом, критериальные точки зададут границы двум диапазонам:

1) в первом диапазоне значение переменной, измеряемое в баллах, находится в интервале , при диапазоне значений входных переменных [хте;хтах]. Оцифровка в баллы в данном случае осуществляется по следующей формуле:

v _ г 5"(Xi Xme)

Схема механизма трансформации, в соответствии с которым осуществляется оцифровка значений коэффициентов-индикаторов в баллы, приведена на рис. 1.

Рассмотрены значения коэффициентов, характеризующих эффективность депозитной политики АККСБ «КС БАНК» (ПАО) и банковского сектора региона в целом, оцифрованные в баллы.

Этап 3. Оценка эффективности депозитной политики. На данном этапе нами производится комплексная системно-векторная оценка эффективности депозитной политики АККСБ «КС БАНК» (ПАО), а также ее сопоставление с эффективностью депозитной политики кредитных организаций региона в целом, что позволяет наиболее полно продемонстрировать возможности разработанной методики.

В частности, горизонтальный анализ эффективности депозитной политики по банковскому сектору Республики Мордовия в

целом свидетельствует о том, что в исследуемом временном интервале ее нельзя признать высокоэффективной (рис. 2). Например, по состоянию на 01.07.2017 эффективность депозитной политики, осуществляемой кредитными организациями региона, оценивается на 53,18 баллов из 120 возможных.

На 13,61 баллов из 30 возможных оценивается эффективность кредитных организаций региона в части формирования структуры их ресурсной базы, что позволяет оценить данный вектор развития их депозитной политики как среднеэффективный (рис. 3).

На 22,47 баллов из 30 возможных оценивается эффективность кредитных организаций региона в части формирования их активно-пассивного потенциала, что позволяет оценить данный вектор развития их депозитной политики как высокоэффективный (рис. 4).

На 17,11 баллов из 60 возможных оценивается эффективность кредитных организаций региона в части формирования стабильной ресурсной базы, что позволяет оценить данный вектор развития их депозитной политики как низкоэффективный (рис. 5).

Комплексный анализ полученных результатов свидетельствует о том, что по состоянию на последнюю отчетную дату в анализируемом временном интервале коммерческие банки, зарегистрированные на территории Республики Мордовия, в наименьшей степени реализовали свой индивидуальный потенциал в части формирования стабильной ресурсной базы. При этом динамика развития депозитной политики АККСБ «КС БАНК» (ПАО) по данному направлению в целом повторяет динамику регионального рынка, наглядным свидетельством чего является диаграмма, представленная на рис. 5. Однако обращает на себя внимание то обстоятельство, что незначительное увеличение стабильности ресурсной базы, отмеченное для кредитных организаций Республики Мордовии в целом, в период с 01.10.2015 по 01.04.2016 сопровождается уменьшением стабильности ресурсной базы АККСБ «КС БАНК» (ПАО) в частности. Преимущественно это обусловлено

разной динамикой коэффициента-индикатора К7, характеризующего средний за анализируемый период срок хранения вкладного рубля на депозитных счетах юридических лиц. Действительно, несмотря на то, что в случае АККСБ «КС БАНК» (ПАО) средняя за квартал величина средств на депозитных счетах юридических лиц увеличилась с 01.10.2015 по 01.04.2016 в 1,25 раза, сумма депозитов юридических лиц, выданных за квартал, увеличилась в 10,87 раза. Это явно свидетельствует о резком уменьшении стабильности ресурсной базы банка, что тем более оценивается негативно, так как идет в разрез с тенденциями регионального рынка, по которому средняя за квартал величина средств на депозитных счетах юридических лиц незначительно уменьшилась за аналогичный период времени в 1,03 раза при одновременном уменьшении суммы депозитов юридических лиц, выданных за квартал, в 1,63 раз. В свою очередь, необходимо отметить тот факт, что по состоянию на последнюю отчетную дату анализируемого временного интервала АККСБ «КС БАНК» (ПАО) удалось в большей степени реализовать свой индивидуальный потенциал в части формирования стабильной ресурсной базы, чем кредитным организациям региона в целом: если по состоянию на 01.07.2017 эффективность кредитных организаций региона в части формирования стабильной ресурсной базы оценивалась как низкоэффективная, то эффективность АККСБ «КС БАНК» (ПАО) в части формирования стабильной ресурсной базы - как среднеэффективная. Преимущественно это обусловлено тем обстоятельством, что во II кв. 2017 г. АККСБ «КС БАНК» (ПАО) был в меньшей степени подвержен оттоку средств с депозитных счетов юридических лиц, чем прочие коммерческие банки, зарегистрированные на территории Республики Мордовия. Действительно, если по региональному рынку сумма депозитов, выданных за квартал, увеличилась с 01.04.2017 по 01.07.2017 в 1,2 раза, то в случае АККСБ «КС БАНК» (ПАО) она уменьшилась в 1,23 раза, что положительно сказалось на динамике коэффициента-индикатора К7 в частности и эффективности депозитной

политики в части формирования стабильной ресурсной базы в целом.

В свою очередь, по состоянию на последнюю отчетную дату в анализируемом временном инте р в але коммер че с ки е б анки, зарегистрированные на территории Республики Мордовия, наиболее успешно реализовали депозитную политику в части формирования их активно-пассивного потенциала. Действительно, анализ диаграммы, приведенной на рис. 4 свидетельствует о том, что с 01.01.2017 эффективность использования привлеченных ими средств стабильно увеличивалась. Это обусловлено в первую очередь ростом доходности банковских активов, что непосредственно отразилось на значениях коэффициента-индикатора К5. Здесь необходимо обратить особое внимание на то обстоятельство, что хотя динамика развития депозитной политики АККСБ «КС БАНК» (ПАО) по анализируемому направлению в целом повторяет динамику регионального рынка (наглядным свидетельством этого выступает диаграмма, представленная на рис. 4), с 01.01.2017 для данного коммерческого банка отмечается уменьшение эффективности использования привлеченных им средств. Это тем более оценивается негативно, так как идет в разрез с тенденциями регионального рынка. По ф акту д анно е о бс тоятель ств о обусловлено, преимущественно, уменьшением рентабельности банковских активов, что непосредственно отразилось на значениях коэффициента-индикатора К6. Действительно, если в IV кв. 2016 г. АККСБ «КС БАНК» (ПАО) была получена чистая прибыль в размере 17 млн руб., то во II кв. 2017 г. коммерческим банком был получен чистый убыток в размере 1 млн руб.

Анализ диаграммы, приведенной на рис. 3, свидетельствует о том, что динамика развития депозитной политики АККСБ «КС БАНК» в части формирования эффективной структуры его ресурсной базы находится в соответствии с динамикой регионального рынка в целом. Однако на общем фоне становится очевидным тот факт, что данный коммерческий банк не в полной мере реализует свой индивидуальный

потенциал по данному вектору развития депозитной политики. Обусловлено это преимущественно тем, что начиная с 01.04.2016 АККСБ «КС БАНК» (ПАО) активно привлекает для финансирования коммерческой деятельности средства МБК, что негативно отражается на значениях коэффициента-индикатора К3. Действительно, если по состоянию на 01.04.2016 удельный вес краткосрочных МБК в общей сумме средств, привлекаемых АККСБ «КС БАНК» (ПАО) от иных кредитных организаций, был равен нулю, в то время как на 01.07.2016 он составлял 0,69%, а на 01.07.2017 - 91,3%. Заметим, что краткосрочный характер МБК является косвенным признаком спекулятивного характера его депозитных операций: привлекаемые на короткий срок денежные средства не направляются кредитной организацией в реальный сектор экономики.

В свою очередь системно-векторный анализ эффективности депозитной политики АККСБ «КС БАНК» (ПАО) позволяет оценить ее как среднеэффективную в течение всего анализируемого временного периода. Динамику ее развития необходимо признать соответствующей динамике регионального рынка в целом (рис. 2). При этом следует особо отметить то обстоятельство, что в первом полугодии 2017 г. АККСБ «КС БАНК» (ПАО) не удалось в полной мере реализовать свой потенциал. Действительно, эффективность депозитной политики, осуществляемой данной кредитной организацией, была ниже, чем эффективность депозитной политики регионального банковского сектора. Это свидетельствует о том, что эффективность депозитной политики АККСБ «КС БАНК» (ПАО) может и должна быть увеличена. Анализ, ранее произведенный с использованием предложенной методики, позволяет выделить два направления ее развития. В первую очередь необходимо увеличивать эффективность депозитной политики данного коммерческого банка в части формирования его активно-пассивного потенциала; во вторую - надо увеличивать эффективность депозитной политики данного коммерческого банка в части формирования эффективной структуры его ресурсной базы

(из диаграмм, приведенных соответственно на рис. 4 и 3, следует, что по данным векторам развития кредитной организации отмечается тенденция, невыгодно выделяющая ее на общем региональном фоне).

Подведем итоги. Сопоставление понятий «эффективность» и «депозитная политика» производится авторами посредством определения депозитной политики в контексте устойчивого развития коммерческого банка. Определены основные требования к методике оценки эффективности депозитной политики кредитной организации. Посредством комплексного анализа существующих в настоящее время методик оценки устанавливается тот факт, что ни одна из них не удовлетворяет системе выдвинутых требований в полной мере. Предлагается авторская методика оценки эффективности депозитной политики. Ее апробация производится на примере конкретного коммерческого банка (АККСБ «КС БАНК» (ПАО) , Р ес пу блика Мор дов ия, регистрационный номер 1752) в комплексе с оценкой эффективности депозитной политики по банковскому сектору Республики Мордовия в целом. Устанавливается, что разработанная методика является дистанционной (иными словами, в равной степени доступной как для внутреннего, так и для внешнего аналитика); позволяет произвести оценку эффективности депозитной политики кредитной организации сегрегированно от оценки ее деятельности в целом в динамике за целый ряд отчетных периодов (горизонтальный анализ) на основе системно-векторного анализа финансовых коэффициентов (в том числе, с элементами вертикального анализа структуры кредитной организации, ее активно-пассивного потенциала и стабильности ее ресурсной базы); позволяет получить объективные и достоверные результаты, определить место конкретного коммерческого банка на региональном рынке; дает возможность для определения вектора дальнейшего развития депозитной политики анализируемой кредитной организации в целях повышения ее эффективности. Таким образом, цели, поставленные перед исследователями в данной работе, признаются достигнутыми.

Таблица 1

Coefficients used in the remote assessment method of the deposit policy efficiency of the AKKSB KS BANK (PAO)

Наименование, обозначение и описание коэффициента Формула для расчета

Группа 1. Коэффициенты, характеризующие структуру ресурсной базы коммерческого банка

Коэффициент структурной составляющей срочных депозитов в ресурсной базе банка (К1), отражающий отклонение их удельного веса от минимально допустимого нормативного значения 50% (Уср.деп. 50 %) 50% " где Уср.деп. - удельный вес срочных депозитов в ресурсной базе коммерческого банка, %

Коэффициент структурной составляющей депозитов «до востребования» и средств на расчетных и текущих счетах в ресурсной базе банка (К2), отражающий отклонение их удельного веса от максимально допустимого нормативного значения 30% У 1 ^ Д-в. 30% " где Уд.в. - удельный вес депозитов «до востребования» и средств на расчетных и текущих счетах в ресурсной базе коммерческого банка, %

Коэффициент структурной составляющей МБК в ресурсной базе банка (К3), отражающий отклонение их удельного веса от его максимально допустимого нормативного значения 20% У 1 мбк 20% " где Умбк - удельный вес МБК в ресурсной базе коммерческого банка, %;

Группа 2. Коэффициенты, характеризующие эффективность использования КБ привлеченных средств

Чистый СПРЭД (К4), характеризующий уровень согласованности процентной политики коммерческого банка по его кредитным и депозитным операциям, % Ж.100%---100%, КВ СП где ПД - процентные доходы, полученные за анализируемый период, руб.; КВ - кредиты, выданные за анализируемый период, руб.; ПР - процентные расходы, произведенные за анализируемый период, руб.; СП - МБК и депозиты, привлеченные банком за анализируемый период, руб.

Доходность банковских активов (процентная маржа) (К5), характеризующая возможность коммерческого банка генерировать чистый процентный доход, используя приносящие доход активы, % ПД-ПР СА " СА - среднее за анализируемый период значение величины приносящих доход активов, руб.

Рентабельность активов (ROA) (К6), характеризующая рентабельность активов банка и выражающая меру его доходности в анализируемом периоде, прибыль, полученную банком с каждого рубля, авансируемого на формирование его активов, % ЧП ЧП -100%, СВБ где ЧП - чистая прибыль за анализируемый период, руб.; СВБ - средняя за анализируемый период валюта баланса кредитной организации, руб.

Группа 3. Коэффициенты, характеризующие степень стабильности ресурсной базы коммерческого банка

Средний за анализируемый период срок хранения вкладного рубля на депозитных счетах юридических лиц (К7), дн. ДЮсрТ ВДЮ " где ДЮср - средняя за анализируемый период величина средств на депозитных счетах юридических лиц, руб.; Т - число дней в анализируемом периоде, дн.; ВДЮ - оборот по выдаче депозитов юридических лиц в анализируемом периоде, руб.

Средний за анализируемый период срок хранения вкладного рубля на депозитных счетах физических лиц (К8), дн. ДФср.-т ВДФ " где ДФср - средняя за анализируемый период величина средств на депозитных счетах физических лиц, руб.; ВДФ - оборот по выдаче депозитов физических лиц в анализируемом периоде, руб.

Уровень оседания средств, поступивших за анализируемый период на депозитные счета юридических лиц (К9), позволяющий оценить долю от общей суммы средств, привлеченных на депозитные счета юридических лиц в анализируемом временном интервале, оставшуюся во вкладах, % ДЮк-ДЮн ПДЮ " где ДЮк - величина средств на депозитных счетах юридических лиц на конец анализируемого периода, руб.; ДЮН - величина средств на депозитных счетах юридических лиц на начало анализируемого периода, руб.; ПДЮ - оборот по поступлению депозитов юридических лиц в анализируемом периоде, руб.

Уровень оседания средств, поступивших за анализируемый период на депозитные счета физических лиц (К10), позволяющий оценить долю от общей суммы средств, привлеченных на депозитные счета физических лиц в анализируемом временном интервале, оставшуюся во вкладах, % ДФК-ДФН ПДФ " где ДФк - величина средств на депозитных счетах физических лиц на конец анализируемого периода, руб.; ДФН - величина средств на депозитных счетах физических лиц на начало анализируемого периода, руб.; ПДФ - оборот по поступлению депозитов физических лиц в анализируемом периоде, руб.

