Заработок

Право на возмещение ндфл при покупке квартиры. Возврат ндфл при покупке недвижимости. изменения в налоговом законодательстве. Ситуации, когда можно рассчитывать на компенсацию части ндфл

При покупке квартиры человек часто отдает большую часть своих сбережений, поэтому помощь от государства не будет лишней. Есть возможность вернуть часть денег, если выполнить определенную последовательность действий.

Сумма налогового вычета

Для недвижимости, которая была приобретена единоразовым платежом, возврат излишне уплаченного налога рассчитывается в полном объеме, если общая цена объекта не превышает 2000000 рублей. При приобретении недвижимости за счет ипотеки человек сможет получить компенсацию в полном объеме только в том случае, если стоимость недвижимости не превышает 6000000 рублей.

Сумма вычета, размер которой определен государством, высчитывается только из тех денег, которые человек заплатил лично, когда осуществлялась покупка квартиры. налога не осуществляется за осуществление дополнительных выплат, они не компенсируются. Если недвижимость при приобретении оформляется на нескольких собственников, то каждый из них получает налоговую компенсацию в том размере, который эквивалентен его занимаемой части в жилом помещении.

Особенности налогового вычета

Когда человек приобретает недвижимость с ценой меньше 2000000 рублей, то даже через несколько лет можно добрать недостающую сумму, чтобы получить полный размер компенсации, а не высчитывать процент с каждого нового приобретения.

Если человек одновременно занимается продажей недвижимости, в которой проживал до недавнего времени, а затем решил приобрести новый объект, вырученные 13 % разрешается направить на погашение налога от продажи собственной квартиры. Данная функция может потребоваться только притом, что недвижимость состоит в собственности не более 3 лет.

Лица, имеющие право на возврат налога

Люди, состоящие в гражданстве РФ, при этом обладающие официальным доходом, из суммы которого беспрерывно производятся отчисления в НДФЛ. Это объясняется тем, что в случае, когда гражданин оплачивает 13 % с зарплаты в пользу государства, тогда имеет право на получение этих денег в свою очередь, когда сможет приобрести недвижимость.
Только резиденты РФ имеют право подачи заявления на выплату налогового вычета. При этом они обязаны пребывать в рамках границ РФ не менее чем в течение 183 дней. Примечательно, что этот срок запрещается разрывать, то есть если человеку было необходимо когда-либо выехать за пределы данного государства в течение отсчета этих дней, их количество аннулируется, по возвращении срок опять придется отсчитывать с первого дня.
Постоянным путешественникам данную компенсацию получить очень сложно. Не имеют права на получение люди, вид профессиональной деятельности которых причисляется к народным промыслам. Необходимо подтверждение того, что человек получает доход от данного рода деятельности. В данную категорию не попадают и официально безработные.
Пенсионеры, регулярный доход которых составляет более 5534 рублей. Его они должны зарабатывать сами и при этом быть официально оформленными на работе, выплачивая каждый месяц подоходный налог. Эта сумма должна официально каждый месяц появляться у пенсионера, так как с пенсии налог не платится.
Несовершеннолетние дети. Можно обойти ограничение, состоящее в их неполной правовой правомочности, даже притом, что какая-либо часть недвижимости сразу оформляется на ребенка. За него должны подавать заявление, предоставлять все документы его родители или официальные опекуны.

Люди, не имеющие права на возврат налога

Официально оформленные ИП, так как их деятельность предоставляет им возможность получать ежемесячный доход, который будет выше среднего.
Юридические лица, так как на имя организации никогда не возвращаются налоги.
Работающие граждане, которые оформлены не на основании трудовой книжки, а ведут профессиональную деятельность на основе трудового договора или нелегально.
Официально неработающая прослойка населения, состоящая на учете по безработице.

Возврат налога при покупке недвижимости через налоговую

Документы относятся только конкретно в ту налоговую инспекцию, к которой человек приписан на основании проживания или постоянной регистрации в определенном жилом помещении. Следует помнить, что возврат налога при покупке осуществляется после подачи всех необходимых свидетельств и удостоверений.

Пакет документов можно подать в любой день, когда принимает конкретная налоговая. можно оформлять даже после того дня, когда заканчивается срок налоговой декларации. То есть отнесенные после 30 апреля документы будут так же действительны, как и поданные до этой даты.

Обычно достаточно длительно оформляется возврат подоходного налога. Какие документы предоставляются в налоговую инспекцию, необходимо знать заранее, предварительно собрать их в полном объеме. Берется паспорт гражданина РФ. При подаче заявления за несовершеннолетнего обязательно нужно свидетельство о его рождении.

