Торговля и продажи

3 ндфл после продажи авто. Продал машину, нужно ли подавать декларацию? Декларация о продаже машины. В случае утери документов

Если перед вами встал вопрос о заполнении 3-НДФЛ при продаже машины, значит, в прошлом году вы распрощались со своим четырехколесным другом, который был у вас в собственности менее 3 лет. Декларацию 3-НДФЛ при продаже машины в 2018 году нужно подать в 2019 году. Ведь сдается она по итогам того календарного года, в котором был получен доход от продажи (п. 1 ст. 229 НК РФ).

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Раз отчитываться перед налоговиками надо, то следующий вопрос, который возникает - это как заполнять 3-НДФЛ при продаже машины. А очень просто.

Начать можно со скачивания программы для заполнения декларации с сайта ФНС России или же аполнить декларацию через Личный кабинет . Впрочем с тем же успехом вы можете скачать форму 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@) и заполнить ее на бумаге от руки.

В декларации 3-НДФЛ при продаже машины (менее 3 лет в собственности) в первую очередь нужно указать сведения о декларанте, т. е. продавце имущества. Отразить в ней ФИО, паспортные данные, ИНН и др. не составит труда.

В качестве дохода, полученного физлицом, в 3-НДФЛ «на автомобиль» должна быть указана сумма, вырученная при реализации авто. При этом в качестве источника дохода указывается покупатель. Если покупатель - физлицо, в декларации достаточно отметить его ФИО (графы ИНН, КПП, ОКТМО не заполняются).

Суммы дохода и налога, подлежащего уплате, при продаже авто в 3-НДФЛ показываются в разделе 2.

Также продавец вправе в декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля. При внесении сведений о полученных доходах в программу вы сможете выбрать вычет, который хотите использовать.

После того, как вы заполните и распечатаете 3-НДФЛ при продаже авто, надо будет проставить на каждой ее странице дату и подпись. Если же декларацию вы будете заполнять через Личный кабинет, то ее можно отправить в ИФНС в электронном виде.

В общем, заполнение 3-НДФЛ при продаже машины в 2019 году - не такая уж сложная процедура. Ведь в декларациях, подаваемых в ИФНС в связи с продажей имущества, главное - отразить полученный доход. В этом их отличие от деклараций на возврат подходного налога, где надо подробно расписывать полученные в отчетном году доходы, с которых НДФЛ уже был удержан (в соответствии с данными из справки о доходах).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Самыми удобными способами заполнения 3-НДФЛ являются заполнение через Личный кабинет и заполнение при помощи программы ФНС, поэтому приводить образец заполнения декларации вручную мы не будем.

01.08.2019

Если гражданин налогоплательщик продал собственный автомобиль, он должен показать соответствующий доход в отчетной годовой декларации 3-НДФЛ.

Однако подобная обязанность возникает у физического лица только в том случае, если реализованное транспортное средство находилось в его законной собственности не более 3 (трех) лет.

Продавцу не нужно составлять отчетность по НДФЛ и оплачивать тринадцатипроцентный подоходный налог для поступлений от продажи личного автомобиля, если данный транспорт пребывал в его законном владении минимум 3 (три) года.

Как формируется и подается отчетность 3-НДФЛ, если гражданин в отчетном году получил определенный денежный доход от продажи собственного авто? Особенности составления такой декларации для 2019 года следует изучить более детально.

Нужно ли сдавать отчетность при владении авто более 3 лет?

Если гражданин являлся законным собственником автомобиля минимум 3 (три) года, у него не возникнет обязательств по уплате НДФЛ при получении дохода от продажи этого транспортного средства. Соответственно, в налоговый орган такому человеку обращаться не нужно.

При владении авто 3 и более лет продавцу этой машины не потребуется составлять и подавать 3-НДФЛ, а также какие-либо иные документы.

Нулевую декларацию также не придется сдавать. Не нужно доказывать сам факт обладания проданным транспортом на протяжении периода, по продолжительности превышающего 3 (три) года.

Такое послабление для продавца личного авто предусматривается конкретной нормой Налогового кодекса РФ (речь идет о пункте 17.1 статьи 217 этого законодательного акта).

Порядок предоставления декларации, если продавец владеет машиной менее 3 лет

Если гражданин налогоплательщик продал свой личный авто, который пребывал в его собственности на протяжении периода, не превышающего 3 (трех) лет, ему необходимо будет обратиться в ФНС с декларацией 3-НДФЛ о вырученном доходе. Выполнить данную процедуру потребуется в том году, который следует за годом осуществления продажи.

Если продавец обладал реализованным автомобилем менее трех календарных лет, ему понадобится задекларировать соответствующий доход – оформить отчетность 3-НДФЛ и направить её в местный офис налогового ведомства.

При этом к данной декларации обязательно прилагается комплект необходимых документов, перечень которых устанавливается нормами актуального законодательства.

Передача соответствующей документации в местный офис налогового органа может осуществляться как на бумажных носителях, так и в формате электронных документов.