Степень стабильности (неснижаемый остаток) средств на депозитных счетах «до востребования» (К11), позволяющий оценить долю средств на счетах «до востребования», которая может быть использована как стабильный ресурс, % ДЮдв-100%, ПД д.в. " где Дд.в. - средняя за анализируемый период величина средств на депозитных счетах «до востребования», руб.; ПДдв. - оборот по поступлению депозитов «до востребования» в анализируемом периоде, руб.

Степень стабильности (неснижаемый остаток) средств на расчетных, текущих счетах юридических и физических лиц, а также индивидуальных предпринимателей (К12), позволяющий оценить долю средств на расчетных и текущих счетах, которая может быть использована как стабильный ресурс, % ДЮрс- 100%, ПД р.с. " где Др.с. - средняя за анализируемый период величина средств на расчетных и текущих счетах, руб.; ПДр.с. - оборот по поступлению средств на расчетные и текущие счета в анализируемом периоде, руб.

Прежде всего, следует отметить, что в России как таковых методик анализа депозитной политики банка не разработано. Как правило, банки сами разрабатывают методики с учетом специфики свой деятельности и особенностей проводимых ими операций, опираясь на методические операции Банка России.

О.Д. Жилан предлагает проводить оценку депозитной политики банка поэтапно. На первом этапе проводится «Оценка организационных аспектов депозитной политики коммерческого банка». Для этого установим наличие следующих моментов в банке (Табл. 3):

Таблица 3. Организационные аспекты деятельности банка

	Наличие условия в банке
Документ о депозитной политике, содержащий её цели и задачи, стратегию банка и средства её реализации Наличие внутренних процедур и регламентов, сопровождающих процесс привлечения денежных средств на депозитные счета, а именно: · положения о депозитах юридических лиц, · положения о депозитах физических лиц, · инструкции о порядке совершения депозитных операций с юридическими лицами, · инструкции о порядке совершения депозитных операций с физическими лицами. Подразделения и органы управления, принимающие участие в анализе депозитного портфеля и управлении депозитными ресурсами, осуществляющих контроль Информационная база, на основе которой руководство банка и менеджеры могут оценить последствия принимаемых решений, их адекватность потребностям банка и требованиям рынка

Исходя из таблицы 3 можно сделать вывод о том, что все организационные аспекты деятельности Банка в области депозитной политики соблюдены полностью.

Второй этап предполагает анализ депозитного портфеля банка. Исследование депозитов следует начинать с сегментации рынка

по отдельным признакам клиентов, например: резиденты и нерезиденты; юридические и физические лица; юридические лица в разрезе отраслей деятельности; малый, средний, большой средний остаток на счете клиента либо суммарный оборот за месяц по счету клиента; по видам валют и другим.

Проанализируем сначала депозитный портфель условного банка по составу и структуре депозитов (Табл.4).

Таблица 4. Структура депозитного портфеля БАЛТИНВЕСТБАНКА

Данные таблицы показывают, что в среднем за 2009--2010 гг. наибольший удельный вес в структуре депозитов до востребования и в структуре срочных депозитов занимают депозиты юридических лиц (около 90% и 60% соответственно). За анализируемый период структура депозитов в целом не претерпела существенных изменений.

Для анализа депозитов по срокам, целесообразно рассчитывать следующие показатели:

Коэффициент срочности структуры депозитов (d в Д):

d в Д = Дс/Д = 23 315/28186 = 0,83

где Дс - объем срочных депозитов; Д - общий объем депозитов.

Данный коэффициент характеризует степень постоянства и стабильности ресурсной базы. Для нашего банка доля срочных депозитов в общей сумме депозитов банка оценивается положительно, т.к. срочные депозиты как наиболее стабильная составляющая привлеченных денежных средств обеспечивает ликвидность банка, что позволяет проводить операции по размещению ресурсов на более длительные сроки. Для обеспечения устойчивости банка данный коэффициент должен находиться на уровне не ниже 30-35% Банковский менеджмент: учебник/ под Лаврушина О.И. - 2 изд., перераб.и доп. - М.: КНОРУС,2009г -стр.302.

Коэффициент структуры обязательств (Ксо):

Ксо = Двостр./Дс = 3 862/14 603= 0,26

Характеризует стабильность финансовых ресурсов банка. Чем ниже значение показателя, тем меньше относительная потребность банка в ликвидных активах, обусловленная структурой обязательств.

Таблица 5.

Структура депозитов БАЛТИНВЕСТБАНКА по группам клиентов

Анализ данной таблицы позволяет сделать вывод, что решающее значение в формировании депозитного портфеля банка играют срочные депозиты (82,8%), в том числе срочные депозиты юридических лиц (более 50%). Также депозиты юридических лиц составляют основу привлеченных средств в депозиты до востребования. Такую структуру депозитов можно признать оптимальной, поскольку доля ресурсов с определенными сроками привлечения достаточно велика.

Движение депозитов в 2010 г. характеризуется данными, представленными в таблице 6.

Таблица 6. Движение депозитов БАЛТИНВЕСТБАНКА

Данные таблицы показывают, что объем привлечения в целом по депозитному портфелю вырос на 118,5%. С наибольшей скоростью увеличивались срочные депозиты -- темп роста составил в среднем 145%. Сложившаяся динамика свидетельствует о хорошей работе банка в области управления, контроля и мониторинга привлечения депозитов.

На основе данных этой таблицы определим средние остатки депозитов (Табл. 7).

Таблица 7. Остатки депозитов БАЛТИНВЕСТБАНКА

В таблице 6 заметно, что ресурсные остатки в течение 2010 г. выросли по всем видам депозитов и в целом по депозитному портфелю на 18 247,6 млн. руб. (68 334,4-50 086,8). Средний остаток депозитов (Дср) за год составил:

Дср = (ОДнач+ОДкон)/2 = 50 086,8 + 68 334,4 = 59 210,6 млн. руб.

где ОДнач -- остаток депозитов на 01.01.2010;

ОДкон -- остаток депозитов на 01.01.2011.

Эффективность депозитных операций характеризуют два показателя оборачиваемости вкладов: количество оборотов депозитного рубля и продолжительность одного оборота депозитов за период (срок хранения депозитного рубля). Число оборотов (п), которые совершат депозиты, будет равно

n = ОВо/Дср = 57 626,4/59 210,6 =0,97

где ОВо - оборот по выдаче депозитов (сумма выданных депозитов за период).

Число оборотов депозитов показывает, сколько раз оборачивались средства вкладчиков за период, и является прямой характеристикой оборачиваемости депозитов. Чем больше оборотов депозиты совершают за определенный период, тем эффективнее их использование.

Средний срок хранения депозитов за год (Т) определим по формуле:

Т = Дср/ (ОВ/m) = 59 219,6/ (57 626,4/360) = 370,

где Т - срок хранения депозитов.

Этот показатель характеризует среднюю продолжительность (в днях или годах) одного оборота депозитов и является обратной характеристикой скорости обращения депозитов. Как видно, средний срок хранения депозитов в БАЛТИНВЕСТБАНКЕ продолжительный, депозитная политика банка проводится успешно.

Используя данные таблицы, определим средние сроки хранения по видам депозитов и число оборотов, которое они совершат в течение года (Табл. 8).

Таблица 8. Показатели оборачиваемости депозитов Банка в 2010 году

Рассмотренные в таблице показатели оборачиваемости депозитов между собой взаимосвязаны следующим образом:

Если Т = m/n , то n = m/Т,

тогда Т = 360/0,97 = 370 дней

и n = 360/370 = 0,97 оборота

Разница между поступлением (Пд) и выбытием депозитов (Вд), а

также между величиной остатка депозитов на конец (ОДкон) и начало периода (ОДнач) называется суммой прилива депозитов (Спр).

Спр = ОДкон - ОДнач = Пд - Вд.

Указанный показатель продемонстрирует абсолютный прирост ресурсной базы и в некоторой степени будет характеризовать эффективность работы банка по привлечению ресурсов. Рассчитаем его на основе данных таблицы (Табл. 9)

Таблица 9.

Как видно в таблице, в нашем банке произошел значительный прилив средств в срочные депозиты, а именно от физических лиц, это связано с тем, что банк верно следует своей стратегии обеспечить себя стабильной ресурсной базой за счёт вкладов населения.

Однако для более конкретной характеристики эффективности операций по приему и выдаче депозитов используют все же коэффициенты прилива и оседания депозитов.

Коэффициент прилива депозитов (Кпр) определяют как процентное отношение суммы прилива депозитов за отчетный период к остатку депозитов на начало периода:

Кпр = Спр/ ОДнач*100%.

Коэффициент оседания депозиов (Кос) получают сопоставлением суммы прилива депозитов с общей суммой поступления депозитов за период и также выражают в процентах:

Кос = Спр/По *100%.

Коэффициент прилива депозитов показывает прирост суммы депозитов по отношению к их величине на начало периода, а коэффициент оседания -- по отношению к величине поступления депозитов за период. Используя данные таблицы, определим эти показатели (Табл. 10).

Таблица 10.

Коэффициенты прилива и оседания депозитов Банка 2010 году

В таблице 10 видно: сумма прилива депозитов за год составила

18 247,6 млн. руб. (75874-57626,4).

Рассчитаем коэффициенты прилива и оседания депозитов:

Кпр = (18247,6/59 210,6)*100 = 30,8%;

Кос = (18247,6/75874)*100 = 24%

При этом данные таблицы 10 показывают, что по срочным депозитам произошел приток депозитов примерно 12%. При чём самое большое увеличение в 5% произошло в привлечении срочных вкладов физических лиц. Эта тенденция наметилась в связи с большой привлекательностью процентных ставок и условий для вкладчиков по срочным депозитам.

Для анализа оборачиваемости ресурсов определим средний срок хранения и средние остатки депозитов за год (Табл. 11).

Таблица 11. Сроки хранения и остатки депозитов банка

В таблице заметна тенденция к увеличению сроков хранения вкладов. Длительность мобилизации ресурсов в целом по депозитному портфелю выросла на 38 дней (370 - 332) под воздействием изменения в структуре депозитов, а также в связи с различиями в условиях вкладов. Сроки привлечения значительно различаются по видам депозитов и типам клиентов, что может быть связано непосредственно с целями вкладчиков и привлекательностью условий хранения депозитов для разных клиентов, спецификой депозитной политики конкретного коммерческого банка, изменением экономической ситуации и другими причинами. Именно поэтому банк должен знать и изучать указанные факторы и тенденции, управлять ими и выступать активным участником депозитного рынка.

Определим индекс средней длительности пользования депозитами переменного состава:

It = t1 /t0 = 370/332 = 1,114 или 111,4%

Следовательно, можно сделать вывод, что сроки пользования депозитами в среднем по депозитному портфелю возросли на 11,4%, или на 38 дней (370--332), поэтому ресурсная база данного банка стала более стабильной.

Проводимый в банках анализ обязательно должен завершаться расчетами резервов роста экономической эффективности. Например, используя показатель срока привлечения депозитов можно определить экономический эффект от увеличения сроков привлечения ресурсов (Эд). Его вычислим как разницу между сроками привлечения депозитов в отчетном и базисном году, умноженную на сумму среднедневного прилива депозитов в отчетном году. В результате получим:

Эд = (t1 - t0)*СДпр1

Эд = (370--332)*49,32 = 1874,16 млн рублей.

Исходя из этой формулы, можно сделать вывод о связи экономического эффекта с ростом оседания и увеличением сроков привлечения депозитов.

Управление депозитными ресурсами коммерческого банка, привлеченными в достаточной сумме, призвано обеспечить максимальную эффективность из использования. Эффективность использования депозитных ресурсов рассчитывается в следующем этапе оценки депозитной деятельности банка. Условиями её достижения являются поддержание ликвидности на приемлемом для банка уровне, использовании всей совокупности депозитных ресурсов и достижение высокого уровня рентабельности (прибыль на вложенные депозитные ресурсы).

Таблица 12.

Расчёт эффективности использования привлеченных средств

Исходя из данных приведённых в таблице делаем вывод о том, что привлеченные средства используются не полностью. Оставшаяся часть привлеченных средств идёт на формирование обязательных резервов.

Подводя итог проведённому анализу, можно сделать вывод о том, что банком проводится успешная депозитная политика. Основную часть ресурсной базы составляют срочные депозиты, а это обеспечивает стабильную устойчивость банка, доля срочных ресурсов превышает минимальную норму в 30-36% (для БАЛТИНВЕСТБАНКА эта доля равна 80%) Благодаря разработке новых привлекательных депозитных продуктов, увеличился приток денежных средств в срочные вклады от физических лиц. С каждым годом увеличивается срок хранения депозитов, что также привело к росту стабильности ресурсов БАЛТИНВЕСТБАНКА.

В современных условиях для эффективного функционирования, развития и достижения своих целей каждый коммерческий банк должен разработать собственную депозитную политику. Депозитная политика - это совокупность мероприятий коммерческого банка, направлен­ных на определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию бан­ковских ресурсов, их планированию и регулиро­ванию возвратной основе.

Депозитная политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям: экономическая целесообразность; конкурентоспособность; внутренняя непротиворечивость. Депозитная политика банка должна включать: 1) разработку стратегии для осуществления деятельности банка по привлечению денежных средств во вклады; 2) формирование тактики коммерческого банка по разработке, предложению и продвижению новых банковских депозитных продуктов для клиентов; 3) контроль реализации политики и её эффективности; В состав субъектов депозитной политики кб включены клиенты банка, коммерческие банки и государственные учреждения. К объектам отнесены привлеченные средства банка и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание). Принципы формирования депозитной политики коммерческого банка: Принцип научной обоснованности, Принцип обеспечения надежности, Принцип комплексного подхода. Соблюдение этих принципов позволяет банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечивая тем самым эффективность и оптимизацию его депозитной политики. Можно выделить следующие направления депозитной политики коммерческого банка: анализ депозитного рынка; определение целевых рынков для минимизации депозитного риска; минимизация расходов в процессе привлечения средств; оптимизация управления депозитным и кредитным портфелем; поддержание ликвидности банка и повышение его устойчивости. Для осуществления практической деятельности по привлечению средств банки разрабатывают Положения по депозитным (вкладным) операциям (отдельно по вкладам физических лиц и по депозитам юридических лиц), в которых оговариваются: правила и условия приема депозитов (вкладов); порядок заключения дого­вора банковского вклада; его содержание; права вклад­чиков и обязанность банка; способы начисления и выплаты процентов по вкладам (депозитам).