Кроме основных данных о личности человека, предоставляется декларация 3-НДФЛ, отражающая практически полную картину налогов человека. Справка 2-НДФЛ также повествует об отчислениях, которые являются государственными вычетами, однако ее можно взять исключительно у работодателя. Если человек только недавно стал работать на новом месте, необходимо одновременно предоставить такую же справку с предыдущего места работы. Обычно две справки могут потребовать в том случае, если человек работает на новом месте менее чем год.

Дополнительные документы

Заполняются реквизиты банковского счета. Следует оформить их с большой внимательностью, так как отклонений в цифрах быть не должно. Если заявку человека одобрят, то на указанный счет сотрудники налоговой организации осуществят перевод рассчитанной суммы. Если что-то заполнить неправильно, нет гарантии возвращения денег с ошибочного счета.
Предоставляется ИНН. Если человек его еще не успел получить, то быстро взять его можно у собственного работодателя.
Нужны документы, которые являются подтверждением права собственности на приобретенную недвижимость, чтобы осуществить возврат подоходного налога при покупке недвижимости. Они предоставляются в полном объеме. Обычно это договор купли-продажи, хотя часто это акт приема-передачи жилья. В последнее время оформление данных документов происходит так, что юридически они совмещены, то есть одновременно передаются оба свидетельства.

Особенности подачи документов

За исключением декларации и заявления, все остальные поданные бумаги должны предоставляться либо в оригинале, либо иметь официально заверенные копии. Для этого не придется пользоваться услугами нотариуса. Каждый человек может заверить копию сам. Для этого каждый оригинал должен подписаться собственноручно заявителем, при этом следует написать словосочетание «Копия верна».

Обычно подается основной пакет документов, однако в зависимости от региона и конкретной ситуации работники налоговой службы могут потребовать и другие свидетельства. Желательно взять с собой при походе в данную организацию все, что касается приобретаемой недвижимости, чтобы успешно осуществить возврат излишне уплаченного налога.

Условия возврата подоходного налога при покупке недвижимости

Перед подачей документов необходимо заполнить специальное заявление. Следует делать это очень внимательно, так как любые неточности в предоставленной информации могут стать причиной для отказа в возврате подоходного налога.
После подачи полного пакета документов они отправляются на рассмотрение работникам На возврат налога при покупке недвижимости сроки определяются очень большие, так как налоговая принимает решение о выдаче денежной суммы в течение трех месяцев со дня приема документов.
Иногда работники налоговой инспекции вызывают человека для уточнения каких-либо деталей, однако это происходит крайне редко. Когда осуществлялась покупка квартиры, возврат подоходного налога может быть не произведен налоговой инспекцией, если какие-либо документы или обстоятельства не соответствуют правилам.
Если заявление одобряется, то после официального окончания рассмотрения заявки рассчитанная денежная сумма переводится сотрудниками налоговой на тот счет в банке, который указан в заявлении. Человек имеет право использовать эти средства для любых целей, так как они перешли в его собственность.

Возвращение подоходного налога от работодателя

Человек, приобретший недвижимость, имеет право запросить налоговый вычет от своего работодателя, то есть от организации, в которой ведет официальную Выплаты можно получить в виде неуплаты подоходного налога, то есть человек будет получать всю зарплату полностью. Такая возможность предоставляется до тех пор, пока не исчерпаются все полагающиеся человеку денежные средства.

Чтобы сделать запрос на данную форму, предусматривающую возврат налога при покупке недвижимости, необходимо обратиться в налоговую инспекцию, чтобы взять справку, подтверждающую право человека на данные льготы. Для этого необходимо подать основной пакет документов, однако не нужно брать декларации 3-НДФЛ и 2-НДФЛ.

Пакет документов, предъявляемый работодателю

Если работники налоговой службы одобрят заявку, то выданную справку необходимо предъявить работодателю. Совместно со справкой необходимо предоставить дополнительный перечень документов:

Свидетельство о регистрации права собственности на приобретенную недвижимость.
Договор, который свидетельствует о переходе недвижимости в собственность человека.
Любой документ, который подтверждает передачу денежных средств продавцу.

На адрес работодателя следует направить заявление, в котором указывается запрос на возврат налога при покупке недвижимости путем получения полной зарплаты, из которой не отчисляются денежные средства в налоговую инспекцию. Данное заявление должно быть подано не позднее чем в течение года от даты официального заключения договора, регламентирующего передачу права собственности.