Человек вправе самостоятельно выбрать подходящий, удобный способ передачи пакета документов:

На бумажных носителях документация может передаваться путем личного визита физлица в локальный офис ФНС. Помимо этого, есть возможность передачи всех бумаг через представителя, официально действующего по нотариальной доверенности. Еще один доступный вариант – отправка бумажной документации по почте (высылается ценное письмо, содержащее перечень вложений).
Если физлицом используется электронный формат отчетной документации, её можно направить через интернет – с помощью веб-портала госуслуг или онлайн-кабинета гражданина на веб-ресурсе фискального ведомства (ФНС).
Альтернативная опция – составление 3-НДФЛ посредством особой компьютерной программы, бесплатно предоставляемой органами ФНС. Такая свободно скачивается с онлайн-ресурса налоговой службы.

Что касается сроков передачи налоговой декларации 3-НДФЛ и документальных приложений, относящихся к продаже физлицом автомобиля, то они подаются единым пакетом до завершения апреля месяца того года, который непосредственно следует за отчетным годом – годом продажи машины.

Иными словами, если транспортное средство продано физлицом в прошедшем 2018 году, соответствующая отчетность направляется гражданином до 30.04.2019.

Просрочка обернется для гражданина-налогоплательщика штрафом (его актуальный размер – 1000 рублей).

Имущественный вычет по НДФЛ

Сумма налога, уплачиваемого физлицом с полученного дохода, вычисляется по стандартной ставке 13%. Если гражданин реализовал собственное авто стороннему субъекту, налогооблагаемым доходом от этой операции будет считаться конкретная денежная сумма, полученная от покупателя, то есть продажная стоимость машины, прописанная в соглашении купли-продажи.

Однако налогоплательщик в этой ситуации вправе сократить свои обязательства по НДФЛ, корректно воспользовавшись имущественным вычетом. Тринадцатипроцентная ставка НДФЛ будет применяться не ко всей выручке продавца авто, а только к разнице между суммой полученного дохода и величиной причитающегося вычета.

Соответствующим вычетом при продаже автомобиля может являться одна из двух величин:

денежная сумма, составляющая максимум 250 000 рублей;
документально подтвержденные затраты гражданина-продавца на покупку (приобретение) реализованного авто.

Гражданин налогоплательщик, обоснованно претендующий на применение данной льготы, самостоятельно выбирает подходящий вариант вычета (из двух перечисленных выше).

При этом он руководствуется размером понесенных затрат, фактической суммой реализационного дохода, а также наличием или отсутствием подтверждающей документации.

Новая форма 2019

Чтобы задекларировать поступления, вырученные от продажи личного авто за 2018 год, и корректно воспользоваться предусмотренным вычетом для законного уменьшения соответствующих обязательств по НДФЛ, физлицу следует отразить нужные сведения в 3-НДФЛ.

В настоящее время применяется обновленный шаблон данной декларации, регламентированный приказом фискального органа (ФНС) от 03.10.2018. Номер этого нормативного акта – ММВ-7-11/569@ . Именно эта форма является актуальной.

Общее количество страниц 3-НДФЛ сократилось с двадцати до тринадцати. Надо отметить, что листы отчетной формы, обычно заполняемые продавцом автомобиля, претерпели некоторые изменения. Все это нужно учесть, поскольку сдавать можно только актуальный бланк, утвержденный вышеупомянутым приказом.

Скачать новую форму 3-НДФЛ для заполнения в 2019 году — .

Как правильно заполнить – инструкция по оформлению

Продавцу личного автомобиля потребуется заполнить, распечатать и предоставить не все тринадцать страниц отчетной формы 3-НДФЛ, а только лишь конкретные листы декларации в указанном порядке:

первое приложение (фиксируются денежные поступления, вырученные физлицом от реализации собственного транспорта);
шестое приложение (вычисляется сумма причитающегося вычета);
второй раздел (вычисляются база налогообложения и НДФЛ-сумма);
первый раздел (приводится обобщающая информация);
титульная часть (сведения о физлице-налогоплательщике, отчетном периоде).

Первое приложение

В этой части отчетной формы отражаются суммы и источники декларируемых поступлений.

Если приобретателем автомобиля является физлицо, то именно этот гражданин – источник соответствующего дохода для продавца машины. При таких обстоятельствах заполняются следующие поля первого приложения:

010 – прописывается тринадцатипроцентная НДФЛ ставка;
020 – отражается кодировка разновидности декларируемого дохода (значение 03 – для поступлений от продажи автомобиля);
с 030 по 050 – эти поля не используются, если покупатель авто – физлицо;
060 – здесь прописываются ФИО покупателя (источника декларируемых поступлений);
070 – здесь отражается фактический реализационный доход гражданина, соответствующий продажной стоимости авто из соглашения купли-продажи;
080 – не используется.

Если же покупателем транспортного средства является юрлицо (организация), то в строках 030-050 прописываются его ИНН-код, КПП-код и ОКТМО-код, а в 060-строке приводится официальное название юрлица.

Пример заполнения первого приложения для продажи авто:

Шестое приложение

В данной части прописывается выбранная разновидность полагающегося вычета (либо реальные затраты на приобретение, либо 250 000 рублей).