Уровень процентных ставок по вкладам (депозитам) устанавливается каждым коммерческим банком самостоятельно с ориентацией на ставку рефинансирования Банка России, а также исходя из положений собственной депозитной политики. При установлении размера процентной ставки по срочным вкладам (де­позитам) определяющим фактором является срок, на который размещаются средства: чем больше срок, тем выше уровень процента.

Не менее важным фактором является сумма вклада. Помимо гибкой процентной политики с целью привлечения средств бан­ки должны создавать вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады.

Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка – это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок, либо до востребования, в т.ч. остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности. Различают: - депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, банков); - депозиты физических лиц. Депозиты по форме изъятия подразделяются на: - депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока); - срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок); сберегательные вклады

Депозиты до востребования - это средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. Это: - средства на расчетных, текущих, бюджетных и прочих счетах; - средства на корреспондентском счете банка, открываемом в РКЦ; - собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений и хранящиеся на отдельных счетах; - вклады до востребования. Основное достоинством этих депозитов - высокая ликвидность, для банков установление низкой процентной ставки или вообще ее отсутствие. Основной недостаток: для их владельцев - отсутствие уплаты процентов по счету (или очень маленький процент); для банка - необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности (из-за потенциальной возможности изъятия денег со счетов до востребования).

Срочные депозиты - это средства, привлекаемые банками на определенный срок. Размер процентов, выплачиваемых клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Срочные депозиты как правило классифицируются в зависимости от их срока: депозиты со сроком до 3 месяцев; от 3 до 6 месяцев; от 6 до 9 месяцев; от 9 до 12 месяцев; свыше 12 месяцев. Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является установление более высокой процентной ставки по сравнению с депозитом до востребования, а для банка – возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, прибыли. Также можно различают: - вклады, ограниченные минимальной суммой и без ограничения сумм; - пополняемый вклад - позволяет вкладчику периодически пополнять вклад дополнительными взносами; - не пополняемый вклад; - вклады с фиксированной процентной ставкой на весь срок; - вклады с фиксированной, увеличивающейся «прогрессивной» с течением срока процентной ставкой; - вклады с нефиксированной в течение срока процентной ставкой; - капитализированные вклады - вклады, по которым сумма начисленных процентов присоединяется к сумме основного вклада.

Важнейшими инструментами депозитной политики коммерческих банков являются депозитные и сберегательные сертификаты. Сберегательный сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом отделении этого банка. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный - только физическим лицам. Банковские сертификаты не могут использоваться как средство платежа в расчетах за товары и услуги. Они выполняют лишь функцию средства накопления. В зависимости от категории вкладчиков, сертификаты также можно классифицировать: - по способу выпуска: выпускаемые в разовом порядке; выпускаемые сериями; - по способу оформления: именные; на предъявителя. Сертификаты должны быть только срочными. Основными задачами, решаемыми банками в ходе выпуска сертификатов, являются: - привлечение временно свободных средств юридических и физических лиц для увеличения ресурсного потенциала; - регулирование ликвидности банка путем аккумулирования пассивов с фиксированным сроком обращения и доходностью; Таким образом, срочные депозиты населения и субъектов хозяйствования выступают важнейшим фактором получения прибыли банков, используемым для проведения активных операций. Для вкладчиков преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты. Депозитный портфель - Портфель диверсифицируется таким образом, чтобы равномерно распределять не только доходность, но и риск. Депозитный портфель банка - балансовый остаток на текущих, расчетных и депозитных счетах юридических и физических лиц на определенную дату.

ведение
Глава 1. Теоретические основы оценки организации депозитной политики коммерческого банка
1.1. Депозитная политика коммерческого банка: понятие, цели, задачи, принципы и факторы, влияющие на ее формирование
1.2. Роль депозитов в формировании ресурсной базы коммерческих банков
Глава 2. Оценка организации депозитной политики коммерческого банка
2.1. Экономико-организационная характеристика деятельности АО Банк «ТКПБ»
2.2. Оценка деятельности АО Банк «ТКПБ» на рынке депозитных услуг
2.3. Анализ депозитного портфеля АО Банк «ТКПБ»
Глава 3. Пути совершенствования депозитной политики коммерческого банка
3.1. Мероприятия по совершенствованию депозитной политики АО Банк «ТКПБ»
3.2. Разработка депозитного продукта «Вклад в будущее» для АО Банк «ТКПБ»
Заключение
Список использованных источников

Введение

Важнейшей составляющей всей банковской деятельности является политика формирования ресурсной базы. В настоящее время основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций коммерческого банка, от эффективной и правильной организации которых, зависит устойчивость функционирования любой кредитной организации в целом. Все виды депозитных операций можно считать частью банковского портфеля. Управляя депозитным портфелем, следует непрерывно проводить анализ его состава, объёма, доходности, рискованности, составлять прогнозы и давать количественную оценку движения денежных средств. Всё это является определяющим фактором формирования депозитной политики коммерческого банка.

Привлеченные средства покрывают до 90% всей потребности коммерческого банка в денежных средствах. В связи с этим вопросы наращивания ресурсной базы и обеспечения ее стабильности посредством эффективного управления депозитной политикой приобретают особую остроту.

Актуальность выбранной темы в современных условиях не вызывает сомнения. От степени проработанности депозитной политики коммерческого банка и доверия вкладчиков к данному банку полностью зависит объем привлеченных средств банка, его возможность к выполнению активных операций, и, в итоге, его прибыль.

Несмотря на то, что важность исследования основ депозитной политики коммерческого банка, подчеркивается в работах многих ученых-экономистов, в научной литературе эти вопросы разработаны недостаточно полно. Основы формирования депозитной политики коммерческого банка освещены в работах Э.Дж. Долана, П.С. Роуза, О.И. Лаврушина, В.И. Колесникова, В.М. Усоскина, Л.Г. Батракова и др.

Целью дипломного исследования является рассмотрение теоретических вопросов оценки организации депозитных операций и депозитной политики коммерческого банка, а также разработка предложений по ее совершенствованию.

В соответствии с указанной целью исследования в дипломной работе поставлены следующие основные задачи:

– рассмотреть теоретические основы оценки организации депозитной политики коммерческого банка;

– выявить особенности формирования и реализации депозитной политики коммерческого банка.

– определить экономическую эффективность предложенных мероприятий.

Объектом исследования дипломной работы является деятельность коммерческого банка.

Предметом дипломной работы являются организационно-экономические отношения, возникающие в процессе формирования и реализации депозитной политики коммерческого банка.

Теоретическую базу исследования составили законодательные акты Банка России, в том числе Федеральный закон № 177 от 23.12.2003 «О страховании вкладов физических лиц в банках на территории Российской Федерации», учебная литература, статистические сборники, периодические издания, справочно-информационные системы.

Методологическую основу работы составляют: метод синтеза, анализа, метод обобщения, диалектический метод.

Глава 1. Теоретические основы оценки организации депозитной политики коммерческого банка

1.1. Депозитная политика коммерческого банка: понятие, цели, функции и факторы, влияющие на ее формирование

В настоящее время для обеспечения нормального функционирования коммерческих банков огромное значение играет депозитная политика, так как на ее основе формируется основная часть банковских ресурсов, которые выступают главным источником для проведения активных операций. Все коммерческие банки выполняют депозитные операции. Не смотря на существующую конкуренцию между коммерческими банками за вкладчика, каждый банк самостоятельно разрабатывает и проводит депозитную политику, которая эффективна именно для данной экономической структуры банка.

Депозитная политика представляет собой комплекс мер, которые направлены на мобилизацию банками денежных средств юридических и физических лиц, в форме вкладов (депозитов) с целью их последующего взаимовыгодного использования.

При формировании депозитной политики банк самостоятельно определяет виды депозитов, предельные сроки их хранения, основные правила совершения операций и другие условия.

Депозитная политика банка должна включать:

– разработку стратегии для осуществления деятельности банка по привлечению денежных средств во вклады, основанную на всестороннем исследовании рынка, то есть анализ окружающей финансовой среды, места и роли банка в сфере привлечения средств, диагностика и прогнозирование;

– формирование тактики коммерческого банка по разработке, предложению и продвижению новых банковских депозитных продуктов для клиентов;

– реализацию разработанной стратегии и тактики;

– контроль реализации политики и ее эффективности;

– мониторинг деятельности коммерческого банка по привлечению денежных средств.

Наиболее важными элементами депозитной политики являются: определение оптимального сочетания различных видов вкладов и предельных сроков их хранения. В настоящее время каждый коммерческий банк вправе самостоятельно определять, какие виды вкладов наиболее выгодны для него.

Именно поэтому, депозитная политика, в первую очередь, должна отвечать следующим основным требованиям, таким, как:

– конкурентоспособность – система ставок по вкладам должна быть ориентирована на рыночную конъюнктуру, то есть тот банк, который удерживает ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры;

– экономическая целесообразность – депозитная политика призвана обеспечить выгоду кредиторам от размещения временно свободных денежных средств, при этом обеспечивая возможность банкам прибыльного использования хранящихся у них ресурсов;

– внутренняя непротиворечивость – структура депозитных ставок, и их разграничение по суммам, видам вкладов в сравнении с иными сопоставимыми инструментами того же банка, а также по различным категориям клиентуры.

Рассматривая сущность депозитной политики коммерческих банков, необходимо затронуть такие вопросы, как: субъекты и объекты депозитной политики, а также принципы ее формирования.

В состав субъектов депозитной политики ком­мерческого банка включены клиенты банка, коммерческие банки и государственные учреждения. К объектам депозитной политики отнесены привлеченные средства банка и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание).

В основе формирования депозитной политики коммерческого банка лежат как общие, так и специфические принципы.

Под общими принципами депозитной политики понимаются принципы, которые едины, как для государственной денежно-кредитной политики ЦБ РФ, проводимой на макроэкономическом уровне, так и для политики, характерной для конкретного коммерческого банка. К ним относятся: принцип комплексного подхода, принцип научной обоснованности, оптимальности и эффективности, а также единство всех элементов депозитной политики банка. Комплексный подход выражается как в разработке теоретических основ, приоритетных направлений депозитной политики банка с точки зрения стратегии его развития, так и в определении наиболее эффективных и оптимальных для данного этапа развития банка тактических приемов и методов ее реализации. К специфическим принципам депозитной политики относятся принципы обеспечения оптимального уровня издержек банка, безопасности проведения депозитных операций, надежности, поскольку банк, осуществляя аккумуляцию временно свободных денежных средств, с целью их последующего размещения, стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он осуществляет свою деятельность.

Основной целью депозитной политики коммерческого банка является привлечение как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене. В процессе реализации этой цели предполагается решение таких задач, как:

– проведение гибкой процентной политики;

– улучшение качества банковских услуг и повышение культуры обслуживания клиентов;

– проведение депозитных операций с целью получения максимальной прибыли в будущем;

– поддержание согласованности между депозитными операциями и кредитными вложениями;

– изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов;

– минимизация банковских рисков.

В процессе формирования депозитной политики идет становление экономических отношений между коммерческими банками и юридическими, физическими лицами и государством по поводу привлечения их временно свободных денежных средств, а также проведение практических мероприятий в этой области и путей их реализации. При проведении депозитной политики, учитываются принципы организации депозитных операций и их взаимосвязь с совокупным денежным оборотом, соотношение экономических и организационных методов в управлении депозитными операциями, формы депозитных счетов и сфера их применения, порядок открытия и закрытия депозитных счетов, правила зачисления и изъятия денежных средств клиентов, порядок и условия перевода денежных средств с одних депозитных счетов на другие, предельные сроки хранения денежных средств на депозитных счетах. Реализовать данный комплекс мер сможет лишь тот коммерческий банк, который постоянно делает упор на расширение диапазона оказываемых клиентам услуг, снижает затраты, улучшает качество кредитно-расчетного и кассового обслуживания, предоставляет различные льготы, предлагает разного рода консультации клиентам, а также проводит постоянный контроль за сервисом и культурой обслуживания. Именно такой комплекс мер играет немаловажную роль при установлении соотношений между уровнями процентных ставок по депозитным и кредитным операциям коммерческого банка.

Также следует заметить, что процесс формирования депозитной политики напрямую взаимосвязан с процентной политикой, проводимой банком, так как депозитный процент является наиболее эффективным инструментом в области привлечения ресурсов. В настоящее время банки могут самостоятельно устанавливать конкурентоспособные процентные ставки по депозитам, опираясь на учетную ставку ЦБ РФ, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики – так по отдельным видам вкладов величина доходов определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг. Уплата банком процентов по депозитам является основной частью операционных расходов, именно поэтому банки, с одной стороны, не заинтересованы в высоком уровне процентной ставки, а с другой – вынуждены поддерживать такой уровень процентной ставки по депозитам, который был бы привлекателен для клиентов. Стараясь привлечь депозиты, особенно крупного размера и на длительный срок, коммерческие банки предлагают клиентам высокие процентные ставки, несмотря на рост процентных расходов. Однако привлечение средств населения банками не беспредельно.

Определяющим фактором при установлении процентной ставки по вкладам является срок, на который размещены средства: чем длительнее срок, тем выше уровень процента. Существенным моментом является и частота выплаты дохода, чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки. Используются также различные способы исчисления уплаты процентов.

Классическим видом исчисления дохода являются простые проценты – в этом случае в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада и с установленной периодичностью, исходя из предусмотренного договором процента, происходит расчет и выплата по вкладу.

Другим видом расчета дохода являются сложные проценты, когда происходит начисление процента на процент. По истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент, и полученная величина присоединяется к сумме вклада, а в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой, возросшей на сумму начисленного ранее дохода, базе. Также нередко применяется прогрессивно возрастающая процентная ставка, напрямую зависящая от времени фактического нахождения средств на вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.

В настоящее время коммерческие банки привлекают огромные объемы финансовых ресурсов на самые различные сроки, поэтому даже минимальные потери могут привести их к тому, что они окажутся не способны рассчитаться по долгам в срок. В этом случае реакцией со стороны общественности будет наплыв клиентов в банк с требованиями о возврате вкладов. Это может привести к истощению ресурсов банка, и заставить их сократить объемы операций, которые приносят доходы. Следственно, банки страдают даже от случайной нестабильности рынка, от панически разрастающегося чрезмерного изъятия вкладов, что в последствие может привести отдельные банки к банкротству.

Для минимизации таких ситуаций изобретен достаточно эффективный способ борьбы со вспышками массового изъятия вкладов и предотвращения кризисных ситуаций в экономике. Этот механизм называется государственным гарантированием (страхованием) банковских вкладов населения.