Чтобы осуществить возврат налога при покупке недвижимости, необходимо обратиться в налоговую инспекцию и подать заявление вместе с остальным пакетом документов. Если сделка оформлена правильно, человек гарантированно получит выплату денежных средств, причитающихся ему по закону.

Возвратом налога при покупке квартиры называют . Ему посвящена ст. 220 НК РФ. Порядок возврата налога при покупке квартиры различается в зависимости от даты приобретения.
Так, если вы купили жилье до 01.01.2014 г., то вернуть налог вы можете только один раз. Максимальная сумма вычета при этом – 2 млн рублей. То есть, за квартиру стоимостью 1 млн рублей государство дает имущественный вычет в полном размере понесенных затрат.

А вот если жилье стоит больше 2 млн рублей, то учесть для можно только 2 млн рублей. Значит, 13% от этой суммы составит 260 тыс. руб. Это максимум, который получит налогоплательщик, купивший квартиру до 2014 года. Если жилье стоило дешевле и возврат налога сразу не был получен, то больше претендовать на вычет гражданин не может никогда.

Для жилья, купленного в 2014 году и позднее, правила получения возврата налога стали выгоднее. Возврат налога за покупку квартиры чиновники разрешили получать несколько раз – но в пределах суммы в 2 млн рублей.

Например, купив в 2015 году комнату в коммуналке за 500 тыс. руб., а в 2016 году однокомнатную квартиру за 1 млн 300 тыс. руб., налогоплательщик получает право на оставшиеся 200 тыс. рублей налогового вычета для следующей покупки жилья. Соответственно, за уже состоявшиеся две покупки гражданин может получить 13% от 1 млн 800 тыс. руб. = 234 тыс. рублей.

Вам также будет интересно

80 thoughts on “Как осуществить возврат подоходного налога при покупке квартиры ”

Возврат подоходного налога при покупке квартиры или другой недвижимости является самым популярным видом налогового вычета. Однако многие граждане России до сих пор не знают о том, что при покупке жилья можно вернуть часть денег с помощью использования , уплаченных по налогу на доходу.

В статье подробно рассмотрены разные варианты сделок, при которых можно вернуть 13 процентов, которые были уплачены на НДФЛ.

Большинство полагает, что воспользоваться льготами, позволяющим вернуть часть денег с покупки, может каждый гражданин. Однако это неверное утверждение.

Для получения имущественного вычета необходимо соответствовать следующим характеристикам:

Гражданин, претендующий на получение льгот при покупке жилья, должен являться резидентом Российской Федерации.

Особенности! К резидентам причисляют лиц, имеющих российское гражданство и проживающих на территории страны более половины дней в году. А также резидентами считаются лица, имеющие вид на жительство в России. К нерезидентам могут отнести граждан Российской Федерации, имеющих вид на жительство в другой стране.

Претендент на вычет должен регулярно уплачивать налог на доход физического лица. То есть он должен быть официально трудоустроенным. Схемы с серой заработной платой не позволят получить возврат денег при покупке, так как лицо не уплачивало НДФЛ.
Претендент ранее не использовал свое право на налоговый вычет при покупке недвижимости (если покупал недвижимость до 01.01.2014). Если же недвижимое имущество было приобретено после первого января 2014, то вычет можно получить несколько раз. Главное, чтобы его максимальная сумма не превысила 2 миллиона рублей.

Также на возврат 13 процентов с покупки квартиры могут претендовать:

Семьи, в которых один из супругов регулярно уплачивает НДФЛ и которому принадлежит часть от собственности, при этом остальные находятся на иждивении. Главное условие – покупка недвижимого имущества в совместную стоимость. Если же жилье будет куплено по долевой программе, то сумма возврата будет распределяться в соответствии с действующими законодательными актами. В связи с изменениями, вступившими в силу в 2014 году, в некоторых ситуациях получить вычет могут оба супруга.
Пенсионеры, которые уплачивали НДФЛ с прибыли в течение 3 лет в прошлом, то есть работали ранее.

Кто не сможет получить возврат 13 процентов с покупки квартиры?

Лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью.
Лица, работающие неофициально.
Пенсионеры, которые не работали в течение трех лет до покупки новой квартиры, – так как они не выплачивали часть средств с зарплаты в государственную казну.
Дети-собственники в неработоспособном возрасте. С 2014 года получить вычет за детей могут их законные представители, но только при условии приобретения после 01.01.2014.
Граждане, ранее получившие 260 000 рублей вычета. Если сумма вычета была меньше, то оставшуюся сумму после 2014 года можно было бы вернуть.