Для продажи личного автотранспорта заполнению подлежит только третий (3) подраздел данного приложения, предназначенный для вычисления вычетов по доходным поступлениям от продажи прочих активов физлица:

070 – прописывается денежная сумма, равная 250000 рублей, если гражданин-продавец воспользовался фиксированной величиной причитающегося вычета;
080 – проставляется сумма документально подтвержденных затрат физлица на покупку реализованного автотранспорта (если выбрана данная разновидность льготы).

Прочие строки этого приложения заполнению не подлежат.

Пример заполнения шестого приложения 3-НДФЛ при продаже машины, которой продавец владел менее 3 лет:

Второй раздел

В этой части заполнить нужно такие строки:

001 – прописывается тринадцатипроцентная НДФЛ ставка;
002 – проставляется значение 3 (три);
010 – отражается величина декларируемого дохода, соответствующего продажной стоимости автотранспорта;
030 – значение переносится из 010-поля;
040 – величина причитающегося вычета (значение 070-поля шестого прил.);
050 – затраты продавца, обусловленные приобретением машины (значение 080-поля шестого прил.);
060 – фиксируется база налоговая как разница между 030-полем и 040-полем (или 050-полем);
070 – фиксируется НДФЛ сумма как произведение значений 001-поля и 060-поля;
150 – прописывается величина уплачиваемого налога (переносится значение 070-поля).

Образец заполнения второго раздела декларации:

Первый раздел

Приводятся обобщающие сведения:

010 – здесь проставляется значение 1 (если требуется уплатить НДФЛ);
020 – прописывается КБК (соответствующее значение);
030 – прописывается ОКТМО (соответствующее значение);
040 – сюда переносится значение уплачиваемого налога из 150-поля второго раздела.

Пример заполнения первого раздела 3-НДФЛ:

Титульная часть

Сведения о гражданине-налогоплательщике (продавце авто), отчетном периоде (годе), налоговом органе, составе заполненной формы декларации, количестве документальных приложений.

Уточняется субъект, подающий 3-НДФЛ (либо сам продавец автотранспорта, либо его доверенное лицо представитель). Титульная часть всегда заполняется физлицом в стандартном порядке.

Нулевая отчетная форма

3-НДФЛ с нулевыми значениями подоходного налога составляется и подается физлицом, если сумма доходных поступлений от продажи личного транспорта, полученная продавцом, не превышает величину причитающегося вычета, соответствующего 250 000 рублей или реальным затратам физлица на покупку машины.

То есть при продаже машины по стоимости менее 250000 руб. или менее цены, по которой он был куплен, обязанности по уплате НДФЛ нет, но нулевая декларация 3-НДФЛ в налоговую сдается.

Дело в том, что НДФЛ физлица в этом случае будет равняться 0 (нулю). Следовательно, тринадцатипроцентный НДФЛ физлицу не понадобится платить. Однако нулевую отчетность продавцу автомашины все же придется подготовить и направить в фискальное ведомство.

;

Выводы

Если гражданин, реализовавший собственную машину, обладал ею менее 3 (трех) лет, он должен будет отчитаться по 3-НДФЛ перед фискальным органом (ФНС).

Уменьшить уплачиваемый налог можно посредством соответствующего вычета. Вся информация фиксируется физлицом в 3-НДФЛ.

Если реальная сумма вырученного дохода (продажная цена машины) не превышает величину причитающегося вычета, платить НДФЛ не нужно, но потребуется отчитаться перед фискальным ведомством с помощью указанной декларации.

Добрый день, уважаемый читатель.

В этой статье речь пойдет о налоговой декларации, которую необходимо подать в случае продажи автомобиля.

Обратите внимание, налоговую декларацию в обязательном порядке необходимо подать каждому, кто продал автомобиль в течение 2018 года и владел им до этого менее 3-х лет (" ").

Крайний срок сдачи декларации - 30 апреля года, следующего за годом продажи автомобиля. То есть декларация за 2018 год подается до 30 апреля 2019 года.

Обратите внимание, правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. В этой статье рассмотрена актуальная .

В этой статье Вы узнаете:

Кроме того, в данной статье приведен образец декларации при продаже автомобиля, который Вы можете использовать в качестве примера.

Однако обо всем по порядку.

Нужно ли подавать декларацию после продажи машины?

Налоговую декларацию нужно подать лишь в том случае, если в прошлом году Вы продали машину, которой владели менее 3-х лет .

Примечание. Срок владения рассчитывается по фактическому времени нахождения в собственности.

Например, если машина была куплена 1 июля 2015 года и продана 30 июня 2018 года, то она находилась в собственности меньше 3-х лет и декларацию следует подать.

Отсчет ведется по датам, указанным в договорах купли-продажи, а не по датам регистрации автомобиля в ГИБДД.

Документы для оформления декларации по продаже автомобиля в 2019 году

Для оформления декларации Вам потребуются следующие документы:

1. Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за предшествующий год, которую нужно получить по месту работы. Если мест работы несколько, то и справок Вам потребуется несколько. Получить справку можно в бухгалтерии Вашей организации.

Примечание. Справка 2-НДФЛ понадобится лишь в том случае, если у водителя есть другие причины подачи декларации, кроме информирования о продаже автомобиля. Например, если водитель хочет дополнительно получить . Если же других причин нет, то справку 2-НДФЛ брать необязательно.

Для этого нажмите на нижнюю кнопку "Загрузить" (на рисунке на нее указывает стрелка).