Закон № 177-ФЗ “О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации” был подписан Президентом 23 декабря 2003 года (действующая редакция от 13.07.2015). Целями данного Федерального закона, в первую очередь, является защита прав и законных интересов вкладчиков банков Российской Федерации, укрепление доверия к банковской системе Российской Федерации и стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему Российской Федерации.

В соответствии с данным Законом, Агентство по страхованию вкладов осуществляет выплаты возмещений вкладчикам при наступлении страхового случая. Основной задачей системы обязательного страхования банковских вкладов является защита сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в российских банках на территории РФ.

Система страхования вкладов работает следующим образом – в случае прекращения работы банка и отзыва у него лицензии на осуществление банковских операций, его вкладчикам незамедлительно производятся фиксированные денежные выплаты. Возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, но не более 1400 000 рублей. В том случае, если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке и суммарный размер обязательств которого по этим вкладам превышает 1400 000 рублей, возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам.

В соответствии с Федеральным законом, участие в системе страхования вкладов в России, обязательно для всех банков, именно поэтому, банки, которые не участвуют в системе страхования вкладов, не имеют права на получение банковской лицензии на привлечение во вклады средств физических лиц

Процентная политика – также является неотъемлемой частью формирования депозитной политики коммерческого банка. В ее основе находится ряд принципов, соблюдение которых, в последствие, предполагает развитие оптимальной процентной политики банка. Среди них, в первую очередь, следует назвать принцип дифференциации процента в зависимости от срока хранения и размера сбережений, принцип «социальной» дифференциации процента по вкладам, принцип обеспечения рентабельности банковской деятельности и принцип сохранения и защиты сбережений вкладчиков. Сочетание всех этих принципов является необходимым условием для формирования эффективной процентной и депозитной политики банка.

Основной частью операционных расходов банка является уплата процентов по депозитам, именно поэтому банк не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, однако вынужден поддерживать такой уровень процентной ставки по депозитам, который был бы привлекателен для клиентов. Несмотря на риск, коммерческие банки стараются привлечь депозиты, особенно крупного размера и на длительный срок, предлагая клиентам высокие процентные ставки. Однако привлечение средств населения банками не беспредельно.

В настоящее время весь объем существующих программ вкладов физических лиц можно разделить на два класса: срочные депозиты и вклады до востребования.

Вклады до востребования гарантируют возможность не только хранить средства на счете, но также снимать часть суммы, получить на руки всю сумму по первому требованию или в удобный момент пополнить ее. Не смотря на преимущественную удобность данного класса депозитов, из-за существующей возможности забрать свои средства в любой день, банки предлагают, в большинстве случаев, маленькую ставку. Следовательно, вклады до востребования неудобны для тех, кто стремится обезопасить свои сбережения от инфляции. Они уместны лишь в случае отправки (получения) перевода средств, а также для временного хранения денег, которые могут пригодиться совершенно неожиданно.

В настоящее время, срочные депозиты оказываются более выгодными для вкладчиков банков. Из названия этого класса следует, что открывают их на строго очерченный срок. Как правило, минимальным сроком является три месяца, а максимальным – тридцать шесть месяцев (3года). Процентные ставки колеблются от девяти до тринадцати процентов в рублях и от пяти до восьми процентов в евро и долларах. Однако при преждевременном снятии вклада, не следует исключать возможность получения таких же процентов, как по вкладам до востребования. Это означает, чтов срочные депозиты нужно вкладывать свободные средства, которые можно без ущерба доверить банку на тот или иной срок.

Возможность добавлять дополнительные денежные средства на депозит, позволяет открыть физическому лицу пополняемый срочный вклад. Сумма, положенная в банк единоразово, будет являться непополняемым срочным вкладом.

В современных условиях наиболее популярными вариациями срочных депозитов являются:

– стандартная;

– с капитализацией;

– мультивалютная.

Проценты по стандартным срочным депозитам вкладчик получает в конце срока действия договора. Депозитыс капитализацией предполагают получения процентов вкладчиком раз в один или три месяца. При этом проценты прибавляются к базовой сумме, а следующее начисление производится на получившуюся в результате такого слияния сумму. Мультивалютные вклады представляют собой одновременное вложение средств в различные валюты, и последующую возможность их перераспределения по собственному усмотрению.

Также, срочные вклады подразделяются на пролонгируемые и не пролонгируемые.

Пролонгируемый (продлеваемый) вклад – вклад, который считается продленным автоматически на тот же срок, указанный в договоре, и с соблюдением тех же условий, которые были указаны в первичном договоре, в случае, если вкладчик не явился в указанный срок за своими денежными средствами.

Не пролонгируемый (не продлеваемый) вклад – вклад, увеличение срока, действия которого не предусматривается автоматически.

В современных условиях наиболее традиционной является группировка средств на счетах клиентов по срокам, поскольку она позволяет провести анализ по срокам и по суммам, что необходимо для управления доходностью и ликвидностью банка:

• средства на счетах до востребования;
• средства на депозитных счетах сроком до 1 месяца;
• средства на депозитных счетах сроком от 1 месяца до 3 месяцев;
• средства на депозитных счетах сроком от 3 месяцев до 6 месяцев;
• средства на депозитных счетах сроком от 6 месяцев до 1 года;
• средства на депозитных счетах сроком свыше 1 года.

Такая группировка является наиболее аналитичной, так как позволяет наиболее четко отследить сроки возможного возврата средств клиентам и, следовательно, прогнозировать и регулировать ликвидность баланса банка.

Контроль за проводимой депозитной политикой коммерческого банка и конкретными банковскими операциями, связанными с привлечением ресурсов, осуществляется в рамках общей системы внутреннего контроля, действующей в Банке. При этом, к числу основных контролирующих органов относятся как внутренние подразделения Банка (Отдел оформления операций, Управление бухгалтерского учета и отчетности, Финансовое управление, Служба внутреннего контроля), такие внешние проверяющие органы (Ревизионная комиссия, Аудиторская организация, Налоговые органы, отделение ЦБ РФ, курирующее деятельность Банка).

Итак, можно сделать вывод, о том, что обострение конкуренции между банками и другими финансовыми структурами за вклады физических лиц в настоящее время привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. По данным специалистов, в настоящее время существует более 30 видов банковских вкладов. При этом каждый из них имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватный их интересам и возможную форму сбережения денежных средств и оплаты за товары и услуги.

1.2. Роль депозитов в формировании ресурсной базы коммерческих банков

Банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны иметь в своем распоряжении определенное количество денежных средств. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные средства, а с другой – размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.

Ресурсная база в деятельности коммерческих банков предопределяет масштабы и направления активных операций и, следовательно, объем и структуру банковских доходов. Состав и структура ресурсов коммерческого банка оказывают существенное влияние на его ликвидность и финансовые результаты деятельности в целом.

Традиционно, основной объем ресурсов формируется банками за счет привлеченных средств. Чаще всего их доля в общей сумме банковских ресурсов составляет 70–80%, а привлеченные средства банка формируются главным образом за счет осуществления депозитных операций.

Характер депозитных операций банков и достижимость поставленных перед ними целей во многом зависят от качества разработанной депозитной политики.

Депозитная политика банка в области привлечения ресурсов является одним из показателей надежности и стабильности ресурсной базы банка.

Эта политика должна соответствовать двум критериям:

1) уровень процентной ставки по депозитам должен быть в достаточной степени привлекательным для существующих и потенциальных клиентов;

2) уровень процентной ставки не должен резко повышать нижнюю границу процентной маржи между активными и пассивными операциями.

Формирование депозитной базы с использованием различных инструментов и источников привлечения средств позволяет поддерживать потенциал банка в плане проведения активных операций на адекватном уровне, а также гибко реагировать на финансовые потребности клиентуры.

В настоящее время, депозиты физических лиц – наиболее динамично развивающийся источник финансирования ресурсной базы коммерческих банков, именно поэтому, средства населения должны занимать особое место в банковской политике формирования средств. Значимой характеристикой депозитов населения является их «распыленность» среди многих вкладчиков, существенно различающихся по уровню доходов, возрастному, половому и территориальному признакам, социальному положению и профессиональной принадлежности, что значительно повышает уровень диверсифицированности банковских ресурсов. На сегодняшний день, вклады населения достаточно управляемы, изменяя величину процентных ставок, банк имеет возможность привлекать ресурсы с заданными характеристиками сроков.

Главной особенностью депозитного рынка населения в настоящее время является существенное влияние уровней процентных ставок на формирование спроса на депозиты - то есть устанавливаемые банками проценты по вкладам во многом определяют темпы роста их ресурсной базы. Причем для разных групп банков данное влияние проявляется в различной степени. Разнородность рынка депозитных услуг способна привести к существенному перераспределению долей рынка между банками, что в последствие может сопровождаться появлением новых крупных игроков.

Анализ стоимости банковских ресурсов, в первую очередь, свидетельствует о том, что российские кредитные организации активно используют фактор манипулирования процентными ставками в своей депозитной политике, обеспечивая тем самым приток новых вкладчиков. Конечно, уровень процентных ставок – это не единственный фактор, который определяет колебания в депозитной базе, однако в настоящее время задача определения влияния стоимости депозитов на колебание клиентской базы «при прочих равных условиях» весьма актуальна.

Говоря о российском рынке вкладов граждан, необходимо заметить, что его нельзя рассматривать как однородный, именно поэтому контроль за динамикой доли банков на нем часто недостаточен для корректной оценки изменения конкурентных позиций банка.

Так, например, структура рынка вкладов граждан в России позволяет выделить три наиболее существенных сегмента рынка с четко различающимися стереотипами поведения вкладчиков, а также разными факторами динамики роста вкладов – пенсионеры, на которых приходится почти половина рынка вкладов граждан в российский банках, средний слой, VIP и нерезиденты. Первая и самая обширная категория вкладчиков достаточно консервативна, следственно, заметное повышение доходов пенсионеров ведет к быстрому укреплению позиций коммерческих банков. Эти вклады, как правило, номинированы в рублях.

Вторым важнейшим сегментом рынка вкладов являются средства VIP-клиентов и граждан-нерезидентов, которые традиционно предпочитает работать с коммерческими, предпочтительно иностранными, банками.

Однако основная масса вкладчиков не относится к вышеупомянутым двум категориям, хотя именно она оказывает важнейшее влияние на сравнительные позиции отдельных коммерческих банков, поскольку именно на нее приходится практически половина средств граждан в банках.

Проанализировав данные за последние три года, можно сделать вывод о том, что в 2015 г. объём средств населения в банках увеличился на 2 714,8 млрд. руб. (в 2014 г. – на 2 371,3 млрд. руб.) – до 16 957,5 млрд. руб., что в относительном выражении составляет 19,1% (в 2014 г. – 20,0%).

В свою очередь объём застрахованных средств населения в банках – участниках Системы Страхования Вкладов в 2015 г. увеличился на 2 591,3 млрд. руб. (в 2014 г. – на 2 150,1 млрд. руб.). В относительном выражении он вырос на 18,5% – до 16 591,0 млрд. руб. (в 2014 г. – на 18,1%).

Анализ динамики ежедневного прироста вкладов показывает, что в 2015 г. сберегательная активность населения была выше, чем в 2014 году – рост вкладов в январе–ноябре 2015 г. в среднем составлял 6,0 млрд. руб. в день, что заметно превышает аналогичный показатель прошлого года (в январе–ноябре 2014 г. - 4,7 млрд. руб. в день).

Традиционные предновогодние выплаты принесли банкам дополнительно 650 млрд. руб. (в конце 2014 г. – 750 млрд. руб.), это говорит о том, что приток средств населения в конце 2015 года незначительно отличается от прошлогоднего показателя.

В ходе проведения анализа структуры вкладов по размеру, можно сделать вывод о том, что в течение 2015 г. разные группы вкладов росли неравномерно. В первые три квартала наиболее активно увеличивались вклады – от 700 тыс. до 1 млн. руб. и свыше 1 млн. руб. – на 25,3 и 22,2% по сумме и на 24 и 24,9% по количеству счетов соответственно. Вклады от 400 тыс. до 700 тыс. руб. за три квартала выросли на 10,6%, и на 9,8%, однако в IV квартале ситуация изменилась и наиболее активно стали расти вклады в пределах страхового возмещения – до 700 тыс. руб. (в среднем на 11,6% за квартал), тогда как рост крупных вкладов практически прекратился. В результате за год наиболее высокие темпы роста показали вклады от 400 тыс. до 700 тыс. руб. и от 700 тыс. до 1 млн. руб. – на 25,6 и 28,1% по сумме и на 28,5 и 23,5% по количеству счетов соответственно. Вклады свыше 1 млн. руб. опустились на третье место – рост на 23,4% по сумме и на 20% по количеству счетов.

По итогам 2015 года доля вкладов от 400 тыс. до 700 тыс. руб. выросла с 15,3 до 16,2%, от 700 тыс. до 1 млн. руб. – с 7,0 до 7,6%, а вклады свыше 1 млн. руб. увеличились с 38,4 до 40,0% общей суммы депозитов.

Что касается среднего размера остатков на счетах и на депозитах в интервале до 700 тыс. руб., то здесь можно наблюдать увеличение на 1-1,7%; в диапазоне от 700 тыс. руб. до 1 млн. руб. показатель практически не изменился по сравнению с предыдущим годом, а для вкладов свыше 1 млн. руб. наблюдается рост на 3,7%., следовательно можно сделать вывод о том, что средний размер вклада по всей банковской системе без мелких и неактивных счетов оценивается около 155 тыс. руб. (рис.2)

Рисунок 2. Структура депозитов в зависимости от размера вкладов

Проводимый мониторинг процентных ставок, предлагаемых 100 крупнейшими розничными банками, показал, что 86 из 100 банков по итогам 2015 г. снизили ставки по вкладам. В 3 банках ставки повысились, в 11 остались без изменений.

Средний уровень ставок, взвешенных по объёму вкладов, на 1 января 2015 г. по рублёвым годовым вкладам в размере 700 тыс. руб. составил 7,2%, при этом средние невзвешенные процентные ставки для вкладов в размере 700 тыс. руб. составили 8,8%.

Сокращение ставок по вкладам происходило в основном во II и в III кварталах, а в IV квартале среди банков наблюдалось разнонаправленное движение ставок – 39 банков снизили, а 23, наоборот, повысили, в результате средний уровень ставок в IV квартале незначительно снизился.

В течение всего 2015 г. сохранялась положительная реальная доходность по рублёвым депозитам. По оценкам экспертов, доходность вкладов в 2016 г. также будет находиться на уровне, немного превышающем инфляцию.