Необходимо ли подавать декларацию?

Чтобы получить 13 процентов с покупки квартиры, необходимо собрать документы и предоставить их в налоговую инспекцию. Декларация является их неотъемлемой частью, так как доказывает факт уплаты НДФЛ с заработной платы.

В этом видео можно узнать о том, как правильно оформить документы в случае получения дополнительного вычета (при покупке после 2014 года):

Сумма возврата

Сумма возврата интересует население не меньше, чем вопрос, как вернуть налог с покупки квартиры. Поэтому в статье приведены подробные расчеты с примерами для удобства.

Возврат денег при покупке квартиры — 13 процентный налог возвращается только в случае предоставления необходимых документов. Максимальная сумма, с которой может быть произведен возврат, равна двум миллионам рублей.

То есть 2 млн. * 13% = 260 000 руб.

Если стоимость покупки превышает допустимый лимит, то сумма превышения аннулируется. Максимум можно получить 260 тыс. руб.

Пример. Квартира была приобретена за 1 900 000 рублей. Собственник регулярно уплачивал подоходный налог с заработной платы. Сумма, которую он уплатил по НДФЛ за 2 последних года, равна 150 000 рублей. То есть вернуть он может только эту сумму, не больше.

Особенность! Государство может вернуть только ту сумму налогов, которую гражданин уплатил при налогообложении. То есть максимальную сумму возврата в 260 000 рублей можно будет вернуть только при условии, что резидент выплатил налоги на такую же сумму (или больше).

Что будет, если гражданин платил слишком мало налогов для полного возмещения?

В связи с последними изменениями в законах недостающую сумму, которая могла бы быть возвращена в случае уплаты большего количества налогов, можно вернуть в будущем при налогообложении заработной платы.

Приведем пример. Гражданин в 2015 году купил жилье за 2 миллиона рублей. То есть теоретически он может вернуть с покупки 13 процентов (260 000), но только при условии, что он до этого уплатил эту сумму в бюджет страны. Допустим, этот резидент на протяжении 24 месяцев получал заработную плату в размере 10 000 руб.

Это важно! При учитываются доходы только за последние 3 года от срока подачи декларации в налоговые представительства. Возврат 13 процентов возможен за предыдущие 36 месяцев (не больше). Но в дальнейшем недостающую сумму можно будет получить при условии трудоустроенности.

То есть за 2 года он получил зарплату 240 000. С нее удержали в бюджет 31 200 рублей. Именно эту сумму резидент РФ может вернуть на текущий момент. То есть 260 000 — 31 200 = 228 800 руб. вернуть на данный момент невозможно. Но в следующих годах, если лицо все еще будет трудоустроено, можно постепенно вернуть всю сумму.

Это интересно! Предельного срока возвращения налоговых отчислений государственным регламентом не установлено.

Сроки подачи документов в налоговую инспекцию

Точного регламента по поводу подачи ходатайства о возмещении подоходных взысканий на данный момент нет. То есть возместить взыскания из прибыли теоретически можно будет по прошествии нескольких лет.

Рассмотреть ходатайство налоговые представители обязаны в течение 4 месяцев. При положительном решении вычет также должен поступить на счет заявителя в течение этого срока, но не позже.

Необходимые документы

Для возврата подоходного налога при покупке квартиры нужны следующие документы:

Справка типа 2-НДФЛ.
Договор купли и продажи.
Свидетельство о регистрации недвижимости.
Договор покупки с указанием стоимости помещения.
Идентификационный номер налогоплательщика.
Расчетный счет, на который придет возврат.

На основании вышеперечисленных документов заполняется декларация 3-НДФЛ, которая предоставляется в налоговый орган по месту жительства.

Некоторые особо бдительные инспекторы требуют предоставлять не только копии документов, но и их оригиналы.

На всякий случай возьмите их с собой.

Деньги, на которые приобретается жилплощадь, а точнее, квартира, комната или дом, частично можно компенсировать, воспользовавшись Налоговым Кодексом, который регламентирует возврат налога при покупке недвижимости. И сейчас мы разберем важные вопросы:

кто может вернуть ндфл;
какую сумму;
как можно использовать ремонт и ипотеку;
каким образом осуществляется схема возврата;
какие документы потребуются.

Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, покупатель должен соответствовать определенным критериям:

быть налоговым резидентом РФ, то есть иметь российское гражданство;
являться работающим гражданином, из заработной платы которого работодатель удерживает и перечисляет в бюджет страны налог на доходы. Другими словами, речь идет об официальном трудоустройстве у добросовестного, в отношении налогов, работодателя;
быть собственником приобретенной жилплощади (или ближайшим родственником);
оплачивать покупку недвижимости из собственных средств.

А теперь немного подробнее о возможных отклонениях.

Возвращаем НДФЛ за супруга (супругу)

Возможностью компенсировать понесенные затраты обладает (муж или жена).

Для этого в свидетельстве о праве собственности должно быть указание либо общей совместной, либо единоличной собственности супруга.

В первом случае возможно заявить о перераспределении имущественного вычета: в какой пропорции будут разделены суммы для возврата.

Во втором случае, есть возможность получить полный налоговый вычет за мужа или жену, даже если он является единоличным собственником. Эта возможность обычно используется, если один из супругов ранее уже получал вычет.

Возврат имущественного вычета за детей

С начала 2014 года право на получение вычета дано родителям несовершеннолетних детей, в тех случаях, когда жилье приобретено ребенку и оформлено на него же в собственность.

В законодательстве упомянуты также законные представители несовершеннолетних по Гражданскому Кодексу.

Получить вычет может лишь тот родитель, который ранее не получал имущественный вычет за себя. Воспользовавшись возвратом НДФЛ за ребенка, родитель тем самым использует свое право на вычет. И в дальнейшем больше не сможет вернуть подоходный налог при покупке своего жилья.

А за несовершеннолетним в дальнейшем сохраняется право использования вычета при самостоятельной покупке недвижимости в будущем.

Налоговый вычет для пенсионеров

Часто с вопросом о возможности частичной компенсации израсходованных средств после покупки жилья обращаются .

С людьми пенсионного возраста, которые продолжают свою трудовую деятельность все предельно ясно – они могут пользоваться данным правом наравне с другими.

А вот что касается пенсионеров, находящихся на заслуженном отдыхе либо работающих неофициально, то налог можно вернуть только за три «трудовых» года, которые предшествовали выходу на пенсию.

В ситуации, когда человек до выхода на пенсию не осуществлял трудовой деятельности три года или более, возвращать ему будет нечего. Таким образом он лишается право на имущественный вычет.

За чей счет покупка?

Возможность возврата средств появляется только при оплате покупки квартиры собственными средствами.

Поэтому про вычет можно забыть, если Вам своими финансами «помогал» работодатель, использованы ресурсы материнского капитала, либо средства из бюджета любого уровня, например, . Взаимозависимость участников операции по приобретению недвижимости тоже является препятствием для компенсации из бюджета.

Если к вышеперечисленным способам были частично добавлены собственные средства, то в этом случае именно эта часть может выступать в качестве базы для исчисления суммы вычета для собственника.

Сколько раз возвращаем?

Налоговым вычетом можно воспользоваться единожды в своей жизни. Это правило соблюдалось в течение десятка лет.

Но с 1 января 2014 года появилась возможность получать повторный налоговый вычет. Это происходит в том случае, если купленный объект недвижимости стоит менее максимальной суммы, с которой возвращается ндфл. Более подробно об этом рассказано в .

Сколько можно вернуть денег?

Вычислить подоходный налог, который можно будет вернуть (речь идет о ставке 13%) от затраченной суммы, можно, учитывая:

максимальная сумма вычета за приобретение жилья 2 млн. руб.;
реальные траты на покупку жилья;
наличие ипотечного кредита;
доля в собственности.

Берем по максимуму

Предположим, покупка недвижимости обошлась собственнику в 3 млн. рублей. Лишь 2 млн. из всей суммы участвуют в расчете суммы максимального вычета.

Отсюда предельная величина компенсации из казны 13% от 2 млн., то есть 260 тыс.руб.

Сумма возврата менее 2 млн. руб.

В этом случае все делится на 2 группы:

те, кто приобрел первую квартиру до 2014 года,
те, кто приобрел жилье после 1 января 2014 года.

Граждане из первой группы не имеют право вернуть максимальную сумму имущественного вычета, если квартира обошлась им дешевле 2 млн. руб.

Пример . Васечкин Н.О. купил квартиру в Волгограде в 2013 году за 1 800 000 руб. Он воспользовался правом на вычет в сумме израсходованных денег, возвратив при этом себе 234 000 руб. НДФЛ (13% от 1 800 000). В результате, остаток вычета в размере 200 000 руб. остался неиспользованным. И Васечкин не сможет больше вернуть недополученную компенсацию своих затрат.

