Личностный рост

Не операционный день. Банковский операционный день в сбербанке для юридических лиц. См. также в других словарях

Практика показывает, что поначалу сложность в трудовой деятельности (кроме соблюдения правил кассового обслуживания) возникает в том, что кассовые работники не знают, как правильно организовать свой рабочий день: с чего начать и как завершить его для того, чтобы все успеть и вовремя уйти домой.

Мы составили стандартный план рабочего дня кассового работника (не заведующего кассой), который условно можно разделить на 3 блока:

начало операционного дня;
обслуживание клиентов;
завершение операционного дня.

Начало операционного дня:

1. Прием ценностей от заведующего кассой.
В начале рабочего дня кассовый работник получает от заведующего кассой для работы наличные деньги (рубли и валюту), а так же ценности (пластиковые карты, чеки, драгоценные монеты и т.д.). Прием–передача ценностей отражается в Книге учета принятых и выданных ценностей ф. 0402124 (Книге ф. 124) .

! Книга ф. 124 ведется каждым кассовым работником, обычно от руки, листы в ней нумеруются, прошиваются, количество листов заверяется, как правило, руководителем подразделения и зав/кассой. Если в смене работает один кассир, который исполняет функции зав/кассой, то данная книга не ведется.

2. Пересчет ценностей, полученных от зав/кассой.
Если вы получили деньги полистно или в упаковке другого кассира, то их необходимо пересчитать в присутствии контролирующего работника. Весь упаковочный материал (если деньги передавались в упаковке) остается до конца пересчета.

!Вскрывать упаковку надо так, чтобы потом можно было доказать принадлежность клише или пломбы к данной упаковке: если это полиэтиленовый пакет, то клише надрезаем с одной стороны, не срезая полностью, если это мешок или кассета, то перерезаем обвязку пломбы с одной стороны, так же не срезая полностью пломбу.

В случае выявления, при пересчете денег из упаковки другого кассира, излишек/недостачи/денег с признаками подделки/сомнительных денежных знаков, составляется Акт ф. 0402145.

Если вы недосчитались денег или получили лишние от зав/кассой при полистной выдаче (не в упаковке), то есть смысл сначала выяснить эту ситуацию с зав/кассой – возможно человек ошибся при выдаче денег.

! Деньги всегда должны просчитываться в присутствии контролирующего работника и лучше на камеры, которые установлены в каждом Банке. Бывали случаи, когда зав/кассой, зная, что новые сотрудники не всегда пересчитывают деньги после получения, недодавали наличность, в итоге в конце дня сотрудник не мог понять, откуда у него такая большая недостача.

3. Подтверждение кассовым работником получения ценностей в АБС Банка (при необходимости).

4. Проверка радиации дозиметром, занесение данных в Журнал по радиации.

5. Проверка тревожной кнопки (по установленным в Банке правилам, до начала работы с клиентами).

Обслуживание клиентов:

Основными моментами здесь является следующее:

соблюдение стандартов обслуживания клиентов – с ними сотрудников ознакамливают под роспись при приеме на работу, поэтому надо очень внимательно прочитать эти стандарты: в чем приходить на работу, как себя вести и т.д.;
идентификация клиентов в соответствии с 115-ФЗ;
совершение всех операций, которые предусмотрены в Банке.

! Кассовые работники могут совмещать функции бухгалтерского работника при осуществлении переводов без открытия счета по системам переводов (переводы БОС): Золотая Корона, Контакт и т.д., коммунальных платежей; операций по выдаче/приему наличных денег по пластиковым картам с использованием POS-терминала.

соблюдение правил кассового обслуживания клиентов по 318-П;
отдельный хороший совет – необходимо сверять кассу перед уходом на обед и по возможности в течение рабочего дня, особенно после сложных операций.

! Если кассовый работник один в смене и выполняет функции зав/кассой, то до 12-00 необходимо сформировать кассовый сшив за предыдущий рабочий день и отдать на подпись гл. бухгалтеру или сотруднику, ответственному за сверку итогов с данными бухгалтерского учета.