Обратите внимание, что на этой же странице можно скачать программы для заполнения деклараций за предшествующие годы. Сегодня рассматривать их мы не будем.

После завершения закачки в Вашем компьютере появится установочный файл "InsD2018.msi". Запустите данный файл двойным щелчком левой кнопки мыши и пройдите несложную процедуру установки (несколько раз нажмите на кнопку "Далее").

На рабочем столе Вашего компьютера появится ярлык "Декларация 2018". На этом установка завершена и можно приступать непосредственно к заполнению декларации о продаже автомобиля.

Запустите программу, кликнув по ярлыку "Декларация 2018".

В открывшемся окне программы необходимо заполнить следующие поля:

1. Тип декларации - 3-НДФЛ

2. Номер инспекции - номер вашей налоговой. Если Вы не знаете номер налоговой, то перейдите на следующую страницу :

На данной странице нажмите на поле "Адрес", а затем введите название Вашего региона, город, улицу и дом. Вводить нужно не адрес налоговой инспекции, а место прописки (регистрации) налогоплательщика. После этого Вы получите информацию о налоговой инспекции:

Полученный код введите в соответствующее поле программы "Декларация 2018".

3. ОКТМО. Данный номер также можно получить по адресу налогоплательщика, он указывается в нижней строке формы (после фразы "Муниципальное образование").

4. Признак налогоплательщика - Иное физическое лицо.

5. Поставьте галочки точно так же, как на картинке выше.

Перейдем к заполнению второй страницы. Для этого слева в окне программы нажмите на кнопку "Сведения о декларанте".

На данной вкладке программы необходимо заполнить все поля в соответствии с Вашим паспортом.

Кроме того, необходимо заполнить поле ИНН, списав этот номер из свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.

Примечание. В предшествующие годы (до 2017 включительно) в программе была еще одна вкладка для заполнения - "Адрес". Для перехода на нее нужно было нажать на изображение в виде домика в верхней части окна программы. С 2018 года эта вкладка исключена. Однако если Вы оформляете декларацию за предшествующие годы, то эту вкладку также нужно заполнить.

Переходим к заполнению следующей вкладки.

Доходы, полученные в РФ

Нажмите на кнопку "Доходы, полученные в РФ" в левой части окна программы "Декларация 2018":

Сразу же подчеркну, что данная вкладка самая трудоемкая для заполнения.

Для начала давайте введем информацию о сделке купли-продажи автомобиля , ради которой мы и начали заполнять декларацию.

Для этого нажмите на зеленую кнопку "+" слева от надписи "Источники выплат":

В открывшемся окне необходимо ввести фамилию, имя и отчество покупателя Вашего автомобиля. Получить их Вы можете из Вашего экземпляра договора купли-продажи.

Остальные поля заполнять не следует. Просто нажмите на кнопку "Да". В следующем окне нажмите "Пропустить".

Нажмите на зеленую кнопку "+" слева от надписи "Месяц дохода":

В данном окне введите следующие значения:

в поле "Код дохода" - 1520.
в поле "Сумма дохода" - стоимость автомобиля (из договора купли-продажи).
в поле "Код вычета":
903 - Если хотите уменьшить налогооблагаемую базу на стоимость покупки автомобиля. Например, если машина продана дешевле, чем куплена.
906 - Если не сохранились документы о покупке автомобиля, и Вы хотите уменьшить налогооблагаемую базу на 250 000 рублей.
в поле "Сумма вычета" введите сумму вычета.
Если выбрали код вычета 903, то введите здесь стоимость покупки автомобиля. Если автомобиль продан дешевле, чем был куплен, то введите стоимость продажи автомобиля.
Если выбрали код вычета 906, то введите здесь стоимость продажи автомобиля, но не более 250 000 рублей.
в поле "Месяц получения дохода" введите номер месяца, в котором составлен договор продажи транспортного средства.

Нажмите на кнопку "Да". На этом заполнение информации о продаже автомобиля, находящегося в собственности менее 3-х лет, закончено.

В случае необходимости внесите в декларацию информацию о сумме Вашего заработка из справки о доходах 2-НДФЛ, полученной в бухгалтерии. Для этого еще раз нажмите на зеленую кнопку "+" слева от надписи "Источники выплат":

Информацию в данном окне необходимо заполнить в точном соответствии со справкой 2-НДФЛ.

После этого необходимо ввести в программу информацию обо всех полученных Вами зарплатах, отпускных и больничных. Для этого нажмите на зеленую кнопку "+" слева от надписи "Месяц дохода" и введите информацию об очередном доходе:

Операцию необходимо повторить для каждой строки таблицы из справки 2-НДФЛ (нужно добавить все зарплаты, отпускные и больничные пособия).

Внимание! Если Вы подаете декларацию только с целью продажи имущества (автомобиля), то не обязательно указывать доходы, полученные по месту работы.

После того, как оформление вкладки завершено, перейдите на вкладку "Вычеты".

Вычеты

Данную вкладку необходимо заполнить в соответствии с информацией из справки 2-НДФЛ:

На этом оформление налоговой декларации по продаже автомобиля завершено . Нажмите на кнопку "Просмотр" в верхней части программы, еще раз проверьте все введенные данные, а затем распечатайте декларацию в двух экземплярах.