Если же первый объект недвижимости был куплен после 1 января 2014 года, и ранее этот человек не пользовался имущественным вычетом, то он имеет право «добрать» недостающую сумму при покупке следующей квартиры.

Пример . Боле счастливый Петров Е.У. приобрел однушку в Москве стоимостью 1 800 000 руб. в 2014 году. Он имеет право вернуть 13% от уплаченной суммы, то есть 234 000 руб. И у него появляется остаток, который он сможет использовать, если в будущем купит еще один объект недвижимости. Тогда он «доберет» свои законные 26 000 руб. Это 13% от остатка в 200 000 руб.

В этом видео подробно на примерах рассматриваются варианты, когда гражданин может сразу получить имущественный , а когда эта процедура может растянуться на несколько лет.

Издержки на ремонт и проценты по ипотеке – часть налогового вычета

Фактически понесенные затраты могут также включать купленной квартиры. К ним относятся расходы на:

отделку квартиры;
проектные и сметные документы.

Обязательное условие – прописанный в тексте договора факт приема жилплощади без отделки. В этом случае расходы добавляются к стоимости чистовой квартиры. Их максимальная сумма, подлежащая возврату ограничивается 2 млн. рублей.

Что касается процентов по ипотеке, то купив недвижимость до 01.01.14 года данная сумма не была ограничена, и можно было получить от нее 13%.

Но начиная с этой даты, действует ограничение по вычету в 3 000 000 руб., что позволяет вернуть максимальную сумму НДФЛ с ипотеки в размере 390 000 руб.

Как можно вернуть налог

Возврат налога от покупки недвижимого имущества возможен в году, следующим за годом приобретения, либо в любом из последующих. То есть, если квартира была куплена в 2019 году, то документы на налоговый вычет можно подавать, начиная с 2020 года и позже.

Существует два способа, из которых позволено выбрать наиболее удобный и выгодный для заявителя:

возврат в ИФНС.

Возвращает работодатель

Если Вы предпочитаете получить возврат на своей работе, то нужно предварительно оформить уведомление в Налоговой инспекции. Для этого подготавливается полный набор документов, требуемых для вычета (договор купли-продажи или долевого участия в строительстве, свидетельство регистрации права, документы об оплате, чеки и накладные как доказательства издержек на ремонт, банковские документы по ипотеке).

Одновременно пишется заявление в налоговую. А после истечения 30 дней со дня получения всех требуемых форм, налоговый орган принимает решение посредством уведомления, требующего передачи работодателю. После этого из Вашего дохода (заработной платы) перестают удерживать подоходный налог до окончания года. Этот вариант помогает собственнику не ждать завершения налогового периода.

Минусы рассмотренного способа в том, что за уведомлением нужно обращаться каждый год при наличии переносимой оставшейся части вычета. А если учесть, что до получения решения для прекращения удержания работодателем теряется как минимум месяц, поэтому период получения всей суммы компенсации может затянуться.

Если человек работает в нескольких организациях, то он может сам выбрать, какой работодатель будет возвращать ему налог.

Возвращает Налоговая инспекция

Если выбор делается в пользу второго способа, то по истечении отчетного года, лицу, претендующему на возврат, следует сдать в налоговую инспекцию подготовленный по всем правилам пакет подтверждающих документов вместе с заполненной декларацией 3-НДФЛ.

На проверку фискальному органу дается 3 месяца, после чего на расчетный счет налогоплательщика осуществляется перечисление НДФЛ к возврату. Обычно, это происходит спустя 30 дней после вынесения одобрительного решения.

В этом случае, конечно же, теряется почти год, так как декларацию можно подавать только после завершения налогового периода, когда была приобретена недвижимость. Зато можно единоразово получить очень «круглую» сумму.

ОКАТО или ОКТМО в декларации

Обязательно при офрмлении декларации нужно обратить внимание на код под названием , который до 2014 года носил название ОКАТО.

Это код муниципального образования, который зачастую указывают при заполнении ошибочно. Ошибка заключается в том, что вносится код той местности, где лицо зарегистрировано, в то время как организация имеет место регистрации в другом муниципальном образовании, куда и уплачивает НДФЛ за своих работников.

Делая запрос в процессе камеральной проверки в контрольный орган в соответствии с указанным кодом, налоговая получает отрицательный ответ по вопросу перечисления НДФЛ за лицо, заявляющее вычет.