Завершение операционного дня:

Подсчет денежной наличности и ценностей;
Формирование Реестра операций с наличной иностранной валютой и чеками;
Формирование ордеров по ВОО 0401106;
Формирование сводных кассовых приходных ордеров по коммунальным платежам (при необходимости);
Формирование справки ф. 0402112 в АБС Банка и сверка итогов справки с остатками ценностей. Упаковка ценностей в соответствии с порядком упаковки денежных знаков. Если касса «не идет» (остатки не соответствуют данным справки), то необходимо предпринять все меры по установлению причин образования излишков/недостачи.
Сверка справки ф. 0402112 с бухгалтерским работником.
! Если в смене работает один кассир, то данная справка не формируется – только Справка о кассовых оборотах ф. 0402114.
Заполнение книги ф. 124.
! Если в смене работает один кассир, то книга ф. 124 не оформляется.
Сдача справки ф. 0402112, ценностей и документов по совершенным за день операциям заведующему кассой, под роспись в указанной справке и книге ф. 124.
Подтверждение кассовым работником сдачи ценностей в АБС Банка (при необходимости).
Приведение в порядок своего рабочего места, чистка счетно-сортировальных машинок по установленным в Банке правилам.

Основными функциями модуля (АБС) "Операционный день банка" являются:

1. Ведение клиентов и счетов (ввод нового клиента; корректировка реквизитов клиента; закрытие клиента; формирование запроса по реквизитам клиента; открытие счета клиента; корректировка реквизитов счета клиента; формирование запроса по счету клиента; формирование запроса по балансу счета; закрытие счета).

2. Ведение бухгалтерских операций (АБС должна выполнять ручные проводки; депозитные и кредитные операции; конверсионные сделки; начисление процентов; переоценку остатков счетов в иностранной валюте).

3. Осуществление межбанковских расчетов (денежные переводы в системе BISS; денежные переводы через смежные системы, отзыв денежных переводов, прием и обработка входящих денежных переводов, прием и обработка системных сообщений и др.).

4. Формирование и обработка SWIFT-сообщений.

5. Проведение кассовых операций (ввод кассовой операции, формирование кассовых документов, формирование отчетности по кассовым операциям, работу с курсами валют и т.п.).

6. Учет доходов и расходов.

8. Формирование журналов работы пользователей (дата и время осуществления операций в системе, идентификатор пользователя, идентификатор АРМа, с которого была осуществлена операция и др.).

9. Накопление статистики.

10. Формирование отчетов.

11. Ведение нормативно-справочной информации.

В настоящее время существует не один вариант решения «Операционного дня банка», разработанные различными фирмами-разработчиками программного обеспечения для банков. Каждый из них имеет свои особенности, однако порядок выполнения операций (алгоритм) одинаков (рисунок 1).

Рисунок 3 – Порядок выполнения операций по решению

задач комплекса «Операционный день банка»

1. Процедура открытия-закрытия счетов. Началу операционного дня банка предшествует ряд подготовительных мероприятий, которые могут проводиться как до начала операционного дня, так и после окончания предыдущего дня.

2. Формирование и контроль первичных платежных документов. С момента открытия банка для клиентов начинается операционный день банка. Первичные платежные документы могут поступать как лично от клиента в бумажном виде, так и в электронном виде из систем дистанционного обслуживания или формироваться в процессе деятельности банка. Приемом платежных документов от клиентов занимается ответственный исполнитель.

В процессе обработки платежные документы проходят визуальный, логический контроль.

3. Маршрутизация документов. Документы, прошедшие контроль, поступают на этап маршрутизации, заключающийся в определении дальнейшей технологии обработки документа, т.е. распределении документов по массивам, для каждого из которых разработан свой бизнес-процесс.

4. Формирование лицевых счетов. На этом этапе формируются проводки по документу, изменяющие обороты и соответственно остатки по аналитическим счетам.

В процессе составления лицевых счетов возможно накопление информации для отчетов по различным направлениям.

5. Составление балансовых счетов. После аналитического учета технология предусматривает выполнение операций синтетического учета. Для этого производится перегруппировка всех лицевых счетов. По номеру счета отбираются все лицевые счета, относящиеся к одному балансовому, оставляется ведомость остатков по балансовым счетам.