Также следует отметить рост в отчётном году доли долгосрочных вкладов свыше 1 года – с 58,9 до 61,8%, однако одновременно с ростом долгосрочных вкладов произошло сокращение краткосрочных – с 22 до 19,2%. Доля вкладов до востребования снизилась, но незначительно – с 19,1 до 18,9%. В целом отмеченные тенденции вызваны предпочтением более доходных долгосрочных вложений, особенно в условиях сравнительно высоких процентных ставок.

В настоящее время, в связи с отзывом лицензий у нескольких банков в конце года, произошло некоторое перераспределение рыночных позиций кредитных организаций, например, доля 30 крупнейших по объёму вкладов населения банков первые три квартала 2013 г. плавно снижалась – с 77,1 до 76,4%, однако в IV квартале выросла до 78,6%.Аналогичным образом вела себя и доля рынка Сбербанка России: первые три квартала сокращение – с 45,8 до 44,7%, в IV квартале рост до 46,7%.

По итогам года наиболее высокие темпы роста вкладов наблюдались в сетевых многофилиальных банках – 18,1% и в банках московского региона – 16,4%, региональные банки выросли на 12,8%, а вклады в Сбербанке России увеличились на 21,6%.

Опираясь на статистику, можно сделать вывод о том, что россияне предпочитают хранить свои сбережения в рублях – они занимают ⅔ рынка депозитов физических лиц. Валютные вклады растут медленными темпами.

Банковские вклады на сегодня являются эффективными средством сбережения, что делает не только надежным, но и доходным инвестиционным инструментом.

В целом, развитие ситуации на рынке депозитов в 2012-2015 г. характеризовалось следующими положительными тенденциями:

– продолжился рост депозитной базы в большинстве действующих коммерческих банков;

– сохранялась тенденция роста долгосрочного кредитования;

– увеличилась доля вкладов физических лиц в общем объеме депозитной базы.

Для коммерческих банков вклады населения с каждым годом становятся все более привлекательными, в результате чего значительно усиливается конкуренция на рынке банковских услуг. Эта ситуация, в первую очередь, выгодна для вкладчиков, которые могут получить повышенную доходность по своим вкладам. Статистика ЦБ РФ говорит о том, что предпочтения отдается вкладам на срок либо менее 31 дня (19% от всех вкладов), либо более года (63%), доля которых в течение последних лет устойчиво растет. Долгосрочные вклады (свыше 1 года) на протяжении уже достаточно длительного времени обеспечивают основную долю в приросте ресурсной базы банков за счет вкладов населения.

Прогноз по рынку вкладов физических лиц на 2016 г. предполагает увеличение на 2 880–3 220 млрд. руб. – до 19 840–20 180 млрд. руб., что соответствует относительному росту вкладов на 17–19%.

Подводя итоги, можно сделать вывод о том, что средства клиентов, привлеченные в депозиты, составляют основу ресурсного потенциала банков. Исходя из приведенного анализа видно, что с каждым годом сберегательная активность населения растет, а, следовательно, и укрепляется ресурсная база коммерческих банков.

Объем и структура депозитной базы в значительной степени определяют характер активных операций кредитного учреждения, его возможности в сфере кредитования и роль в экономике. И лишь адекватная депозитная политика, учитывающая многочисленные факторы, которые влияют на характер депозитных операций, позволит обеспечить мобилизацию соответствующих ресурсов для последующего кредитования экономики и участия в инвестиционном процессе.

Таким образом, для коммерческих банков вклады – главный и одновременно самый прибыльный вид ресурсов. Увеличение доли данного элемента в ресурсной базе позволяет размещать больший объем привлеченных денежных средств, тем самым увеличивая ликвидность банка. Вклады населения среди привлеченных средств банка являются важным источником ресурсов. Исходя из потребностей населения в получении банковских услуг, каждый банк самостоятельно разрабатывает свою депозитную политику, определяя виды депозитов, их сроки и проценты по ним, условия проведения депозитных операций, опираясь при этом на специфику своей деятельности и учитывая фактор конкуренции со стороны других банков и инфляционные процессы, протекающие в экономике.

Имея четкое представление об основных тенденциях развития рынка депозитов и ясное понимание сильных и слабых сторон конкурентов, освоение основных ценовых нюансов формирования депозитных продуктов и становится необходимым залогом успешной работы банка на рынке частных депозитов.

Глава 2. Оценка депозитной политики коммерческого банка

2.1. Экономико-организационная характеристика деятельности АО Банк «ТКПБ»

АО Банк «ТКПБ» г. Тамбов – универсальная региональная кредитная организация, соответствующая требованиям быстро развивающегося рынка банковских услуг. АО Банк «ТКПБ» создан на базе Тамбовского областного управления Стройбанка в 1990 г. Главной задачей банка является содействие развитию экономики Тамбовской области, повышение качества жизни населения. Начиная с 2005 г. Тамбовкредитпромбанк ежегодно подтверждает статус динамично развивающегося банка. 30 мая 2012г. АО Банк «ТКПБ» стал лауреатом в номинации «Лучший банк региона» в категории «Серебро».

Полное официальное наименование Банка на русском языке: Акционерное общество Банк “Тамбовкредитпромбанк” Сокращенное наименование на русском языке: АО Банк «ТКПБ»

Регистрационный номер и дата государственной регистрации в Банке России: №1312 от 27.04.1992 г.

Основной государственный регистрационный номер: 1026800000017.

В связи с приведением положений Устава в соответствии с Федеральным законом, Федеральный закон от 5 мая 2014 года № 99-ФЗ «О внесении изменений в главу 4 части первой Гражданского кодекса Российской Федерации и о признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации», в том числе наименования Банка, Главным управлением Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу города Москва 14 декабря 2015 года выданы:

– новая редакция Устава Банка;

– генеральная лицензия № 1312 от 04 декабря 2015 г. на осуществление банковских операций с новым наименованием банка;

Банк осуществляет деятельность по предоставлению банковских услуг в соответствии с Уставом, утвержденным решением общего собрания акционеров (участников) , а также в соответствии c лицензиями:

– Лицензией на осуществление банковских операций № 1312 от 25.07.2008г., выданной Банком России на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

– лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов № 1312 от 04 декабря 2015 года с новым наименованием банка

– Лицензиями профессионального участника рынка ценных бумаг, выданными Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг:

1. на осуществление брокерской деятельности №168-03481-100000 от 07.12.2000 (без ограничения срока действия);
2. на осуществление дилерской деятельности №168-03584-010000 от 07.12.2000 (без ограничения срока действия);
3. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами №168-03679-001000 от 07.12.2000 (без ограничения срока действия);

– Лицензией профессионального участника рынка ценных бумаг, выданной Федеральной службой по финансовым рынкам, на осуществление депозитарной деятельности № 068-12030-000100 от 13.02.2009 г. (без ограничения срока действия).

Банк является участником государственной программы страхования вкладов, утвержденной Федеральным законом № 117-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003г. В реестр банков – участников системы страхования вкладов АКБ «ТКПБ» (ОАО) включен 27 января 2005 года под № 507.

Уставный капитал АО Банк «ТКПБ» сформирован в сумме 117 500 000 рублей, разделен на 116 500 шт. обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1000 рублей каждая, 847 шт. привилегированных именных акций с неопределенным размером дивиденда номинальной стоимостью 1000 рублей каждая и 153 шт. привилегированных именных акций с размером дивиденда 120 процентов годовых номинальной стоимостью 1000 рублей каждая. Уставный капитал банка можно увеличить, либо уменьшить. Увеличить капитал можно путем увеличения номинальной стоимости акций или размещения дополнительных акций, а уменьшен путем уменьшения номинальной стоимости акций или сокращения их общего количества, в том числе путем приобретения и погашения банком, части размещенных акций в порядке, предусмотренном Федеральным законом “Об акционерных обществах” Банк входит в банковскую систему Российской Федерации.

Юридический адрес АО Банк «ТКПБ»: 392000, г. Тамбов, ул. Советская 118.

Сеть банка состоит из головного офиса, 12 дополнительных офисов, 2-х операционных офисов и двух касс вне кассового узла. Головной офис и 7 отделений банка работают в Тамбове, 2 – в Мичуринске, 2 – в Рассказове, по одному – в Котовске, Уварово, Кирсанове. Работают операционные офисы в Москве и Липецке.

Учредительным документом Банка является его Устав. Банк является юридическим лицом. Имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на самостоятельном балансе, может от своего имени осуществлять и приобретать имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде, имеет круглую печать, штамп и бланки со своим наименованием.

Согласно Уставу АКБ «ТКПБ» (ОАО) предоставляет следующие банковские услуги:

– открытие и закрытие счетов юридических лиц, индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица и физических лиц в рублях и иностранной валюте. Расчетно-кассовое обслуживание;

– прием депозитов юридических и физических лиц в валюте РФ и иностранной валюте;

– кредитование юридических и физических лиц;

– валютно – обменные операции;

– осуществление денежных переводов по международной системе «Вестерн Юнион», предоставление услуг по переводам денежных средств по сети «Контакт», системе «Анелик», «Мигом», «Золотая корона»;

– прием платежей через банкоматы за услуги сотовой связи от физических лиц;

– прием платежей коммунальных платежей от физических лиц;

– предоставление частным клиентам в пользование банковских карт международных и российских платежных систем, внедрение зарплатно-карточных проектов. Для удобства клиентов банком установлено одиннадцать банкоматов по обслуживанию карт платежных систем VISA и MasterCard в г. Тамбове, Мичуринске, Котовске и Рассказово.;

– операции с драгоценными металлами;

– предоставление в пользование банковских сейфов (ячеек) для обеспечения сохранности денежных средств и ценностей;

– выдача банковской гарантии;

– предоставление дистанционного банковского обслуживания: «Банк – Клиент», «Интернет – банкинг»;

– осуществление переводов без открытия счета по поручению физических лиц;

– операции с ценными бумагами.

Приоритетным направлением деятельности банка является привлечение денежных средств населения во вклады. Работа по приему денежных средств физических лиц во вклады осуществляется на основании генеральной лицензии Центрального банка РФ №1312. Банк может принимать от физических лиц на условиях возвратности и платности денежные средства во вклады: до востребования, срочные, а также внесенные на иных условиях возврата.

Вкладом до востребования в АКБ «ТКПБ» (ОАО) является вклад с неограниченным сроком хранения. Прием дополнительных взносов, а также выдача вкладов, производится в течение всего срока хранения в суммах по усмотрению вкладчика.

Срочными считаются вклады, вносимые в банк на определенный срок. Выдача вкладов производится в соответствии с Положениями по отдельным видам вкладов.

Начисление и выплата процентов по вкладам производится в соответствии с Гражданским кодексом РФ (ст.839), Положением Банка РФ № 39-П от 26 июня 1998 года и Положениями АКБ «ТКПБ» (ОАО) по отдельным видам вкладов. Начисление процентов производится со дня, следующего за днем поступления депозитных средств в Банк, до дня, предшествующего их возврату вкладчику.

Открытие клиенту счета по вкладу производится только в том случае, если банком получены все предусмотренные документы, а также проведена идентификация клиента в соответствии с Законодательством Российской Федерации.

Прием вкладов производится с учетом требований Федерального Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма».

Вклады страхуются в соответствии с Федеральным Законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Выплата возмещений по вкладам производится Государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов».

Вкладчиком АО Банк «ТКПБ» может быть любой гражданин РФ, достигший 14 лет и имеющий паспорт, иностранные граждане и лица без гражданства. Сумма привлеченных средств (депозита) не ограничена.

Для открытия счета по вкладу физические лица-граждане РФ предоставляют в банк следующие документы:

• Документ, удостоверяющий личность физического лица;
• Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии).

Физические лица – иностранные граждане или лица без гражданства дополнительно предоставляют миграционную карту и (или) документ, подтверждающий право на пребывание (проживание) в Российской Федерации.

При первом посещении Банка вкладчик доложен ознакомиться с условиями предлагаемых вкладов, выбрать вид вклада, сделать об этом заявление в устной форме, предъявив документ, удостоверяющий личность и при этом заполняются следующие документы:

– договор банковского вклада в 2-х экземплярах;
– приходный кассовый ордер при взносе вклада;

Бухгалтер присваивает порядковый номер счета в зависимости от вида вклада, при этом используя ПК. В базу заносятся следующие данные: фамилия, имя, отчество вкладчика, номер договора, данные документа, удостоверяющего личность вкладчика, дату открытия счета, размер действующей процентной ставки, затем открывается лицевой счет с занесением суммы первоначального взноса и печатается приходный ордер, который подписывает вкладчик.

Договор должен быть подписан вкладчиком и руководителем банка, подпись руководителя заверяется печатью банка.

Основанием закрытия банковского счета по вкладу является прекращение договора банковского вклада.

В своей деятельности Банк руководствуется Уставом, законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России:

1. Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1, регламентирующим порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковских операций;
2. Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ;
3. Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ, регламентирующим порядок проведения валютных операций;
4. Инструкцией Банка России «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» от 14 сентября 2006 г. N 28-И, регламентирующей порядок открытия и закрытия банковских счетов;
5. Положением Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» от 20 марта 2006 г. N 283-П;
6. Положением Банка России «О правилах осуществления перевода денежных средств» от 19 июня 2012 г. N 383-П
7. Иными положениями Банка России.

В итоге, можно сказать, что АО Банк «ТКПБ» работает на всех сегментах финансового рынка, является универсальной региональной кредитной организацией и оказывает широкий спектр финансовых услуг. Однако одним из приоритетных направлений деятельности банка является привлечение денежных средств от физических лиц. Депозиты населения являются главным источником расширения ресурсной базы АО Банк «ТКПБ».

2.2. Оценка деятельности АО Банк «ТКПБ» на рынке депозитных услуг

АО Банк «ТКПБ» предлагает населению конкурентоспособную линейку вкладов с разнообразными условиями с целью удовлетворения потребностей граждан в сбережении и приумножении своих средств. В целях наращивания ресурсной базы банк ориентирован на привлечение средств различных целевых групп: работающих граждан, пенсионеров, родителей, заботящихся о будущем своих детей.Виды вкладов ОАО «Тамбовкредитпромбанк» представлены в таблице 1.

