Зуп 2.5 новая форма 4 фсс. Новое в версии
Бухгалтерия предприятия базовая, редакция 2.0 - 2.0.49.6
1С: Упрощенка, редакция 2.0 - 2.0.49.6
1С: Предприниматель, редакция 2.0 - для Технологической платформы 8.2 - 2.0.49.6
Бухгалтерия предприятия КОРП - 2.0.49.6
Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 для Технологической платформы 8.2 - 2.0.49.6
Новое в версии:
В подсистеме "Регламентированная отчетность"
В состав форм регламентированной отчетности добавлены:
Расчет
по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное
социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с
материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных
случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по
расходам на выплату страхового обеспечения (Форма-4 ФСС РФ)
(утвержден приказом Минтруда России от 19.03.2013 № 107н);
Расчет применяется, начиная с отчета за полугодие 2013 года.
В соответствии со справочником соответствия кодов налоговых деклараций (расчетов)
(КНД)
кодам бюджетной классификации (КБК), используемых в налоговых
декларациях (расчетах) (утвержден приказом ФНС России от 28.05.2013 №
ММВ-7-6/189@), уточнены списки кодов
бюджетной классификации,
выдаваемые пользователю для выбора при заполнении соответствующих
показателей декларации по налогу на прибыль организаций при выполнении
соглашений о разделе продукции (в редакции приказа Минфина России от
07.04.2006 №55н).
Чтобы воспользоваться новой формой 4-ФСС необходимо поставить последние релизы, зайти в регламентированную отчетность:
Выбрать "Справочник отчетов" найти "Отчетность в фонды" и выбрать форму "4-ФСС"
И ОБЯЗАТЕЛЬНО
выбрать период 1 полугодие 2013г.
ТОЛЬКО В ЭТОМ СЛУЧАЕ, Вы получите НОВУЮ ФОРМУ 4-ФСС!
"1С: Зарплата и Управление Персоналом 8"
26.06.2013г. Актуальный релиз 2.5.69.2
Новое в версии
Учет доходов для целей исчисления НДФЛ
В соответствии с позицией ФНС, изложенной в письме от 27.03.2013 № ЕД-4-3/5209@ , уточнен учет доходов для целей исчисления НДФЛ.
В конфигурацию включена Форма-4 ФСС РФ в редакции приказа Минтруда России от 19 марта 2013 года № 107н. В отчете поддерживаются команды автоматического заполнения и расшифровки заполненных показателей.
Другие изменения
В конфигурацию включена новая форма справки о заработке для расчета пособий, утв. приказом Минтруда России от 30.04.2013 № 182н.
В
соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от
28.05.2013 № 444 "О переносе выходных дней в 2014 году" заполнен
производственный календарь на 2014 год.
Изменения в версии 2.5.69.2
Исправлены проблемы: при обновлении конфигурации (зависание обработки данных), при обновлении измененных конфигураций на версиях платформы 8.2.13 (и ранних), выгрузки файлов 4-ФСС.
24.06.2013 . Вышел релиз 2.5.69 .1
Зарплата и кадры бюджетного учреждения - 1.0.60.1
Зарплата и Управление Персоналом - 2.5.69.1
Зарплата и Управление Персоналом базовая - 2.5.69.1
Новое в версии:
Регламентированная отчетность
В конфигурацию включена Форма-4 ФСС РФ
в редакции приказа Минтруда России от 19 марта 2013 года № 107н. В отчете поддерживаются команды автоматического заполнения и расшифровки заполненных показателей.
Другие изменения
В конфигурацию включена новая форма справки о заработке для расчета пособий, утв. приказом Минтруда России от 30.04.2013 № 182н.
В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 28.05.2013 № 444 "О переносе выходных дней в 2014 году" заполнен производственный календарь на 2014 год.
Ну вот и наступила очередная отчетная компания. Особенность ее в том, что теперь уже все пользователи программы 1С:ЗУП 8 перешли на работу в программе новой редакции. В связи с этим мы решили обновить свою старую статью по заполнению регламентированной отчетности в ФСС и помочь вам разобраться с этим отчетом в новой программе.
Прежде всего проверьте, заполнены ли в программе реквизиты организации необходимые для заполнения этого отчета. Для этого откроем карточку организации в меню Настройка :
Проверяем корректность заполнения раздела о Фонде социального страхования:
В отчет суммы начисленных страховых взносов заполняются автоматически, но нам бы хотелось, чтобы сведения о перечисленных взносах: суммах, номерах платежных поручений и их датах тоже подставлялись в 4-ФСС автоматически. Для этого надо сделать на каждое платежное поручение специальный документ . Найти его можно в разделе Налоги и взносы :
Каждый факт перечисления взносов в ФСС фиксируем отдельным документом с указанием все реквизитов п/п:
После этого можно переходить к заполнению самого отчета. В разделе Отчетность и справки переходим в блок 1С-Отчетность:
Если отчет 4-ФСС в программе уже формировался, то при создании нового форму можно найти на закладке Избранное :
Если же в избранном отчета нет, то найдем его в общем списке всех отчетов:
Если вы в программе все ведете корректно, все реквизиты и документы заполнены правильно, то отчет будет заполнен автоматически. И обратите внимание в части уплаты страховых взносов тоже:
Т.е. если вы в течение квартала, каждый раз при перечислении взносов в бюджет не поленитесь и заполните документ Уплата страховых взносов в фонды
, то на заполнение отчета вы потратите пару минут.