По ходу написания данной статьи я заполнял декларацию данными из примера. Получившийся образец можете скачать .

Как подать декларацию в налоговую при продаже автомобиля

На каждом листе каждого экземпляра декларации поставьте ручкой дату и подпись. Приложите к ним копию договора, по которому Вы купили машину, а также копию договора, по которому Вы продали ее. Перечисленные документы отнесите в налоговую инспекцию по месту жительства (ее адрес мы получили в самом начале статьи).

Если Вы не желаете лично посещать налоговую, то отправьте декларацию заказным письмом с описью вложения . В письмо также вложите копии договоров купли-продажи.

Еще один хороший вариант - подать декларацию онлайн через личный кабинет налогоплательщика:

Штраф за неподачу налоговой декларации

В начале этой статьи речь шла о том, что декларацию необходимо подать до 30 апреля. Если водитель не подал декларацию о продаже машины вообще либо не уложился в указанные сроки, то на него будет наложен штраф (налоговый кодекс часть 1):

Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества)
1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета
влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога , подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Размер его не меньше 1 000 рублей .

Отмечу, что на практике для заполнения декларации Вам потребуется не более 30-40 минут. Так что не откладывайте эту несложную процедуру.

В завершении данной статьи хочу напомнить, что правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. Сегодня была рассмотрена налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2019 году . Возможно, в последующие годы форма декларации претерпит изменения и порядок оформления будет иным. Так что если Вы читаете эту статью после 2019 года и заметили в ней несоответствия, обязательно напишите об этом ниже в комментариях.

Удачи на дорогах!

Читать все комментарии

Анастасия-102

А если после этого купили другую машину - дороже, это надо показывать?

Лидия , здравствуйте.

Нужно указать сумму расхода 1 000 000 рублей.

Удачи на дорогах!

Анастасия , за следующую машину нужно будет отчитаться после того, как она будет продана. К текущей декларации она не относится.

Удачи на дорогах!

Альбина-16

Возник вопрос по заполнению графы «Доходы полученные в РФ@ по кодам 903 и 906.

Я купила авто и при покупке указали сумму 190000, через 2 года при продаже написали сумму 249000 (на тот момент не помнили за сколько взяли)

Как нам быть в этом случае?

Какой код указывать или нужно оба кода вписать?

Если оба кода, то получается разница в 59000, а значит был доход и возможно придётся платить 13% от прибыли?

Альбина , используйте вычет 906 в размере 249 000 рублей. В этом случае налога не будет.

Удачи на дорогах!

Здравствуйте, скажите пожалуйста, если договоры покупки и продажи не сохранились, стоимость покупки 30 000, продажи 45000 руб. менее 3х лет в пользовании, какую сумму придётся заплатить,и как лучше заполнить 3-НДФЛ?

Ольга , здравствуйте.

Воспользуйтесь вычетом 906 в размере 45 000 рублей. В этом случае налога не будет.

Удачи на дорогах!

Наталья-218

Здравствуйте! Вот мы продали машину. Покупали за 270 тысяч, продали за 295. Договора покупки не осталось. А в налоговую его все равно придётся предоставить, как быть?

Наталья , здравствуйте.

Либо восстановите договор, либо воспользуйтесь вычетом 906 в размере 250 000 рублей.

В первом случае размер налога (295 - 270) * 0.13 = 3,25 тыс. рублей.

Во втором (295 - 250) * 0.13 = 5,85 тыс. рублей.

Удачи на дорогах!

Анастасия-102

А для того, чтобы получить вычет, надо предоставить 2 ндфл, правильно? А если я в декретном отпуске, это не влияет?

Анастасия , если Вы подаете декларацию только в связи с продажей автомобиля, то справку 2НДФЛ можно не брать и соответствующие данные в декларацию не вносить.

Удачи на дорогах!

Здравствуйте сколько я должен заплатить налог если я купил машину за 560т а продал 490

Аман , здравствуйте.

Если в декларации воспользоваться вычетом 906 в размере 490 000, то налога не будет.

Удачи на дорогах!

Добрый день. Какой код вычета указать, если купили машину за 50 тыс., а продали за 40 тыс. рублей? 906 или 0?

Добрый вечер, Максим! Купила машину за 605 тыс., продала за 550 тыс. Какой код вычета мне указать и какой будет налог? У меня сохранились все договоры.

Максим-198

Здравствуйте я обменял машину со своей доплатой в купле продаже указана сумма 40 000 тысячь рублей будет ли налог. или нужно какое-то еще справку о том что я не продал а обменял машину подскажите как лучше сделать.

Наталья-218

А если мы составим договор о том, что продали за 250 тысяч, (а на самом деле,за 295 тысяч)предоставим копию его в налоговую, а действующий хозяин продаст машину, тоже в течении года, и ему предаётся предоставить декларацию,это как то повлияет на него?

евгений-309

здравствуйте,купил машину у организации,так как машин продавали много,то всем писали в договоре 10т.р.Через 2 недели попадаю в аварию,машина пострадала серьезно,после получения страховки продаю авто и в договоре пишем так же 10 т р.могут ли у меня быть проблемы из за такой низкой суммы указанной в договоре?