Необходимые документы для вычета

Формами, обязательными для подтверждения фактических расходов при покупке недвижимости, являются:

договор, подтверждающий сделку;
акт передачи недвижимости;
свидетельство о государственной регистрации права собственности;
справка 2-НДФЛ от нанимателя;
платежно-расчетные квитанции на сумму понесенных расходов.

Более подробный список документов для имущественного вычета, которые бывают необходимы для разных ситуаций можете посмотреть .

Если у Вас остались какие-либо вопросы, обязательно задавайте их в комментариях под этой статьей.

Для того, чтобы максимально эффективно воспользоваться правом имущественного вычета, Вы можете заказать индивидуальную консультацию, заполнение декларации 3-НДФЛ, а также ее отправку через ваш личный кабинет

Тема имущественного вычета не теряет актуальности, так как вернуть подоходный налог при покупке квартиры желает любой покупатель. Но далеко не каждый гражданин может воспользоваться данным правом – возврат средств строго регулируется законодательством.

Описание и законодательная база

Согласно действующему законодательству, граждане имеют право вернуть налог с покупки квартиры, дома или участка земли. Получение налогового вычета регулируется Налоговым Кодексом и позиционируется как возможность улучшения и приобретения недвижимости.

Схема работает в том случае, если у человека есть или в последние три года был официальный доход, облагаемый подоходным налогом. Возврат средств при приобретении жилой недвижимости осуществляется в размере 13%, но и здесь имеются нюансы.

Когда выплачивается компенсация

НДФЛ возвращается не только при приобретении собственности. Полный перечень юридических действий, при которых это возможно, следующий:

покупка части земельного участка, квартиры, дома или полная собственность на них;
покупка участка земли с домом на нем или предназначенного для постройки дома;
оплата пени по целевому кредитованию на покупку или строительство недвижимости.

Возврат средств за покупку квартиры не может быть предоставлен при совершении сделки между взаимосвязанными лицами, например, родственниками, супругами. Правом можно воспользоваться только один раз. Если ранее гражданин уже получал вычет, прав на получение при следующей покупке у него нет.

Но право зависит не от количества покупок, а от того, было ли оно уже реализовано. Если гражданин приобрел вторую квартиру или жилплощадь в строящемся доме, право на вычет у него есть, если ранее его не получал.

Расчет компенсации

Расчет возвращаемых расходов по покупке квартиры зависит от того, сколько потрачено на покупку собственности и сколько было выплачено налогов. Всего может быть возвращено 13% от цены приобретенной жилплощади. Но тонкости расчета заключаются в том, что налоговые вычеты при покупке квартиры в 2018 году рассчитываются от максимальных расходов в два миллиона рублей.

Предельная сумма вычета, которая может быть возвращена гражданину, таким образом, составляет 260 тысяч рублей – это 13% от двух миллионов. Также при начислении имущественного вычета при покупке недвижимости рассчитывается сумма, выплаченная от заработной платы человека в год. Она составляет 13% от каждой зарплаты.

В рамках одного года нельзя вернуть свыше того, что было перечислено за данный период. Вся сумма, подлежащая возвращению, будет разделена на несколько лет в соответствии с тем, какой налог в год был уплачен из заработной платы.

Например, если за год гражданин уплатил налогов на 35 тысяч рублей, а сумма вычета составила 200 тысяч, то в текущем налоговом периоде он сможет получить только 35 тысяч, и остальные 165 в течение следующих лет.

Необходимая документация

Рассмотрение декларации на возврат подоходного налога производится только при наличии всех документов. В пакет необходимой документации входят:

оформленная справка по форме 3-НДФЛ – подать оригинал декларации в ИФНС;
паспорт или другое удостоверение личности – в ИФНС потребуются заверенные ксерокопии страницы с регистрацией и первой страницы, хотя в законно утвержденные документы паспорт не входит, его нередко требуют;
сведения о доходах – форма 2-НДФЛ, ее выдает бухгалтерия на текущем или прошлом месте работы, в ИФНС нужно подать оригинал, кроме того, если за год сменилось несколько работодателей, следует предоставить сведения от всех;
заявление на возвращение вычета, в котором указываются реквизиты банка – по ним налоговый орган возвратит 13 процентов при одобрении;
договор долевого участия или договор о покупке, в ИФНС подать копию;
заверенные ксерокопии квитанций на оплату недвижимости, платежных поручений, расписок;
свидетельство о госрегистрации права владения имуществом, выписка из ЕГРН, кроме тех случаев, когда жилье приобретено по долевому участию – здесь выписка не нужна;
акт приема-передачи, подать копию, кроме тех случаев, когда квартира куплена по договору купли-продажи.