Те, кто сдают отчетность прямо из программы, тут же нажимают на кнопочку Отправить
:
Ну и сразу же в течение 2-3 минут мы получаем протокол от ФСС о сдаче отчетности, о чем нам программа тут же и сообщает.
Эх, люблю 4-ФСС. Все бы отчеты были такие. Хотя конечно есть еще проще форма. Например, СЗВ-М, но это уже совсем другая история.
В общем списке отчетов информация о сданных или не сданных формах тоже очень информативна и всегда под рукой, прямо в программе:
Эх, было бы все в бухгалтерской жизни так просто…
Вот и все, что я хотела вам рассказать о заполнении 4-ФСС в программе 1С:ЗУП. Если остались какие-то вопросы - пишите. По возможности постараюсь ответить, но сами понимаете: сейчас началась горячая пора.
И я этому очень рад. В сегодняшнем материале разберем изменения в бланке формы 4 ФСС в 2014 году. Их не так уж и много, поэтому статье будет не очень большая. В программном продукте 1С Зарплата и Управление Персоналом изменения этой формы были внесены в релизе 2.5.79 от 24 марта 2014 года. Напомню, что на сайте уже опубликованы два материала, посвященные этому обновлению:
Новый бланк формы 4 ФСС 2014
✅
✅
✅
Итак, приказом Минтруда № 94 от 11 февраля 2014 года была утверждена новая форма 4 ФСС . Новый отчет появился в релизе 2.5.79. Подготовка отчета, как и раньше, осуществляется в сервисе регламентированной отчетности (Расчет зарплаты по организациям -> Отчеты -> Регламентированные отчеты). Давайте подробнее рассмотрим те страницы отчета, где произошли изменения.
На титульном листе теперь не будет поля «Код по ОКАТО».
В таблице 3 раздела 1 появилась новая строка номер 8 «Сумма выплат и вознаграждений, производимых лицам индивидуальными предпринимателями, применяющими патентную систему налогообложения…». Эта строка заполняется итоговыми данными в результате ручного заполнения таблицы 4.5 раздела 1.
✅ Семинар «Лайфхаки по 1C ЗУП 3.1»
Разбор 15-ти лайфхаков по учету в 1с зуп 3.1:
✅ ЧЕК-ЛИСТ по проверке расчета зарплаты в 1С ЗУП 3.1
ВИДЕО - ежемесячная самостоятельная проверка учета:
✅ Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1
Пошаговая инструкция для начинающих:
Собственно в разделе 1 добавлена таблица 4.5 «Сведения, необходимые для применения пониженного тарифа страховых взносов плательщиками, указанными в п. 14 ч. 1 ФЗ № 212». Эта таблица заполняется вручную и влияет на данные в таблице 3 в строке №8.
В таблице 6 раздела 1 появилась служебный переключатель «Установлена льгота 60% (п.2 ст. ФЗ № 179 от 22.12.2005)». Если организация использует льготный тариф организации инвалидов, то флаг устанавливается автоматически. В печатной форме не отражается, а используется для создания файла выгрузки.
На этом собственно всё непосредственно про изменения в бланке 4 ФСС.
✅ Семинар «Лайфхаки по 1C ЗУП 3.1»
Разбор 15-ти лайфхаков по учету в 1с зуп 3.1:
✅ ЧЕК-ЛИСТ по проверке расчета зарплаты в 1С ЗУП 3.1
ВИДЕО - ежемесячная самостоятельная проверка учета:
✅ Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1
Пошаговая инструкция для начинающих:
При подготовке материала заметил кнопочку «Перейти к» в сервисе подготовки регламентированной отчетности. Не знаю, может быть, её уже давно добавили, но я заметил её только сегодня. Она может оказаться полезна, поскольку не все разделы отчета умещаются в экран и позволит быстро перейти к нужной таблице.
| На этом сегодня всё. Чтобы быть в курсе о выходе новых статей блога через e-mail или вступайте в наши группы в социальных сетях, где все статьи также регулярно публикуются: |
Для примера возьмем организацию с основным налогообложением, где
- тариф ФСС – 2.9%,
- есть иностранные работники,
- есть начисления за счет ФСС, в том числе выплаты из федерального бюджета,
- имеются начисления за счет ФСС по несчастным случаям,
- имеются договоры гражданско-правового характера.