6. Составление баланса банка. На этом этапе счета распределяются по активу и пассиву и составляется баланс банка.

7. Для обработки внебалансовых счетов производится выборка по номерам счетов.

8. Начисление процентов. В конце операционного дня проводится начисление всех видов процентов по различным требованиям и обязательствам банка, взимание комиссий, а также различные расчеты в соответствии с технологией банка и в зависимости от дня месяца. Процедура начисления процентов выполняется автоматически по заранее установленным условиям (на основе договоров между клиентом и банком).

9. Составление отчетов. Завершает операционный день банка процедура составления отчетов. Выполняются отчеты по срокам (например, по кассе), отчеты по требованию Национального банка и гибкие, предназначенные для анализа деятельности банка, форма которых устанавливается самим банком.

В конце операционного дня также производятся регламентные работы по обслуживанию базы данных, включая архивирование, загрузку новых версий справочников и курсов, котировок и т.д. Ведется подготовка к следующему операционному дню.

В упрощенном виде информация, введенная в качестве платежных документов, при подведении итогов операционного дня преобразовывается следующим образом (рисунок 4).

Р
исунок 4 – Упрощенный вид иерархии документов

операционного дня

Программное обеспечение модуля (АБС) «Операционный день банка» обеспечивает двухстороннюю связь с внешними объектами комплекса средств автоматизации банка (программные и/или технические комплексы, территориально удаленные подразделения банка, субъекты хозяйствования, которые входят в сферу деятельности банка). А именно осуществляет:

экспорт информации;

импорт платежной информации и помещение документов в отложенные;

бухгалтерский учет в полном объеме на базе единого ядра платежных документов;

поддержку различных форм и типов платежных документов, печать платежных документов;

получение всей запрашиваемой или необходимой отчетности;

подготовку информации для модуля «Отчетность».