Ольга , здравствуйте.

Воспользуйтесь вычетом 906.

Удачи на дорогах!

Юлия , здравствуйте.

Код вычета - 903. Размер вычета - 550 000. В этом случае налога не будет.

Удачи на дорогах!

Максим , здравствуйте.

Опишите ситуацию более подробно. Какие договоры были заключены между участниками сделки, какие в них условия?

Если стоимость автомобиля 40 000 рублей, то можно воспользоваться вычетом 906 и не платить налог.

Удачи на дорогах!

Наталья , ранее заключенный договор при регистрации автомобиля оказался в ГИБДД. После этого он был передан в налоговую.

Если Вы подадите в налоговую поддельный договор (не совпадающий с первым), то это будет рассмотрено как уклонение от уплаты налогов. С соответствующей ответственностью.

Удачи на дорогах!

Евгений , здравствуйте.

Не исключено, что налоговая попросит Вам дать объяснения по этому поводу. Однако это происходит далеко не всегда.

Удачи на дорогах!

Добрый день. Муж купил автомобиль в соседнем регионе за 800т.р. продавец уговорил написать сумму 250 тр. Намучившись с машиной, через 2 года муж ее продает за 600 тр. Покупатель из другого региона, на учет ставят в другом регионе. Договор на покупку сохранился (случайно), на продажу не сохранился. Т.е ни фамилию покупателя не помнит, запрос в гибдд сделать не может.

Как правильно заполнить декларацию. Можно ли указать стоимость продажи меньше. Может ли налоговая узнать стоимость продажи автомобиля сама?

Обидно платить налог за воздух... понимаю что продавец сознательно развел мужа, так как сам купил авто у организации за копейки.

Екатерина87

Добрый день.В 2018 году продала а/м,сумма продажи по договору купли-продажи 30 000 руб., а/м был в собственности более 3-ех лет....необходимо ли мне подавать 3 НДФЛ?

Елена , здравствуйте.

Налоговая в любом случае узнает стоимость продажи машины. В декларации нужно указать сумму, которая была указана в договоре продажи. К сожалению, в описанной ситуации придется заплатить налог.

Удачи на дорогах!

Екатерина , при владении машиной более 3-х лет подавать декларацию не нужно.

Удачи на дорогах!

Дмитрий-503

Добрый день.

продал автомобиль которым владел менее 3 лет 30.01.2018г.

Могу ли я сейчас подать декларацию 3НДФЛ (по горячим следам) или необходимо ждать следующего года, чтобы подать ее до с 01.01.2020г по 30.04.2014?

Михаил-226

Здравствуйте. В 2018 году продал автомобиль, которым владел менее 3-х лет. Купил его за 300000, продал за 280000. Договор о покупке авто не сохранился, можно где-то взять его копию? Или как заполнить декларацию без этого договора и нужно ли будет платить налог? А также письмо из налоговой о необходимости заполнения декларации пришло уже в мае. Нужно будет платить штраф? Заранее спасибо за ответ.

Дмитрий , здравствуйте.

Декларация за 2018 год должна была быть подана до 30 апреля 2019 года. Если Вы этого еще не сделали, то подайте документ сейчас. Декларацию в любом случае примут.

Удачи на дорогах!

Михаил , здравствуйте.

Копию можно попробовать получить у предыдущего собственника, если у него она сохранилась, или в ГИБДД, где Вы ставили машину на учет.

Если договора не будет, то можно будет все равно попробовать уменьшить стоимость продажи на стоимость покупки, однако в этом случае налоговая может впоследствии вызывать Вас для объяснений по этому поводу.

За несвоевременную подачу декларации возможен штраф.

Удачи на дорогах!

Здравствуйте, не подскажите как быть если оба договора купили продажи утеряны?

Пример заполнения декларации 3НДФЛ за 2015 год для случая получения доходов от продажи автомобиля с подтверждением расходов на его покупку. Образец заполнения 3 НДФЛ 2015 по доходам , которые были получены от продажи автомобиля, который был в собственности меньше min предельного срока владения, с документально подтвержденными расходами на его покупку.

Важно: Если вы не сохранили документы о покупке машины, подтверждающие сумму расходов, связанные с покупкой этого автомобиля, вы, не смотря на это, можете претендовать на налоговый вычет, однако его сумма будет не больше 250 тыс рублей. В случае же, когда проданная машина была в вашей собственности больше min предельного срока владения (3-х либо 5-ти лет), тогда заполнять декларацию НДФЛ при ее продаже не надо.

Образец заполнения 3 НДФЛ при продаже автомобиля.

При заполнении налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2015 год рекомендуем использовать программу "Декларация 2015", которую можно бесплатно скачать на сайте ФНС России.

Программа «Декларация 2015» также размещена на сайте Главного научно-исследовательского вычислительного центра (ГНИВЦ) ФНС России (www.gnivc.ru) в разделе «Декларации» рубрики «Программные обеспечения».

Исходные данные: Ливанова Наталья Михайловна (ИНН 772455555500) в 2015 году продала Киселеву Алексею Владимировичу (ИНН 770588888880) за 400 000 рублей машину, купленную ею в 2013 году (менее трех лет назад) за 300 000 рублей.