Таблица 1. Вклады АО Банк «ТКПБ» для физических лиц

Срок хранения			Процентная ставка (годовая)					Сумма первоначального взноса
1			2					3
«Тамбовский волк»
90 дней			7,85%					50000 руб.
«Пенсионный» Вклад принимается с правом пополнения, проценты выплачиваются по истечении срока хранения. При досрочном востребовании вклада проценты начисляются по ставке вклада «До востребования».
270 дней	5,1%				не ограничена.
«VIP- вклад» Вклад принимается с правом пополнения (не менее 3000 руб.), проценты по вкладу выплачиваются по истечении срока. При досрочном востребовании вклада проценты начисляются по ставке вклада «До востребования».
30 дней	5,0%					10 000 руб.
«Пенсионный плюс» Вклад принимается с правом пополнения путем безналичного зачисления средств с Пенсионного фонда РФ, выплата процентов по истечении каждых 90 дней. В случае досрочного востребования вклада процентная ставка не изменяется.
2 года	3,5%						10 рублей
«Копилка» Вклад принимается с правом пополнения в течение первых 180 дней. Проценты выплачиваются по истечении каждых 90 дней. При досрочном востребовании вклада частично или полностью в течение первых 180 дней проценты начисляются по ставке вклада “До востребования”. По истечении первых 180 календарных дней -5,0%
375 дней	8,50%						5000 рублей
«Срочный 181 день» Вклад принимается с правом пополнения, проценты выплачиваются по окончании срока хранения. При досрочном востребовании вклада проценты начисляются по ставке вклада «До востребования».
181 день		7,5 %			10000 рублей
«Пенсионный депозит» Вклад принимается с правом пополнения, проценты выплачиваются по истечении каждых 30 дней. При досрочном востребовании вклада проценты начисляются по ставке вклада «До востребования».
91 день			7,85 %				3000 рублей
181 день			8,00 %				3000 рублей
270 дней			8,25 %				3000 рублей
360 дней			8,5 %				3000 рублей
720 дней			9,0 %				3000 рублей
«Срочный на 1800 дней» Вклад пополняемый, проценты выплачиваются по истечении каждых 90 дней. При досрочном востребовании вклада проценты начисляются по ставке вклада«До востребования».
1800 день				0,01 %					10 рублей
«Срочный на 270 дней» Вклад принимается с правом пополнения (не менее 5000 руб.), проценты выплачиваются по окончании срока хранения. При отсутствии расходных операций по вкладу в течение срока хранения – дополнительная ставка 0,5%. При досрочном востребовании вклада проценты начисляются по ставке вклада «До востребования».
271 день				8,25 %					30000 рублей
Срочный «Удачный год» Вклад принимается с правом пополнения, проценты выплачиваются по окончанию срока хранения. При досрочном востребовании вклада частично или полностью процентная ставка зависит от срока хранения вклада: до 30 дней-0,01%;от 31 дня до 90 дней-6%;от 91 дня до 180 дней-6,5%;от 181 дня до 270 дней-7,5%;от 271 дня до 360 дней-8%; от 361 дня до 370 дней-8,5%.
370 день				8,5 %					10000 рублей

Депозиты физических лиц размещаются на срок от 30 до 1800 дней с ежемесячной и ежеквартальной выплатой процентов, а также выплатой процентов по окончании срока хранения вклада. Динамика и изменения структуры вкладов физических лиц в зависимости от срока хранения в период с 01.01.2015 по 01.01.2016 г. представлена в таблице 2.

Таблица 2. Динамика вкладов физических лиц АО Банк «ТКПБ» в зависимости от срока хранения с 01.01.2016 по 01.01.2015 г.

	01.01.2016 тыс. руб.	01.01.2015, тыс. руб.	Изменение, тыс. руб.	Изменение, %
1	2	3	4	5
Вклады физических лиц	1 502 185	1 391 515	110 670	7,95
Счета	48 897	61 840	-12 943	-20,93
Сроком до 90 дней	41 544	36 257	5 287	14,58
Сроком от 91 до 180 дней	278 543	143 737	134 806	93,79
Сроком от 181 дня до 1 года	593 629	655 176	-61 547	-9,39
Сроком от 1 года до 3 лет	530 479	487 119	43 360	8,9
Сроком более 3 лет	9 093	7 386	1 707	23,11

Вклады физических лиц в целом за данный период выросли почти на 8 %. Наиболее популярными для населения являются депозиты сроком от 91 до 180 дней, изменение составляет 134 806 тыс.руб, или 93,7%. Это свидельствует о том, что процентная политика АО Банк «ТКПБ» по данным вкладам является наиболее привлекательной для физических лиц.

В настоящее время банк пользуется все большей популярностью у населения. Этот факт подтверждает динамика числа клиентов в отделениях АО Банк «ТКПБ» и увеличение объема привлекаемых вкладов от клиентов. Количество счетов физических лиц увеличивается стремительными темпами. Данные по динамике вкладов за 2015 год представлены в приложении 1.

По состоянию на 01.01.2016г. клиентская база банка составляет 27 365 счетов вкладчиков физических лиц. По сравнению с прошлым годом количество клиентов увеличилось на 3,3%. По сравнению с 2014г. общая сумма по вкладам выросла на 551 тыс. руб. (19,86%). В структуре привлеченных ресурсов средства физических лиц занимают 46,8%. Рассматривая динамику депозитов АО Банк «ТКПБ», можно отметить тенденцию увеличения ресурсного потенциала банка. Широкий спектр вкладов, дополнительные возможности по расчетам и удобный режим работы не могли не вызвать быстрый рост количества клиентов.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что вклады физических лиц являются одним из основных источников ресурсной базы. Банком ежегодно увеличиваются объемы вкладов населения. Для этих целей банком осуществляются рекламные акции, предлагаются выгодные условия для вкладчиков, вводятся новые процентные ставки.

2.3. Анализ депозитного портфеля АКБ «ТКПБ» (ОАО)

Расширение ресурсной базы за счет привлечения денежных средств от физических лиц является одним из приоритетных направлений деятельности банка.

По состоянию на 1 января 2016 года застрахованные вклады физических лиц в целом по банку увеличились на 160,2 млн. руб., в относительном выражении – на 14,3 %, и составили 1280,1 млн.рублей (за 2014 год – 1119,9 млн.руб.). Доля этого источника в совокупных пассивах банка незначительно сократилась (с 33,8 % на 1.01.14 г. до 33,3 % на 1.01.16 г.).

Сравнительные темпы роста вкладов физических лиц за 2015 год в целом по кредитным организациям Тамбовского региона и АО Банк «ТКПБ» представлены на рисунке 4.

Рисунок 4. Вклады физических лиц по кредитным организациям Тамбовского региона и АО Банк «ТКПБ». за 2015 г., %

Из приведенных данных видно, что за 4 квартал 2015 года темпы роста по Тамбовкредитпромбанку опережают темпы роста по региону на 4,8 %. Темпы роста банку составляют 116,2 % по Тамбовскому региону 111,4 %. Банком постоянно проводится мониторинг вкладов физических лиц и процентных ставок по ним. По результатам мониторинга установлено, что за 4 квартал 2015 года темпы роста по АО Банк «ТКПБ» предлагаемых процентных ставок подразделениями банков других регионов, расположенных на территории Тамбовской области. Так, Экспресс-Волга Банк предлагал ставки от 8,5 до 11%, Банк «Хоум Кредит» от 10 до 11 %, «Восточный Экспресс Банк», Банк «ТРАСТ» до 11 %.

Ставки Сбербанка, Россельхозбанка, Промсвязьбанка, ВТБ-24 не превышали ставки, предлагаемые АО Банк «ТКПБ».

За 2014 год средне взвешанные ставки АО Банк «ТКПБ» не превышали среднюю процентную ставку по вкладам в рублях десяти крупных кредитных организаций, привлекающих наибольший объем депозитов. Из динамики изменения процентной ставки видно, что этот показатель имеет тенденцию к росту.

Объем вкладов населения и их доля в разрезе структурных подразделений характеризуется данными, приведенными в таблице 3.

Таблица 3. Объем и доля вкладов физических лиц по подразделениям АО Банк «ТКПБ»

	01.01.2015				01.01.2016		Отклонение с 01.01.2015
	Объем вкладов, (тыс. руб.)			Доля в общем объеме, (%)	Объем вкладов, (тыс. руб.)	Доля в общем объеме, (%)	Объема вкладов, (тыс. руб.)	Доли в общем объеме(+/-), %
1	2			3	4	5	6	7
Головной офис	489434			38,2	443561	39,6	+45873	-1,4
Московский операционный офис		142115	11,1		137477	12,3	+4638	-1,2
1		2	3		4	5	6	7
Д/о Мичуринский		187051	14,6		153102	13,7	+33049	+0,9
Д/о Советский		67787	5,3		61364	5,5	+6423	-0,2
Д/о «Гала-банк»		86136	6,7		74965	6,7	+11171	0,0
Д/о №1 Котовск		52398	4,1		55340	4,9	-2942	-0,8
Касса вне кассового узла		33793	2,6		29070	2,6	+4723	0,0
Д/о Уваровский		64970	5,1		42286	3,8	+22684	+1,3
Д/о Южный		31753	2,5		28118	2,5	+3635	0,0
Д/о №2 Рассказово		5968	0,6		3934	0,3	+2034	+0,3
Д/о №3 Рассказово		37671	2,9		31815	2,8	+5856	+0,1
Д/о №4		53374	4,2		50024	4,5	+3350	-0,3
Д/о №5		4235	0,3		2264	0,2	+1971	+0,1
Д/о №6 Кирсанов		6635	0,5		4402	0,4	+2233	+0,1
Д/о №7		16809	1,3		2243	0,2	+14566	+1,1
Всего		1280129	100		1119964	100	+160165	Х

Как видно из приведенных данных, доля вкладов по подразделениям банка изменилась незначительно. Основная доля депозитов физических лиц приходится на Головной офис – 38,2 %.

Остатки вкладов населения по срокам привлечения характеризуются следующими данными (табл.4)

В структуре депозитов, привлеченных от физических лиц, наибольший рост имеют средства на срок от 181 дня до 1 года. Их объем за год вырос в 1,2 раза или 105,9 млн. руб. Увеличилась и доля по указанному сроку в общей сумме привлеченных с 43,6 до 46,6 %.

Таблица 4. Остатки вкладов физических лиц по срокам привлечения

Наименование	01.01.16, (тыс. руб.)	Доля, %		01.01.15, (тыс. руб.)	Доля, %	Темп роста с 01.01.15, %
1	2	3	4		5		6
42301 «депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц до востребования»	18822	1,5	13467		1,2		139,7
42302 «депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц до 30 дней»	0	0	0		0		0
42303 «депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц от 31 до 90 дней»	19726	1,5	41598		3,7		47,4
42304 «депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц от 91 до 180 дней»	1444477	11,3	142779		12,7		101,2
42305 «депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц от 181 дня до 1 года»	594304	46,4	488349		43,6		121,7
42306 «депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц от 1 года до 3 лет»	429233	33,5	372035		33,2		115,4
42307 «депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц на срок свыше 3 лет»	8491	0,7	11711		1,0		17,0
40817 «остатки средств физических лиц на банковских картах»	64747	5,1	49867		4,4		129,8
40820 «счета физических лиц-нерезидентов»	212	0	47		0		0
42601 «депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц нерезидентов до востребования»	4	0	2		0		0
42606 «депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц нерезидентов от 1 года до 3 лет»	112	0	103		0		0
Всего физические лица	1280129	100	1119964		100		Х

Вклады, привлеченные на срок от 1 года до 3 лет, выросли на 15,4 %, а их удельный вес практически не изменился в общем объеме вкладов физических лиц – 33,5 %.

Доля вкладов населения сроком от 91 до 180 дней сократилась и составила – 11,3 %. Наблюдается снижение доли на 2,2 и суммы вкладов на 21,9 млн. руб. по сроку от 31 дня до 90 дней.

Остатки средств физических лиц (счет 40817) на 1.01.2016 г. увеличилась относительно 1.01.2015 г. на 14,9 млн. руб. Декабрьский приток средств населения на банковских картах превысил показатель прошлого года на 29,8 %.

Зарплатные проекты в 2015 году не открывались.

Предлагая широкий выбор вкладов для физических лиц, АО Банк «ТКПБ» проводит политику надежности и безопасности, доверенных банку денежных средств.

АО Банк «ТКПБ» осуществляет прием вкладов на условиях, максимально приближенных к потребностям клиентов:

– вклад «до востребования» с условием ежегодной капитализации процентов;

– 27 видов срочных вкладов, из них:

2 вида с условием ежеквартальной выплаты начисленных процентов;

6 видов с условием ежемесячной капитализации начисленных процентов;

2 вида с условием ежеквартальной капитализации начисленных процентов;

16 видов с условием начисления процентов по истечении действия срока договора банковского вклада;

– текущие счета физических лиц в рублях;

– счета для расчетов с использованием банковских карт международных платежных систем, в том числе в рамках зарплатных проектов.

В отчетном периоде банк имел достаточный объем кредитных ресурсов для выполнения требований Банка России по оценке экономического положения, обеспечения устойчивости в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов, дальнейшего кредитования физических лиц.

Однако, во избежание оттока вкладов, Правлением Банка приняты решения об изменении процентных ставок в сторону увеличения с 28.02.2015 г., 22.05.2015 г., 04.06.2015 г., 13.08.2015 г., 07.09.201 г. Были предложены населению новые виды вкладов с повышенной процентной ставкой.

По итогам года размер вклада в интервале от 100 до 400 тыс. руб. увеличился на 6,5 % (до 400,9 тыс. руб.), от 400 до 700 тыс. руб. – на 21,5 % (до 293,9 тыс. руб.), от 700 до 1 млн. руб. – на 14,5 % (до 151,6 тыс. руб.), свыше 1 млн. руб. – на 14,9 % (до 301,3 тыс. руб.).

Рост вкладов размером, близким к максимальной сумме страхового возмещения, свидетельствует об активном воздействии системы страхования на сберегательное поведение населения. В результате, к концу года доля вкладов размером от 400 тыс. руб. до 700 тыс. руб. выросла с 21,6 до 23,0 % общего объема депозитов, свыше 700 тыс. руб. выросли с 35,2 % до 35,4 %.

Денежные средства физических лиц, привлеченные на основании договоров банковского вклада, определяются как вклады, подлежащие страхованию, и включаются в расчетную базу страховых взносов.

По состоянию на 01.01.2016 г. было заключено 6349 договоров по срочным вкладам и 21016 договоров до востребования, а на 01.01.2015 г. – 5761 договоров по срочным вкладам и 20788 договоров до востребования.

С момента вступления в систему страхования вкладов сумма перечисленного страхового взноса в Агентство составила 23090,6 тыс.руб, в том числе перечислено 1171,6 тыс.руб. за 4 квартал 2015 г.

Бизнес-планом АО Банк «ТКПБ» предусматривается увеличение кредитного портфеля, соответственно для этого потребуются дополнительные ресурсы, рост которых так же предусмотрен.