Операционным днем банка называется период, в течение которого происходит переход банка из одного фиксированного финансового состояния в другое. Фиксированным состоянием банка является финансовое состояние, соответствующее документарному балансу. Начало операционного дня характеризуется балансом на начало дня и датой операционного дня. При стандартном начале работы дата операционного дня совпадает с текущей датой. В некоторых случаях дата операционного дня может не совпадать с текущей, но дата операционного дня должна совпадать с машинной датой. Пока операционный день не определен, заблокированы все операции с документами на эту дату.
Изменение состояния операционного дня банка осуществляется на основании ввода банковских документов, вызывающих выполнение банковских операций.
Изменение происходит при выполнении операций, меняющих текущее сальдо на счетах: выполнение внутрибанковских проводок, операции по кассе, ввод документов от филиалов, ввод платежных документов. При выполнении операций, меняющих атрибуты счетов, условия договоров, изменение состояния операционного дня не происходит.
Основанием для ввода информации в программное обеспечение операционного дня, является наличие соответствующим образом оформленных бумажных документов. Информация последовательно, документ за документом, переносится в программу. При этом устанавливается некоторое промежуточное состояние документа. Документ в этом состоянии не меняет текущее сальдо на счетах, то есть не поступает в оплату.
Возможны разные технологии перевода документов в оплату. Как правило, технология ввода зависит от традиции банка, квалификации и степени ответственности персонала.
Кроме обработки платежных документов, в течение операционного дня происходит работа с кассовыми документами, а также ведение кредитных, депозитных и корреспондентских счетов и договоров.
Кассовые операции осуществляются посредством трех документов приходного, расходного и приходно-расходного ордера. Кассовые операции производятся параллельно с другими работами в соответствии со своей технологической цепочкой.
Кредитные и депозитные счета ведут отдельные исполнители. В их обязанность входит:
- формирование объектов типа договор;
- изменение в соответствии с договором процентов по кредиту (депозиту);
- отслеживание уплаты процентов (по расчетным счетам клиентов) и занесение суммы выплаченных процентов на счет;
- выставление счетов на просрочку (либо путем изменения процента, либо путем заведения нового счета).
Часть документов влияющих на состояние счетов поступает в машинном виде. К таким документам относятся:
- документы, которые готовятся в филиале;
- документы клиентов, которые используют систему клиентбанк;
- документы банков-корреспондентов, использующих другие автоматизированные системы;
- документы, сформированные дилинговыми системами, системами учета вкладов населения, внутренней бухгалтерией.
Перечисленные документы находятся в электронном виде, пригодном для использования стандартной операции экспортаимпорта данных.
Все введенные документы подлежат контролю. Рассматриваются два типа контроля: допустимость оплаты и контроль правильности заполнения.
Контроль на допустимость оплаты (допустим ли конкретный платеж) осуществляет бухгалтер (или главный бухгалтер). Контроль производится на допустимость оплаты визуально, непосредственно на рабочем месте бухгалтера с экрана либо по контрольной распечатке.
Последующий контроль на правильность заполнения осуществляется визуально, и по контрольным суммам пачки. Большая часть проверок осуществляется в процессе ввода документов.
Технология отправки в РКЦ либо в другой банк-корреспондент также может быть различной. При отправке состояния документов изменяются, то есть хотя оплата документов еще не произведена, необходимо их пометить и осуществить выгрузку во внешний файл, который и используется системой пересылки документов.
Перевод в оплату осуществляется пачками либо другими группами документов (например, все документы, введенные в течение дня). При переводе в оплату нужные документы помечаются, и выполняется процедура группового изменения на состояние в оплату. При этом меняется состояние соответствующих счетов (текущее сальдо и обороты).
Пересылка документов в РКЦ, пересылка документов дня из филиала в банк или из банка в филиал, может выполняться по разным технологиям обмена. Однако при любой технологии первым шагом является выгрузка документов в некоторый внешний по отношению к системе файл (текстовый, ёЪ/ или другой тип формата). Далее этот файл подхватывается системой передачи информации и пересылается по месту назначения. Обычно процедура отбора документов для выгрузки и формирования внешнего файла оформляется в виде запроса, который последовательно инициирует отбор информации и выдачу соответствующего отчета в нужный файл или выдачу с соответствующей спецификацией.
Кроме пересылки документов, необходим прием документов из других систем. Прежде всего, это прием выписок по начальным и ответным документам из РКЦ. Начальные дебетовые документы готовятся в банке, затем они выгружаются и передаются в РКЦ. После обработки их в РКЦ в банк приходит выписка. В соответствии с выпиской отбираются документы и переводятся в оплату. Ответные кредитовые документы готовятся в других банках. Затем они передаются в РКЦ и из РКЦ приходят в банк сначала в виде выписок. Выписки при помощи стандартных процедур загружаются в систему в виде документов и переводятся в промежуточное состояние (не в оплату). Далее по мере прихода приложений из РКЦ документы переводятся в оплату.

Перед тем как перепечатывать образец, как правило советуем качественно исследовать изложенные в нем ссылки закона. В настоящем они могут утратить актуальность. Правильный пример поможет в устранении незнания при печатании ответственного обращения. Это даст способ сэкономить на найме юриста. Сэкономленные деньги для руководителя радостны.

Операционный день – часть рабочего банковского дня, которая предназначена для обслуживания клиентов по большинству банковских операций, в некоторых банках – по всем операциям. Операционный день, как понятие, не раскрывается ни в банковских правилах, ни в действующем законодательстве, однако его условия четко соблюдаются в этой деятельности. Продолжительность дня для всех операций, может быть определена непосредственно самим банком, с соблюдением основных требований закона в этой части. Кроме того, иная продолжительность операционного дня может быть установлена специальным договором банковского счета для отдельного клиента.

ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЬ

ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЬ ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЬ - первая половина рабочего дня банка, в течение которой производится прием документов, в тч. платежных.