Справка по форме 3-НДФЛ Паспорт Справка о доходах Заявление на возвращение вычета
Договор долевого участия Расписка о получении денежных средств Свидетельство о регистрации Акт приема-передачи квартиры

При покупке собственности за средства ипотечного кредитования, и при необходимости оформления компенсации по сумме уплаченной пени, следует дополнительно представить налоговой службе справку обо всех процентах, уплаченных за год. Ее выдает банк-кредитор, оригинал этой справки приложить к пакету бумаг в налоговой.

В определенных ситуациях требуются и квитанции об оплате этих процентов. Также к пакету документов добавляют копию кредитного договора с банком. Ее необходимо заверить.

Дополнительная документация

Если недвижимость покупалась супругами, нужно предоставить заявление о распределении вычета на каждого собственника, а также копию документа, подтверждающего заключение брака.

В тех случаях, когда документы сдаются родителями для получения вычета за несовершеннолетнего собственника, их ребенка, нужно предоставить копию свидетельства о рождении, и заявление о долевом разделении вычета, если в собственности родители также имеют доли.

При получении вычета на частное гражданское строительство, нужно предоставить квитанции на оплату расходных материалов – их копии подаются в ИФНС.

Вычет может быть оформлен по отделке и ремонту, если квартира была взята у застройщика без ремонта. Тогда в налоговую инспекцию нужно будет предоставить еще договор на проведение ремонтных работ с указанием их стоимости, а также квитанции и чеки на покупку расходных материалов. Важно понимать, что деньги не возвращаются за покупку сантехники, бытовой техники или мебели.

В декларации обязательно нужно указать ИНН и реквизиты банковского счета, на который необходимо перечислить рассчитанную компенсацию.

Заверить документы можно самостоятельно. Для этого каждую копированную страницу нужно подписать таким образом: написать «Копия верна», расписаться, указать фамилию и инициалы, поставить дату.

Алгоритм получения

Вернуть подоходный налог при покупке квартиры можно двумя путями: получение в инспекции и через своего работодателя.

Через инспекцию

Для получения компенсации налогов после покупки квартиры через налоговую инспекцию, необходимо:

Собрать все необходимые документы: справку о доходах за последний год или справки с нескольких мест работы, если это имело место, а также документы, подтверждающие владение недвижимостью.
Приложить дополнительные документы, представленные выше, при необходимости. Заверить копии у нотариуса или самостоятельно.
Заполнить декларацию и заявление на возврат – бланки получают непосредственно в инспекции, заявление прикладывается инспектором к делу.
Сдать документы в налоговую инспекцию удобным способом;
Дождаться ответа на проверку налоговой инспекции. Проверка по закону должна быть проведена в течение трех месяцев после подачи заявления. В течение десяти дней после невыездной проверки гражданин получает письменное уведомление о решении инспекции.
Подать документы можно лично или через почту. При личной подаче меньше риск того, что документы будут утеряны. По почте отправляют ценным письмом с описанием вложения.

Этот способ предпочтителен для тех, кому нужно сэкономить время и не хочется посещать налоговую службу. Запечатывать конверт не нужно, следует составить два экземпляра с описью документов в письме. Если какие-то документы не положены в письмо, отправить его заново можно будет только после проверки – через два или три месяца.

Важно отметить, что не всегда налоговая инспекция присылает утвердительный ответ. Иногда просто перечисляют деньги на счет налогоплательщика.

Через работодателя

Алгоритм несколько проще, но имеет свои особенности:

Справку о доходах сделает сам работодатель.
В налоговой инспекции нужно оформить декларацию и получить подтверждение права на выплату вычета.
С подтверждением обратиться к работодателю, который подготовит справку о доходах и направит ее в инспекцию.
Начиная со следующего месяца, с зарплаты не будет удерживаться налог в размере 13%.

Большинство граждан все же предпочитают оформлять документы через инспекцию. Если получение вычета на работе преимущественно, рекомендуется обращаться в начале года, чтобы не потерять вычет за несколько месяцев. Каждый год право на получение зарплаты без налогообложения нужно подтверждать таким же алгоритмом действий.

Заключение

Имущественный вычет позволяет гражданам возвращать средства, уплаченные в виде налогов при покупке недвижимости или ее оплате через целевой кредит. При правильном оформлении документации и своевременном обращении, получить вычет достаточно просто.