В итоге можно сказать, что главной задачей банка в сфере привлечения ресурсов является сохранение и увеличение объемов предоставляемых банком услуг на рынке банковского обслуживания клиентов, формирование у клиентов долгосрочных предпочтений при определении сроков размещения денежных средств.

С целью создания ресурсной основы для расширения активных операций, инвестиций в реальный сектор экономики и снижения собственных процентных рисков в качестве основных приоритетов при формировании ресурсной базы банк выделяет: удлинение сроков привлечения средств, снижение общей стоимости ресурсов, оптимизацию структуры привлечения ресурсов.

Тарифная политика банка ориентирована на широкий круг клиентов и предусматривает гибкость в отношении установления платы за привлекаемые денежные ресурсы, широкий выбор процентных ставок по депозитам и размещенным средствам.

Глава 3. Пути совершенствования депозитной политики коммерческого банка

3.1. Мероприятия по совершенствованию депозитной политики АО Банк «ТКПБ»

Одной из проблем, с которой коммерческие банки сталкиваются в настоящее время, является проблема формирования оптимальной ресурсной базы которая будет соответствовать потребностям банка.

Ресурсная база оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Размеры доходов, которые получает коммерческий банк, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке различных ресурсов и, в частности, депозитных. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов.

Формирование ресурсной базы, включающее в себя привлечение новой клиентуры, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.

В настоящее время развитие банковской конкуренции ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. Поэтому, для укрепления ресурсной базы коммерческим банкам нужна взвешенная депозитная политика, сбалансированная по срокам, объемам и процентным ставкам.

С целью расширения ресурсного потенциала и клиентской АО Банк «ТКПБ» необходимо максимально усовершенствовать депозитную политику. В первую очередь депозитная политика должна быть направлена на расширение перечня вкладов, доступных различным группам клиентов, а также введение новых видов услуг для их удобства.

Депозитная политика АО Банк «ТКПБ» должна учитывать потребности всех социальных и возрастных групп граждан – работающих и пенсионеров, молодежи и людей среднего возраста, а также должна быть рассчитана как на малообеспеченные слои населения, так и на людей со средним и высоким уровнями дохода.

В целях повышения заинтересованности физических лиц в получении депозитных услуг в АО Банк «ТКПБ» могут использоваться следующие инструменты:

• расширение перечня вкладов, ориентированных на различные социальные группы населения;
• возможность получения процентов вперед;
• введение зарплатных проектов;
• получение льгот, бонусов и скидок при постоянном сотрудничестве с Банком;
• совершенствование рекламной политики АО Банк «ТКПБ»;
• внедрение программы «Депозит онлайн».

В целях увеличения депозитов физических лиц АО Банк «ТКПБ» мог бы предложить открытие нового вида вклада «Хит сезона» наследующих условиях: срок хранения 370 дней, процентная ставка 11% годовых, с правом пополнения, минимальная сумма первоначального взноса 10 тыс. руб.

С целью привлечения в число вкладчиков молодого поколения, АО Банк «ТКПБ» следует разработать вклад «Юность», ориентированный именно на эту социальную группу населения.

Предлагается ввести следующие условия данного вклада:

– минимальная сумма 2000 рублей;

– срок хранения вклада 5 лет;

– годовой процент – 11%;

– возрастное ограничение от 18 до 23 лет.

В целях обеспечения притока вкладчиков на данный вид депозита целесообразно ввести стимулы, которые будут привлекательны среди молодого населения. Это может быть скидка при покупке билета на поезд, при покупке научной литературы в книжных магазинах. Данные льготы будут действительны только при условии оплаты услуг средствами, находящимися на этом вкладе и пролежавшими не менее одного полного срока хранения.

Ориентируясь на молодое население, можно ввести вклад «Студент», целевой аудиторией которого будут являться студенты города Тамбова. По данному депозиту минимальная сумма составляет 1000 рублей, срок вклада – от 181 до 1 095 дней. Размер процентной ставки будет составлять 7,5 – 8,5% годовых. Привлекательностью данного вклада может являться то, что набежавшие проценты можно перечислять в счет платы за обучение в ВУЗе.

В рамках совершенствования депозитной политики АО Банк «ТКПБ» мог бы предложить ряд вкладов, ориентированных на клиентов с высоким уровнем доходов. Например, вклад «Премиум», особенностью которого являлось бы персональное обслуживание, услуги личного менеджера, который в круглосуточном режиме решает финансовые проблемы своего клиента, это возможность приходить в банк «по звонку», не отстаивая очереди в отделениях, это доступ к различным службам клиентской поддержки. По вкладу «Премиум» возможно пополнение вклада в течение 60 дней с даты его открытия. «Премиум» - депозит с максимально высокими процентными ставками среди вкладов банка, с ежемесячной выплатой процентов и возможностью их капитализации.

АКБ «ТКПБ» (ОАО) также должен предлагать вкладные продукты, направленные на удовлетворение потребностей вкладчиков в жилье, крупных покупках, оплате образования, туризма и отдыха. Целесообразно разработать вклад «Профессор» – депозитный продукт, рассчитанный на преподавателей тамбовских вузов. Процентная ставка 6–10%, а также предусмотрено частичное снятие – 20% от суммы дополнительных взносов.

При разработке вклада «Семья +» будет задействована группа, имеющих на момент обращения в банк детей в возрасте до 18 лет. Процентная ставка по данному виду вклада может варьироваться от 7 до 10 % годовых.

Еще одним мероприятием по совершенствованию депозитной политики АО Банк «ТКПБ» и повышению заинтересованности клиентов в депозитных услугах может предложить выплата процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь. В данном случае вкладчик при помещении средств на определенный срок сразу же получает причитающийся ему доход. Однако при досрочном расторжении договора банковского вклада, банк пересчитает проценты по депозиту и излишне выплаченные суммы будут удержаны из суммы вклада.

В целях ускорения и облегчения клиентам получения необходимой информации о депозитах в АО Банк «ТКПБ» целесообразно создать службу клиентского сервиса, с помощью которой потенциальный вкладчик сможет бесплатно по телефону получить всю информацию по имеющимся депозитным продуктам. Наличие данной службы позволит сократить время по обслуживанию вкладчиков непосредственно в офисе банка, и, как следствие, привлечь новых вкладчиков различных социальных групп.

Вместе с тем банку следует постоянно делать упор на рекламной политике, что сделает ее эффективным инструментом формирования клиентской базы. Каждое конкурентное преимущество банка и каждый новый депозитный продукт должны быть известны и понятны клиентам, легко сравнимы, а также выгодно отличаться от предложений конкурентов.

В настоящее время банки активно предлагают онлайн – депозиты. В этом их поддерживают клиенты, которые, экономя время на посещение офиса, пользуются возможностью стать вкладчиками дистанционно.

Еще одним механизмом по совершенствованию депозитной политики АО Банк «ТКПБ» может послужить внедрение программы «Депозит онлайн». Для этого будущему вкладчику достаточно иметь открытый счет и доступ к интернет – банкингу в АО Банк «ТКПБ». С помощью данной программы можно открыть любой вклад из действующей линейки депозитов. Преимущества данной программы для клиентов очевидны - экономия времени на посещение офиса и максимально комфортное открытие вкладов - на работе, дома или даже находясь в отпуске. Несмотря на дистанционность данной услуги, договор об открытии вклада хранится в отделении банка, и клиент может его забрать при первом же посещении офиса. Единственным условием открытия вклада онлайн будет являться то, что данной услугой могут пользоваться только клиенты, у которых уже был положительный опыт открытия депозита в АО Банк «ТКПБ».

Таким образом, при разработке мероприятий по совершенствованию депозитной политики АО Банк «ТКПБ» следует руководствоваться определенными критериями ее оптимизации, среди которых можно выделить следующие:

• сегментирование депозитного портфеля (по клиентам);
• дифференцированный подход к различным группам клиентов;
• конкурентоспособность банковских продуктов и услуг.

В заключение можно сказать, что каждый банк разрабатывает свою депозитную политику, определяя виды депозитов, их сроки и проценты по ним, условия проведения депозитных операций, опираясь при этом на специфику своей деятельности и учитывая фактор конкуренции со стороны других банков и инфляционные процессы, протекающие в экономике.

3.2. Разработка депозитного продукта «Вклад в будущее» для АО Банк «ТКПБ»

В настоящее время в банковской сфере существует огромное количество депозитов, направленных на удовлетворение потребностей населения абсолютно всех социальных групп. Однако, в России на сегодняшний день целевые вклады на детей оформляют лишь некоторые кредитные организации. Их можно открыть, например, в банке «Зенит», Альфа-Банке, ПАО СДМ – Банке. Предлагаемые кредитными организациями условия по детским вкладам сильно различаются. Так, одни банки открывают подобные депозиты только на имя детей младше 14 лет, а другие – до достижения ребенком 18-летнего возраста. Срок действия вклада может быть как один год, так и пять лет. Минимальная сумма депозита в одних банках установлена на уровне 1 000 рублей, а в других – 100 тыс. Процентная политика банков на рынке тоже неоднозначна, ставка по детским вкладам варьируется от 5% до 9% годовых. Депозиты такого типа – пополняемые. Возможность совершать расходные операции по вкладу предлагает минимальное количество банков. Как правило, депозит автоматически пролонгируется до совершеннолетия ребенка или достижения им 14 лет.

Детский вклад открывается родителем (опекуном) или близким родственником в пользу ребенка. Клиента, открывшего такой депозит , называют вносителем. Он обладает всеми правами вкладчика до момента их предъявления к вкладу ребенком. Вступить в права вкладчика несовершеннолетний может по достижении 14-летнего возраста.

Поскольку АО Банк «ТКПБ» периодически пересматривает свою депозитную политику и, не отставая от конкурентов, стремится усовершенствовать продуктовую линейку по вкладам, тем самым изменяя процентные ставки, следует рассмотреть такой путь привлечения клиента, как внедрение нового, нестандартного депозитного продукта «Вклад в будущее».

Главными преимуществами депозита на ребенка будут являться:

• Данный продукт обеспечит начало взрослой жизни ребенка по достижении его совершеннолетия;
• Открыть вклад может как один из родителей, так и опекун;
• Возможность пополнять вклад;
• Количество пополнений счета детского депозита не ограничено;
• Хорошая процентная ставка;
• По достижению совершеннолетия ребенок имеет возможность распоряжаться накопленными деньгами самостоятельно.

Существуют и свои минусы в детских вкладах, а именно то, что процентная ставка по ним обычно на 0,5-1% ниже, чем по срочным депозитам. Однако, это однозначно, лучше, чем хранить свои сбережения без возможности их приумножения. Вследствие пользования детским депозитом, ребенок уже будет иметь достаточно большой капитал, благодаря чему он может получить образование или открыть свой бизнес. К тому же он научится разумно управлять своими деньгами, что поможет ему правильно распоряжаться средствами в будущем.

Преимущества вклада:

– Капитализация процентов;

– Возможность пополнения.

Для разработки наиболее привлекательно депозитного продукта «Вклад в будущее» в АО Банк «ТКПБ» рассчитаем, какая будет конечная сумма, если клиент положит 10000 рублей на 2 года под максимальную ставку 9% в ОАО «Россельхозбанк» и под 9,5 % годовых в ПАО «Совкомбанк».

Данные расчеты следует проводить по формуле начисления сложных процентов:

SUM=X*(1+%) n (1)

Где SUM– конечная сумма;

Х – начальная сумма;

% – процентная ставка годовых / 100;

n – количество периодов, лет (месяцев, кварталов).

Сравнительная характеристика доходности вклада приведена в таблице 5.

Таблица 5. Сравнительная характеристика доходности вклада

Предложение данных банков изначально ориентировано на достаточно ограниченный сегмент потребителей. Доходность предлагаемых депозитов остается на уровне 20 %. Таким образом, в АО Банк «ТКПБ» необходимо разработать депозит «Вклад в будущее», который будет приносить целевым потребителям наибольший доход, нежели у представленных выше конкурентов.

Условия предлагаемого срочного депозита «Вклад в будущее» АО Банк «ТКПБ» представлены в таблице 6.

Таблица 6. Депозит «Вклад в будущее» АО Банк «ТКПБ»

Преимущества вклада:

• Капитализация процентов;
• Возможность пополнения;
• Фиксированная процентная ставка;
• Автоматическая пролонгация.

Рассчитаем доходность депозитного продукта «Вклад в будущее», используя аналогичные условия.

Прибыль будет равна:

10000*(1+14,5/100) 2= 13110,25 руб.

13110,25-10000=3110,25 руб.

Доходность рассчитываемого продукта будет составлять:

3110,25/10000=31,1 %

Делая сравнительный анализ данных видов вкладов, можно сделать вывод о том, что АО Банк «ТКПБ» может предложить более эффективный и привлекательный банковский продукт для клиентов, которые имеют несовершеннолетних детей.

Отличительной особенностью предлагаемого депозитного продукта будет являться наличие возможности открытия вклада для «самых маленьких». Срок вклада от 1 до 18 лет, это позволит вносителю открыть долгосрочный депозит с первых дней жизни ребенка до его совершеннолетия. Изначально, сумма, вложенная родителями на депозит ребенка, через 18 лет увеличится в 5-10 раз.

Насколько будет выгоден «Вклад в будущее» сроком на 18 лет в АО Банк «ТКПБ», показывают расчеты:

Вариант 1. Родители открывают вклад сроком на 18 лет и кладут на счет сразу 20 тыс. руб. Если его ни разу не пополнять, то при среднегодовой ставке 10 % в конце срока ребенок сможет снять 111198 руб.

Вариант 2. При тех же стартовых условиях, родители пополняют депозит на символичные 500 руб. каждый месяц. В этом случае в распоряжении совершеннолетнего ребенка будет уже 420346 руб.

Из проведенных расчетов видно, что «Вклад в будущее» позволит получить ребенку к совершеннолетию денежные средства, которые в несколько раз превышают первоначальный взнос.

В настоящее время, немногие банки имеют в своей депозитной линейке такие продукты и зачастую срок таких вкладов – до 3-5 лет, что, не соответствует ожиданиям родителей, которые, открывая детский вклад, рассчитывают накопить существенную сумму к совершеннолетию своего ребенка.

Привлекательностью «Вклада в будущее» также может послужить то, что открыть вклады на детей в АО Банк «ТКПБ» могут не только родители, но и родственники – дедушки, бабушки, братья, сестра и т.д. Для этого будет достаточно предъявить свой паспорт и подлинник свидетельства о рождении ребенка. «Вклад в будущее» предусматривает накопление необходимой суммы денежных средств к определенной дате. Уникальность этого продукта будет заключаться в том, что денежные средства могут быть размещены клиентами на длительный срок.