См. также в других словарях:

Операционный День - См. День банковский Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 … Словарь бизнес-терминов

ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЬ - см. ДЕНЬ БАНКОВСКИЙ. Райзберг Б.А. Лозовский Л.Ш. Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. 2 е изд. испр. М. ИНФРА М. 479 с. 1999 … Экономический словарь

Операционный день - (operational day) часть рабочего дня в банке, отведенная для приема и обслуживания клиентуры … Экономико-математический словарь

Slovar lopatnikov.ru/] EN FR Тематики экономика EN oper … Справочник технического переводчика

Операционный день - 1.3. Кредитная организация самостоятельно определяет продолжительность операционного дня, представляющего собой операционно учетный цикл за соответствующую календарную дату, в течение которого все совершенные операции оформляются и отражаются в… … Официальная терминология

ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЬ - (банковский день) часть рабочего ДНУ банка, в течение которой производите; обслуживание клиентов по всем ил большинству банковских операций В действующем законодательстве и бан1 ковских правилах понятие О.д. прямо не раскрывается.… … Энциклопедия юриста

ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЬ - часть рабочего дня, отведенного для приема и обслуживания клиентуры в банках и выполнения банковских операций по кредитованию, расчетам, приему и выдаче наличных денег и др. Документы, поступившие в банк по окончании О.д. отражаются в балансе… … Энциклопедический словарь экономики и права

операционный день - первая половина рабочего дня банка, в течение которой производится прием документов, в тч. платежных. * * * (англ. operating day) обычно первая половина рабочего дня кредитной организации, в течение которой производится прием от клиентов… … Большой юридический словарь

ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЬ - в банковской практике время рабочего дня, в течение к рого работники банка принимают документы клиентов. Определяется в каждом банке в приказном порядке. Банк может установить клиенту график обслуживания … Финансово-кредитный энциклопедический словарь

Операционный день - часть рабочего дня, отведенная для приема и обслуживания клиентуры в банках и выполнения банковских операций по кредитованию, финансированию капитальных вложений, расчетам, приему и выдаче наличных денег … Краткий словарь основных лесоводственно-экономических терминов

Фильмы

Я сын твой, Москва.. 1977 - Рассказ о москвичах разных поколений, нравственной красоте и духовном богатстве советского человека.

Больше света.. 1987 - История нашей страны с 1917 года до наших дней на материалах кинохроники.

Не совместимо с жизнью.. 1989 - О железнодорожной катастрофе в Башкирии.

ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЬ

ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЬ - часть рабочего дня банковского учреждения, регламентированная внутренним режимом ее работы, в пределах которой банковское учреждение имеет возможность осуществлять передачу, обработку и прием расчетных документов в электронном виде (Инструкция о межбанковских расчетах в Украине, утвержденная постановлением Правления НБУ от 27.12.99 М 621);

Операционный день - часть рабочего дня банка или другого учреждения - члена платежной системы, на протяжении которой принимаются от клиентов документы на перевод и документы на отзыв и можно, при наличии технической возможности, осуществить их обработку, передачу и выполнение. Продолжительность операционного дня устанавливается банком или другим учреждением - членом платежной системы самостоятельно и закрепляется у них внутренним нормативным актом (Закон Украины " О платежных системах и переводе денег в Украине" от 05.04.2001 № 2346-Ш);

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">Содержание понятие «Операционный день в банке» и его составные части

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">Операционный день- это операционный учетный цикл за соответствующую календарную дату в течении которого все совершенные операции оформляются и отражаются в бухгалтерском учете по балансовым и внебалансовым счетам составлением ежедневного баланса.

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">Операционный день- это период в течении которого происходит переход из одного фиксированного финансового состояния в другое.

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">Операционный день- это часть рабочего дня банка, отведенная для приема и оказанию услуг клиентам.

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">Операционный день- это деятельность банка в течении рабочего дня, которая связана с приемом оформления, контролем первичных учетных документов клиентов и банка, отражение их в бухгалтерском учете, завершением обработки информации и формированием ежедневного баланса.

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">Структурная характеристика операционного дня.

денежных средств

;font-family:"Arial";color:#000000;background:#ffffff" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">3) Обеспечение клиентов банка своевременной и точной информацией

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">__________________________________________________________________

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">Операционное время: содержание, продолжительность, особенности.