Следует отметить, что по доходам, полученным от продажи автомашины, Н.М. Ливанова обязана представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (далее - налоговая декларация) за 2015 год в срок до 30 апреля 2016 года.

Для уменьшения облагаемых налогом доходов от продажи автомобиля на сумму расходов, связанных с его приобретением (именно этого автомобиля, а не какого-нибудь другого) Н.М. Ливановой необходимо приложить к налоговой декларации за 2015 год следующие документы:

Договор купли-продажи транспортного средства, по которому была продана машина;

Договор купли-продажи автомобиля, по которому в свое время была куплена эта машина;

Кроме этого Ливанова Наталья Михайловна в 2015 году по основному месту работы получила доход от ООО "Парк в Измайлово" в размере 171 000 рублей. Налог на доходы физических лиц удержан работодателем по ставке 13 процентов и полностью перечислен в бюджет. Что подтверждается справкой, полученной с места работы по форме 2-НДФЛ.

Итак, в нашем примере налогоплательщик претендует на получение имущественного налогового вычета к доходам от продажи машины, для чего необходимо заполнить 5 листов налоговой декларации.

ТИТУЛЬНЫЙ ЛИСТ

При заполнении титульного листа налоговой декларации, состоящего из одной страницы, отражают общие сведения о налогоплательщике.

На титульном листе (см. рисунок 2) налоговой декларации в поле «Номер корректировки» проставляется цифра 0, поскольку налоговая декларация Н.М. Ливановой по доходам за 2015 год представляется впервые.

В пункте "ИНН" указывается идентификационный номер налогоплательщика - физического лица, который указан в документе, подтверждающем постановку данного физического лица на налоговый учет в налоговом органе Российской Федерации. При отсутствии у налогоплательщика ИНН данный реквизит не заполняется. В нашем примере записываем ИНН Ливановой Н.М. 772455555500. Поле «ИНН» также заполняется на всех последующих листах декларации.

В пункте «Налоговый период (код)» уже проставлено число 34 - это код налогового периода (2015 года), далее указывается отчетный налоговый период - 2015 год.

В поле "Представляется в налоговый орган (код)" проставляется четырехзначный номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на налоговом учете. В нашем примере 7724, где 77 - код региона (г. Москва), 24 - номер налогового органа (совпадает с четырьмя первыми цифрами ИНН Ливановой Н.М.).

В поле код страны указывается числовой код страны, гражданином которой является человек. Код страны указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира OK (MK (ИСО 3166) 004-97) 025-2001 (или классификатор ОКСМ). При отсутствии у человека гражданства в поле "Код страны" указывается код страны, выдавшей документ, удостоверяющий его личность. Например, код 643 - код России, код 804 - код Украины. При отсутствии у физического лица гражданства указывается код 999.

Поле «Код категории налогоплательщика» заполняется на основании Справочника, приведенного в Приложении № 1 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (далее - Порядок). Н.М. Ливанова указывает в декларации код налогоплательщика - 760 - «иное физическое лицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218-221 Кодекса или с иной целью».

В пунктах «Фамилия», «имя», «отчество» указывается фамилия, имя и отчество физического лица - налогоплательщика, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность. Для иностранных физических лиц допускается при написании использование букв латинского алфавита.

Отчество может отсутствовать, если оно не указано в документе, удостоверяющим личность налогоплательщика.

В пункте «Дата рождения» указывается дата рождения (число, месяц, год) путем последовательной записи данных арабскими цифрами, например, 01.01.1977, где 01 - число, 01 - месяц, 1977 - год рождения.

Поле «Место рождения» заполняется в соответствии с документом, удостоверяющим личность. В нашем примере - г. Москва.

Поля под заголовком «Сведения о документе, удостоверяющем личность», заполняются на основании соответствующего документа. При этом «Код вида документа» выбирается из справочника коды документов, являющегося приложением № 2 к порядку заполнения 3-НДФЛ. Паспорт гражданина РФ имеет в нем код - 21.

В пункте "Статус налогоплательщика" указывается статус физического лица - налогоплательщика. При этом цифра 1 проставляется налоговыми резидентами Российской Федерации (т.е. физическими лицами, фактически находящимися на территории Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев). Физические лица, не являющиеся налоговыми нерезидентами Российской Федерации, в поле «Статус налогоплательщика» проставляют цифру 2.

В полях под заголовком "Место жительства налогоплательщика" указывается полный адрес постоянного места жительства налогоплательщика на основании документа, удостоверяющего его личность, либо иного документа, подтверждающего адрес места жительства.

Элементами адреса являются: "Почтовый индекс", "Код региона", "Район", "Город", "Населенный пункт", "Улица", "Дом", "Корпус", "Квартира". Если вы не знаете свой индекс, то здесь можно прочитать как узнать индекс по адресу.

"Коды регионов" - это код субъекта Российской Федерации, на территории которого физическое лицо имеет место жительства. Код региона выбирается из справочника "Коды регионов" (приложение № 3 к Порядку) (совпадает с двумя первыми цифрами ИНН Ливановой Н.М.).