Бонусом, за открытие данного вклада будет являться бесплатный выпуск банковской карты VisaElectron. В данном случае, банковская карта будет служить инструментом для пользования сервисом пополнения вкладов через банкоматы АО Банк «ТКПБ».

Положительным моментом также является то, что открыть «Вклад в будущее» можно на имя ребенка любого возраста. До 14 лет средствами распоряжаются вносители, а с получением паспорта ребенок может самостоятельно распоряжаться накоплениями на вкладе.

«Вклад в будущее» в АО Банк «ТКПБ» также мог бы являться привлекательным для физических лиц, имеющих второго ребенка, если сделать возможным вложение в данный вклад материнского капитала. В 2016 году размер материнского капитала, который полагается при рождении второго ребенка, составляет 453,026 тыс. руб. Семьи, воспользовавшиеся депозитным продуктом «Вклад в будущее» могут получить достойную прибавку к семейному бюджету. Если положить эти деньги на депозит «Вклад в будущее» в АКБ «ТКПБ» (ОАО) под 10 %, за год прибавка составит около 45000 рублей. Несомненным плюсом будет являться то, что владельцы счета смогут получать ежемесячные дивиденды по имеющемуся вкладу. Это означает, что у семей, которые переведут материнский капитал на депозитный счет в Тамбовкредитпромбанк, появится возможность получать наличные деньги, которые согласно сегодняшнему закону о материнском капитале, можно будет тратить не только на оплату детского сада, школы и последующего обучение ребенка в университете, улучшения жилищных условий и формирования накопительной части трудовой пенсии родителей, но и использовать для повседневных расходов на питание, отдых, лечение и посещение секций ребенком.

Материнский капитал, в настоящее время, оформляется сразу же после рождения малыша, однако использовать эту сумму можно только спустя три года, в течение которых вы будете «только смотреть» на сертификат, выданный Пенсионным фондом. Именно поэтому перевод материнского капитала на депозит в АКБ «ТКПБ» (ОАО) сразу же после рождения ребенка и последующее снятие процентов по вкладу, существенно поможет семьям, имеющим более одного ребенка, решить повседневные заботы, которые требуют дополнительных расходов уже с первых дней жизни малыша.

Несмотря на то, что интерес к детским вкладам в последнее время становится все более очевидным, эксперты с осторожностью пророчат будущее этому, казалось бы, перспективному направлению банкинга. Главной причиной этого является высокая рискованность детских вкладов, так как, по большинству случаев они являются долгосрочными. Несмотря на риск, подобные вклады имеют много достоинств.

Во-первых, размер процентной ставки будет являться пропорциональным сроку, на который заключается договор. При заключении столь длительного договора ставка утверждается на весь период. Помимо этого, существуют различные бонусные программы, доступные вкладчикам, выбравшим такой вид договора. Благодаря им можно увеличить доход по депозитам, также воспользоваться разного рода услугами, скидками, выгодными предложениями. АКБ «ТКПБ» (ОАО) предлагает «Вклад в будущее», который вкладчик может пополнять неограниченное количество раз.

Во-вторых, долгосрочные вклады можно развивать, в том числе и капитализировать проценты. То есть, таким образом можно существенно повысить доход по вкладу.

В-третьих, на остальные банковские услуги клиентам предоставляются скидки.

При разработке долгосрочного депозитного продукта «Вклад в будущее», потенциальных клиентов может заинтересовать вопрос о том, как же АО Банк «ТКПБ» будет обеспечивать столь высокий процент по депозиту. Этому есть простое объяснение – «Вклад в будущее» будет являться единственным продуктом во всей линейке представленных депозитов, по которому предлагается максимально высокая процентная ставка. В настоящее время в российских банках зачастую наблюдается несоответствие ставок по депозитам, относительно уровня инфляции, то есть инфляция «съедает» все накопления на депозитах в долгосрочной перспективе. Однако, по данным Центробанка России, был спланирован прогноз инфляции до 2026 года. Инфляция в России в 2016 году составляет 6,4 %, а в течение рассчитываемого периода данный индекс будет колебаться в границах 5,3 – 7,3 %. Следовательно, процентная ставка 10 – 14,5 % годовых по «Вкладу в будущее» почти в 2 раза компенсирует вкладчику инфляцию.

В итоге, можно сделать вывод, что проанализировав ситуацию на рынке банковских депозитов, АО Банк «ТКПБ» имеет все возможности предложить физическим лицам, имеющим ребенка, высокодоходный депозитный продукт «Вклад в будущее», который сможет привлечь в банк большое число вкладчиков, заинтересованных в увеличении собственных денежных средств.

Заключение

В результате проведенного исследования, можно сделать следующие выводы.

Во-первых, в ходе написания дипломной работы выяснено, что для обеспечения стабильного и надежного функционирования коммерческих банков важную роль играет формирование депозитной политики.

Исследование теоретических основ депозитной политики коммерческого банка дало возможность выявить, что для коммерческих банков вклады – главный и одновременно самый прибыльный вид ресурсов. Увеличение доли данного элемента в ресурсной базе позволяет размещать больший объем привлеченных денежных средств, тем самым увеличивая ликвидность банка.

Во-вторых, в ходе написания работы проанализирована текущая ситуация на депозитном рынке страны, а также изучена деятельность конкретного субъекта банковской системы в области вкладных операций АО Банк «ТКПБ».

По итогам исследования, проведенного в дипломной работе, можно сделать вывод о том, что на депозитном рынке Российской Федерации наблюдается стабильная ситуация с привлечением денежных средств физических лиц во вклады.

Что касается деятельности АКБ «ТКПБ» (ОАО) в области привлечения депозитов населения, то здесь можно отметить как позитивные, так и негативные тенденции. К положительным моментам в работе банка можно отнести постоянно расширяющуюся клиентскую базу, рост собственного капитала и привлеченных средств.

В дипломной работе был обозначен ряд проблем, с которыми сталкиваются коммерческие банки. К ним можно отнести проблему формирования ресурсной базы коммерческого банка, а также незащищенность вкладов граждан в российских банках.

В-третьих, исследование депозитной политики и оценка сложившейся ситуации в сфере привлечения средств физических лиц во вклады позволили выработать ряд предложений по совершенствованию депозитной политики АО Банк «ТКПБ».

Так, для укрепления депозитной базы и расширения ресурсного потенциала банку предлагается:

• расширить перечень вкладов, ориентируясь на различные социальные группы населения;
• производить выплату процентов вперед;
• ввести систему льгот, бонусов и скидок при постоянном сотрудничестве с Банком;
• совершенствовать рекламную политику АО Банк «ТКПБ»;
• внедрить программу «Депозит онлайн».

АО Банк «ТКПБ» периодически пересматривает свою депозитную политику и, не отставая от конкурентов, стремится усовершенствовать продуктовую линейку по вкладам, тем самым изменяя процентные ставки. В дипломной работе разработан такой путь привлечения клиента, как внедрение нового, нестандартного депозитного продукта «Вклад в будущее». Доходность рассчитываемого депозита будет составлять 31,1 %, что существенно выше, чем у банков-конкурентов. «Вклад в будущее» также имеет ряд преимуществ, которые могут быть интересны для физических лиц, имеющих детей. К ним можно отнести: долгосрочность вклада, работу с материнским капиталом, бесплатный выпуск банковской карты VisaElectron.

Таким образом, цель и задачи исследования получили свое логическое завершение в рассмотрении теоретических и развитии практических рекомендаций по совершенствованию процесса формирования и реализации эффективной депозитной политики коммерческого банка.

Список использованных источников

Нормативно – правовые акты
1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 05.04.2016) “О банках и банковской деятельности” // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Феде-ральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ (с изменениями и дополнени-ями) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электрон-ный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
3. Устав акционерного коммерческого банка «Тамбовкредитпромбанк». Утвержден Протоколом общего собрания акционеров № 1 от 22 апре-ля 2008 г.

Список научной и учебной литературы

1. Балабанов, И. Т. Банки и банковская деятельность / И. Т. Балабанов. – СПб. : Питер, 2009. – 345 с.
2. Баталов, А.Г. Банковская конкуренция / А. Г. Баталов. – М.: Изда-тельство «ЭКЗАМЕН», 2014. – 215 с.
3. Батракова, Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка / Л.Г. Батракова. – М.: Логос, 2012. – 37 с.
4. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело / Г. Н. Белоглазова. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 592 с.
5. Беляев, М. Н. Банковское дело: занимательно о сложном / М. Н. Беля-ев. – М.: Вершина, 2015. – 29 с.
6. Братко, А.Г. Центральный банк в банковской системе России / А. Г. Братко. – М.: Спарк, 2014. – 335 с.
7. Буйлов, М. Т. Две большие розницы / М. Т. Буйлов // Коммерсант- Деньги. – 2014. – №14. – С. 27.
8. Букато, В.И. Банки и банковские операции в России / В.И. Букато. – М.: Финансы и статистика, 2015. – 28 с.
9. Веденкин, А. А. Объем частных депозитов в банках быстро растет / А.А. Веденкин. – М.: Логос, 2014. – 128 с.
10. Велиева, И. Время собирать деньги / И. Велиева // Эксперт. – 2009. – №11. – С. 8.
11. Виноградов, А. В. Основные модели построения системы гаранти-рования вкладов в мире / А. В. Виноградов // Деньги и кредит. – 2014. – №6. – С. 62-67.
12. Владимирова, М.П. Деньги, кредит, банки / М. П. Владимирова. – М.: ИНФРА-М, 2010. – 195 с.
13. Вятко, Л. Д. Банки и их депозиты / Л. Д. Вятко. – М.: Логос, 2010. – 152 с.
14. Гамидов, Г.М. Банковское и кредитное дело / Г.М. Гамидо. – М.: ЮНИТИ, 2009. – 240 с.
15. Гаттунен, И. К. Кредиты и вклады / И. К. Гаттунен. – М.: ЭКСМО, 2014. – 10 с.
16. Грозовский, Б. Г. Полная взаимонепригодность / Б. Г. Грозовский // Компания. – 2014. – №22. – С. 23.
17. Довнар, Ю.П. Защита банковских вкладов физических лиц. Сравни-тельно-правовой аспект / Ю.П. Довнар. – М.: Амалфея, 2013. – 38 с.
18. Жуков, Е. Ф. Банковское дело / Е. Ф. Жуков. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 264 с.
19. Жуков, Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их опе-рации / Е.Ф. Жуков. – М.: ВЗФЭИ, 2010. – 75 с.
20. Заславская, О. Д. Надежность в обмен на доход / О. Д. Заслав-ская // Деловая хроника. – 2014. – №30. – С. 12.
21. Зорина, Е. Е. Обзор рынка депозитов физических лиц / Е.Е. Зори-на // Конкурент. – 2015. – №9. – С. 18.
22. Карпов, М. Т. Вкладчики возвращаются в банки / М. Т. Карпов // Сегодня. – 2014. – № 21. – С.4.
23. Кирьян, П. Р. Банки не отдадут вклады / П. Р. Кирьян // Эксперт. – 2009. – №24. – С. 31.
24. Лаврушин, О. И. Банковское дело / О.И. Лаврушин. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 101 с.
25. Лаврушин, О. И. Деньги, кредит, банки / О.И. Лаврушин. – М.: «Фи-нансы и статистика», 2011. – 590 с.
26. Лексис, В.К. Кредит и Банки / В. К. Лексис. – М.: Перспектива, 2010. – 240 с.
27. Мазин, Е. Вкладчики не мелочатся / Е. Мазин // Бизнес. – 2014. – №6. – С. 12.
28. Матовников, М. Ю. Усиление монополии Сбербанка вызвано изме-нением структуры розничного рынка / М. Ю. Матовников // Банковское дело. – 2014. – №8. – С.16.
29. Матюхин, Г. Еще раз о стратегии банковской реформы в России / Г. Матюхин // Банковское дело. – 2014. – № 10. – C. 22 – 25.
30. Парфенов, К.Г. Банковский учет и операционная техника в коммер-ческих банках / К. Г. Парфенов. – М.: Интел – синтез, 2014. – 458 с.
31. Пухов, А.В. Методология развития банковского розничного бизне-са/ А.В. Пухов. – М.: ООО «Парфенов.ру», 2012. – 56 с.
32. Пучкова, П. К. Банковский депозит: от информационного обеспече-ния к аналитическим решениям / П.К. Пучкова. – М.: Перспектива, 2014. – 132 с.
33. Романова, М.В. Банковская деятельность: налоговый аспект / М.В. Романова. – М.: Банковский деловой центр, 2012. – 97 с.
34. Румас, С. Средства населения в ресурсной базе банков / С. Румас // Банковский вестник. – 2014. – №7. – С.12–19.
35. Семенюта, О.Г. Деньги, кредит, банки в РФ / О. Г. Семенюта. – М.: Контур, 2012. – 302 с.
36. Серебряков, С. В. Финансовая экология: будет ли безопас-но хранить деньги в России / С. В. Серебряков // Банковское дело. – 2014. – №5. – С. 15-20.
37. Солнцев, О.М. Источники роста финансовых ресурсов / О. М. Солн-цев // Эксперт. – 2015. – №38. – С. 41.
38. Тавасиев, А.М. Банковское дело: управление и технологии / А. М. Тавасиев. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. – 46 с.
39. Томкович, Р.Р. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов / Р.Р. Томкович. – М.: Амалфея, 2012. – 18 с.
40. Челноков, В.А. Деньги, кредит, банки / В.А. Челноков. – М.: ЮНИ-ТИ, 2010. – 70 с.
41. Шмырева, А.И. Деньги. Кредит. Банки. / А. И. Шмырева. – М.: Но-восибирск, 2011. – 280 с.
42. Анализ рынка вкладов физических лиц в 2015 году от 10.02.2016 г.: Агентство по страхованию вкладов. – URL: http://asv.org.ru/agency/for_press/pr/311771/?sphrase_id=567173 (дата обращения: 10.02.2016)
43. Анализ депозитной политики физических лиц на 2015 г.: ЦБ РФ. – URL: http://www.cbr.ru/statistics/?prtid=macro_sub (дата обращения: 11.03.2016)
44. Официальный сайт АКБ «ТКПБ» (ОАО). URL: http: //www.tkpb.ru/
45. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации. URL: www.cbr.ru.

Дипломная работа на тему “Оценка организации депозитных операций и депозитная политика коммерческого банка” обновлено: 25 мая, 2018 автором: Научные Статьи.Ру