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">Операционное время- Это период в течении которого совершаются банковские операции и другие сделки, а также период документооборота и обработки учетной информации, обеспечивающей оформление и отражение в б/у операции, совершенных в этот период за соответствующую календарную дату составлением ежедневного баланса.

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">Продолжительность операционного времени для соответствующих операций (служб ВСП, их совершающих) определяется КО самостоятельно исходя из режима работы служб или ВСП и конкретных условий проведения операций.

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">Если режим работы служб или ВСП, совершающих операции не совпадает с режимом работы бухгалтерской службы, продолжительность операционного времени для таких операций устанавливается в рамках периода, предусмотренного режимом работы, соответствующих служб или ВСП в целях обеспечения завершения бухгалтерской службы операционного дня.

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">Операции совершенные такими службами или ВСП в соответствии с их установленным режимом работы после операционного времени оформляется первичными документами на календарную дату фактического совершения операции и отражаются в б/у следующем операционным днем.

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">Особенности:

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">Особенности начала операционного дня.

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">Время начала и окончания операционного дня и банковского дня устанавливаются приказом или распоряжением руководителя банка.

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">Начало операционного дня характеризуется балансом на начало дня и датой операционного дня.

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">Основание для изменения состояния операционного дня.

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">Изменение состояния операционного дня банка осуществляется на основании ввода банковских документов, вызывающих выполнение банковских операций, меняющий текущее сальдо на счетах:

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">1гр.- выполнение внутрибанковских проводок

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">2гр.- операции по кассе

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">3гр.- ввод платежных документов

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">4гр.- ввод документов от филиала

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">При выполнении операций, меняющих атрибуты счетов, условия договоров, изменение состояния операционного дня не происходит.

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">Основанием для ввода информации в программное обеспечение является наличие соответствующим образом, оформленным бумажным документом.

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">Информация последовательна (документ за документом) переносится в программу. При этом устанавливается некоторое промежуточное состояние документа.

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">Документ в этом состоянии не меняет текущее сальдо на счете.

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">Перевод документа в статус проведен, осуществляется по отработанной банком технологии.

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">Основные задачи операционного дня.

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">_______________________________________________________

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">Особенности отражения банковских операций, оформленных в послеоперационное время и в выходные дни.

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">Операции, совершенные в выходные дни оформляются первичными учетными документами на календарную дату фактического совершения операции и отражаются в б/у следующего операционного дня.

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">Операции, совершенные в праздничные дни оформляются первичными учетными документами на дату фактического совершения операции и могут быть отражены в б/у одним из способов:

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">-Как отдельные операционные дни

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">-как отраженные в б/у днем следующего за праздничным.

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">Ежедневный баланс должен быть составлен до 12 часов местного времени следующего рабочего дня.

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">Сводный баланс- составляется до 12 часов следующего рабочего дня после составления баланса по операциям непосредственно выполненным КО.

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">Все документы, поступающие в операционное время подлежат оформлению и отражению по счетам КО в этот же день.

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">Документы, поступившие в после операционное время отражаются по счетам на следующий рабочий день.

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">Особенности отражения банковских операций с использованием дистанционных технологий обслуживания клиентов.

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">Документы, поступающие в электронном виде и меняющее состояние счетов относятся к следующим группам:

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">1.Документы, которые готовятся в филиале

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">2.Документы клиентов, поступающие с использованием клиент-банка

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">3. Документы из банков корреспондентов.

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">4. Документы, сформированные дилинговыми системами.

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">Все приведенные документы подлежат контролю:

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">Контроль на допустимость оплаты, который осуществляет бухгалтер на своем рабочем месте визуально с экрана, либо по контрольной распечатки. " xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">Контроль правильности заполнения документов, которые осуществляются визуально в основном процессе ввода документов.

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">Особенности завершения операционного дня " xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">.

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">Завершение операционного дня выполняются следующие операции:

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">1.Проведение соответствующих документов в оплату

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">2.Выдача всех необходимых отчетов. (ежедневный, декадный, месячный, ежеквартальный)

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">3.Фиксация состояния базы данных, создание её копии и перенос ее на сервер.

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">Роль учетно-операционной работы в деятельности банка.