Кроме сведений о налогоплательщике на титульном листе указывается общее количество заполненных страниц декларации и количество подтверждающих документов (их копий), прилагаемых к ней. При этом налогоплательщик или его представитель вправе составить реестр таких документов и приложить его к декларации. В нашем примере подтверждающие документы приложены на 3-х листах (справка 2-НДФЛ, копия договора купли-продажи транспортного средства, по которому был продан автомобиль и договор купли-продажи автомобиля, по которому в свое время была куплена эта машина).

В нижней части каждой заполненной страницы декларации налогоплательщик или его представитель ставит свою подпись и дату подписания.

Если декларацию подписывает законный или уполномоченный представитель налогоплательщика, то в этом случае к ней следует приложить копию документа, подтверждающего полномочия этого лица.

На Листе А указываются сведения о доходах, полученных Н.М. Ливановой по основному месту работы и от Алексея Владимировича Киселева за проданную машину (см. рисунок 3).

Доход по основному месту работы При указании в Листе А декларации 3-НДФЛ сведений о доходах, полученных от ООО «Парк в Измайлово» (является налоговым агентом), необходимо отразить реквизиты налогового агента (наименование, ИНН/КПП), а также заполнить поле "Код по ОКТМО", значение которого должно соответствовать показателю поля "Код ОКТМО" п. 1.3 Справки по форме 2-НДФЛ (пример этой справки приведен на Рисунке 1).

В строке 020 - код вида дохода нужно указать код из справочника - коды видов дохода, который приведен в приложении №3 к порядку заполнения 3-НДФЛ. Поскольку работодатель является для Ливановой Н.М. налоговым агентом, т.е. он перечисляет за нее налог на доходы, о чем свидетельствует справка 2-НДФЛ (пример этой справки приведен на Рисунке 1), то код видов дохода ставим - 06 - «Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом».

Общую сумму дохода и сумму облагаемого дохода следует перенести из п.п. 5.1 и 5.2 Справки по форме 2-НДФЛ. Суммы исчисленного и удержанного налога переносятся из п.п. 5.3 и 5.4.

Общая сумма дохода, полученная от ООО «Парк в Измайлово», - 171 000 руб., сумма облагаемого дохода - 171 000 руб. Сумма налога составила 22 230 руб. (171 000 руб. x 13%), удержанная сумма налога также равна 22 230 руб.

Доход от продажи машины В строке 020 - код вида дохода нужно указать код из справочника - коды видов дохода, который приведен в приложении №3 к порядку заполнения 3-НДФЛ. Поскольку в примере идет речь о доходах, полученных Ливановой Н.М. от продажи недавно полученного по наследству имущества, то код видов дохода ставим - 02 - «Доход от продажи иного имущества».

Здесь указываются ФИО физического лица, от которого Н.М. Ливанова получила доход (Киселев Алексей Владимирович), его ИНН (в нашем примере 7705888888), а также код ОКТМО, на территории которого проживает Киселев А.В. (в примере 45307000).

Общая сумма дохода, полученная от Киселева А.В., - 400 000 руб. Сумма облагаемого дохода в размере 100 000 руб. (400 000 руб. - 300 000 руб.) определена с учетом имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением 300 000 руб.

Сумма исчисленного налога составила 13 000 руб. (100 000 000 руб. x 13%), удержания налога не было - 0 руб.

Полученные данные на Листе А затем перейдут в Раздел 2.

Для расчета имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением автомобиля, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, Н.М. Ливанова заполняет первый раздел Листа Д2 (см. рисунок 4):

В показателе 130 указывается общая сумма полученного дохода - 400 000 руб.;

В показателе 140 - сумма налогового вычета 300 000 руб. - сумма документально подтвержденных расходов (у Н.М. Ливановой есть договор купли-продажи автомобиля, по которому в свое время была куплена эта машина).

Если бы речь шла о продаже недвижимого имущества, то заполнялись бы показатели 010 и 020, но в нашем примере нет продажи недвижимости, поэтому эти показатели Н.М. Ливанова не заполняет, как и другие показатели Листа Д2, которые не актуальны для её ситуации.

В итоговом разделе 4 в показателе 190 указывается общая сумма вычетов, которая в нашем примере составила 300 000 руб.

Автомобили становятся, пожалуй, самым популярным товаром у рядовых граждан: кто-то меняет устаревшую марку на более современную, кто-то по состоянию здоровья предпочитает пользоваться общественным транспортом и расстается со своим «железным конем». Машины продают и получают от их реализации определенный доход. Законы нашего государства обязывают граждан платить с доходов налоги. Чтобы налоги оплачивать вовремя и в полном объеме, но и не перечислять лишнего, необходимо знать азы налогового законодательства.

Пример 4. Соколовский П.Г. продал свой автомобиль, полученный 2,5 года назад по договору дарения от своей матери, за 200000 рублей. Расчет налога по стандартному вычету будет следующий: 200000-250000=-50000 рублей. Полученный доход оказался меньше величины необлагаемой части на 50 тысяч рублей.

А это означает, что налог за проданное автотранспортное средство взиматься не будет. Но декларация должна быть заполнена и сдана в ИФНС.

Бланк декларации можно получить в налоговой инспекции, скачать его на сайте ФНС или на нашем сайте.

Второй вариант - заполнить с помощью от ФНС