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">12,13 вопрос

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">_________________________________________________________________

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">Содержание учетно-операционной работы.

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">Состоит в следующем:

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">1.Открытие и введение счетов клиентов

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">2.Прием и проверка правильности платежно-расчетных документов, поступающих от клиентов и служащих которые является основанием для совершения расчетных операций.

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">3.Прием и проверка правильности кассовых документов.

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">4.Формирование и изготовление внутренних документов для внутри банковских операций.

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">5.Контроль за своевременность совершения платежей.

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">6.Подготовка документов для их отражения в б/у.

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">7.Ведение регистров б/у.

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">Задачи учетно-операционной работы.

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">1.Быстрое, четкое и качественное обслуживание клиентов

" xml:lang="ru-RU" lang="ru-RU">2.Своевременное и точное отражение банковских операций в б/у.

Операционный день банка – это деятельность банка в течение рабочего дня, которая связана с приемом, оформлением, контролем первичных учетных документов клиентов и банка, отражением их в бухгалтерском учете, завершением обработки информации и формированием ежедневного баланса.

Операционный день банка состоит из банковского дня и времени завершения обработки информации с обязательным формированием ежедневного баланса не позднее начала следующего операционного дня. Банковский день – это время, в течение которого происходит обслуживание клиентов и структурных подразделений банка, а именно прием и оформление, контроль первичных учетных документов клиентов и банка и их отражение в бухгалтерском учете.

Время начала и окончания операционного дня и банковского дня устанавливается приказом или распоряжением руководителя банка. При этом время начала и окончания банковского дня доводится до сведения клиентов.

Организация операционного дня в банке включает следующие составляющие:

1. обеспечение единого подхода к срокам отражения операций, совершенных в течение операционного дня, в регистрах бухгалтерского учета.

2. прием или оформление, контроль первичных учетных документов при осуществлении операций и отражении их в бухгалтерском учете.

3. распределение обязанностей и полномочий между ответственными исполнителями по приему или оформлению, контролю первичных учетных документов при осуществлении операций и отражению их в бухгалтерском учете, формированию отчетности.

4. соблюдение установленного банком документооборота с учетом требований нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь и учетной политики банка в целях снижения операционного риска.

Ответственный исполнитель – это работник банка, уполномоченный оформлять, подписывать и отражать в бухгалтерском учете первичные учетные документы по определенным операциям банка или осуществлять дополнительный (текущий) контроль указанных документов независимо от того, в каком структурном подразделении банка он работает. Полномочия и ответственность ответственных исполнителей определяются банком самостоятельно.

Ответственные исполнители наделяются правом подписания первичных учетных документов, на основании которых осуществляются записи по счетам бухгалтерского учета. Перечень лиц, имеющих право подписи первичных учетных документов, должен быть согласован с главным бухгалтером и утвержден руководителем банка.

3. Документы, документооборот и внутрибанковский контроль

Все операции банков совершаются в банке и отражаются в бухгалтерском учете на основании первичных учетных документов, оформленных в установленном законодательством порядке. Первичные учетные документы поступают в банк от клиентов, других банков, а также составляются в банках и содержат необходимую информацию о характере операций, позволяющую проверить их законность и осуществлять внутренний контроль.

При оформлении банковских операций используются формы первичных учетных документов, предусмотренные нормативными правовыми актами Национального банка по их проведению. При оформлении операций по иным видам деятельности применяются типовые формы документов, утвержденные Министерством финансов Республики Беларусь и другими органами государственного управления, осуществляющими методологическое руководство бухгалтерским учетом и отчетностью организаций соответствующих отраслей экономики. В установленных Национальным банком случаях банк также может самостоятельно разрабатывать и утверждать формы первичных учетных документов.

Первичные учетные документы, на основании которых осуществляются записи по счетам бухгалтерского учета, должны содержать номера корреспондирующих счетов по дебету и кредиту, сумму операции, назначение платежа, содержащее необходимую информацию о характере операции, дату операции, подпись ответственного исполнителя, подпись контролера (если операция подлежит дополнительному контролю).

Утвержденные Национальным банком первичные учетные документы, на основании которых осуществляются записи по счетам бухгалтерского учета, подразделяются на:

· расчетные документы. Расчетными документами производится оформление безналичных операций банка и его клиентов.

· кассовые документы. Кассовые документы используются при оформлении операций, предусмотренных нормативными правовыми актами Национального банка по кассовой работе.

· мемориальные ордера. Мемориальные ордера применяются для совершения и отражения в бухгалтерском учете внутрибанковских операций и операций банка и клиентов по безналичному перечислению средств в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка.

· внебалансовые ордера. Внебалансовыми ордерами (приходными или расходными) оформляются операции по внебалансовым счетам.

Все операции по расчетным и (или) кассовым документам клиентов, поступившим в течение банковского дня, отражаются в бухгалтерском учете в тот же операционный день. Расчетные и (или) кассовые документы, поступившие в банк по истечении банковского дня, отражаются в бухгалтерском учете не позднее следующего операционного дня.

Оплата всех расчетных и (или) кассовых документов с текущих (расчетных) счетов производится за счет средств на этих счетах на начало операционного дня (за исключением овердрафтного кредитования) с соблюдением очередности платежей, установленной законодательством. Порядок использования денежных средств, поступивших на текущие (расчетные) счета в течение операционного дня, определяется банком и клиентом в договоре текущего (расчетного) банковского счета с учетом требований законодательства.

Исправление ошибочных записей производится при наличии подтверждающих документов по тем счетам, по которым сделаны ошибочные записи, обратной проводкой либо путем отражения сумм на соответствующих счетах бухгалтерского учета исходя из экономической сущности проведенной операции. Исправление неправильно проведенной суммы может производиться как путем проведения обратной проводки на полную сумму и осуществления правильной бухгалтерской записи, так и путем исправления в части неправильной суммы.

Учетной политикой банка должен быть предусмотрен график документооборота. Документооборот – это движение первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, связанное с оформлением, регистрацией, проверкой, учетом, контролем операций, а также с их обработкой и хранением.

За каждый рабочий день не позднее следующего рабочего дня банком должно быть обеспечено формирование первичных учетных документов, на основании которых совершены бухгалтерские записи. Порядок формирования, сверки и хранения первичных учетных документов банк определяет самостоятельно в локальных нормативных правовых актах с учетом законодательства. Исключение составляют кассовые документы, формирование которых осуществляется в сроки и в порядке, установленные нормативными правовыми актами Национального банка по организации кассовой работы в банках.

Первичные учетные документы за каждый рабочий день должны быть сверены с данными ежедневного баланса. В случае выявления расхождений осуществляется сверка документов и оборотов по каждому балансовому и внебалансовому счету. Сформированные, сброшюрованные и сверенные с ежедневным балансом первичные учетные документы передаются для хранения. Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, книги (книга) регистрации открытых и закрытых лицевых счетов, отчетность хранятся в течение сроков, установленных законодательством.

При организации работы в течение операционного дня банк должен осуществлять внутренний (текущий и последующий) контроль, предусмотренный локальными нормативными правовыми актами банка.

Внутренний контроль осуществляется при открытии счетов, приеме первичных учетных документов к исполнению, а также на всех этапах обработки учетной информации, совершения операций и отражения их в бухгалтерском учете.

Внутренний контроль должен быть направлен на:

обеспечение сохранности денежных средств и ценностей;

соблюдение клиентами требований по оформлению первичных учетных документов;

своевременное исполнение платежных инструкций клиентов на перечисление денежных средств;

перечисление и зачисление денежных средств в точном соответствии с реквизитами, указанными в платежных инструкциях, принимаемых к исполнению.

Для обеспечения надлежащего текущего контроля банк самостоятельно в локальных нормативных правовых актах определяет перечень операций банка, которые подлежат обязательному дополнительному контролю, а также ответственных исполнителей, которым предоставляется право выполнять контрольные функции, и порядок его осуществления. По операциям банка, требующим дополнительного контроля, не допускается их единоличное совершение одним ответственным исполнителем.