Создаем новую форму 4 – ФСС, используя кнопку «заполнить». После того как расчет заполнен в 1С 8.2 для кадров 2.5 необходимо заполнить шифр страхователя. Выбираем:
- Шифр 071 как плательщики взносов по основному тарифу.
- Вторая часть шифра характеризует систему налогообложения. Из нашего примера организация уплачивает ЕНВД по нескольким видам деятельности, устанавливаем шифр -02.
- В третьей части шифра выбираем код 00 в качестве иных страхователей:
Среднесписочная численность работников для ФСС
Что касается расчета среднесписочной численности, то в зарплатных программах 1С можно получить расшифровку. В 1С ЗУП 2.5 из кадрового учета можно взять отчет «средняя численность сотрудников», в котором можно получить расшифровку по месяцам квартала, по сотрудникам и проверить вплоть до календарной даты, сколько было засчитано в среднесписочную численность:
По нашему примеру среднесписочная численность рассчиталась автоматически:
Отчет «Анализ начислений сотрудникам организации»
Так как в 1С 8.2 по учету зарплаты 2.5 начисление зарплаты это одна операция, а начисление взносов – это другая операция, отдельный документ, то необходимо проверить, что со всего, что было начислено сотрудникам, было взято во внимание при расчете взносов. Для этого всегда в 1С 8.2 перед формированием отчетности по взносам формируется отчет «Анализ начислений сотрудникам организации»:
Необходимо сверить до второго уровня группировок. То, что начислено, должно быть равно тому, что учтено в расчете страховых взносов. Если есть расхождение, значит, сотруднику что-то было начислено, а взносы посчитать с начисления забыли. В случае наличия расхождения необходимо доначислять взносы либо пересчитывать:
Отчет «анализ начисленных налогов и взносов»
Далее необходимо проверить, как программа 1С ЗУП 2.5 в Таблице 3 сформировала общую сумму для формирования страховых взносов. Для этого формируется отчет «анализ начисленных налогов и взносов». Выбираем налоги и взносы, затем анализ начисленных налогов и взносов:
В 1С 8.2 ЗУП 2.5, этот отчет очень удобный, если сделать в нем соответствующие настройки. Вариант настроек для отчета «Анализ начисленных налогов и взносов» рассмотрен на семинаре . С помощью данного отчета можно проверить Таблицы 3 и 6 формы 4-ФСС, базу взносов ФСС и базу взносов ФСС НС, где видны наглядные отличия и на какую сумму идет расхождение:
4 ФСС – Таблица 3
Переходим к анализу базы ФСС в Таблице 3. В нашем примере итоговые суммы начислений из отчета «Анализ начислений работникам организации» и отчета «Анализ начисленных налогов и взносов» совпадают (1 206 037,63 рублей). Далее данная сумма идет в Таблицу 3 строку 1, формы 4 – ФСС:
Дальше в отчете «Анализ начисленных налогов и взносов» смотрим то, что не облагается ФСС. Ниже в этом отчете есть расшифровка по видам начислений. Не облагается оплата больничных листов, пособие до полутора лет и оплата по договорам подряда. Кроме того, в нашем примере сотруднику начислялась материальная помощь, которая частично облагается взносами. Было начислено 5000 рублей, из них 4000 это необлагаемая часть, скидка к доходам. Получаем сумму итого, которая не облагается ФСС:
В строчке 8 Таблицы 3 формируется итоговая сумма для формирования взносов по временно-пребывающим иностранным гражданам. В отчете «Анализ начисленных налогов и взносов» также настроен анализ базы для иностранных граждан, по которым идет тариф 1.8%:
Данные из отчета должны быть равны строке 8 Таблицы 3 формы 4-ФСС. Все верно:
4 ФСС – Таблица 6
В нашем примере по строке 1 Таблицы 3 всего начислено выплат по организации 1 206 037,63 рублей. Следует обратить внимание, что по строчке 1 Таблицы 6 расчета 4-ФСС сформирована программой 1С 8.2 другая сумма выплат:
Может быть три причины расхождения базы ФСС и ФСС НС:
- Превышение предельной величины (будет отличаться база, будет больше на сумму предельной величины). По нашему примеру этого не было.
- Иностранцы, за которых взносы ФСС не уплачиваются, а ФСС НС уплачиваются. В нашем примере таких иностранцев нет.
- Выплаты по договорам подряда. В нашем примере такие выплаты есть. Данные выплаты попадают в Таблицу 3, а в Таблицу 6 не попадают. Поэтому возникла разница в 10 000 рублей по строке 1 Таблицы 6:
В графе 2 Таблицы 6, сумма, выплаченная по договорам ГПХ также не указывается:
поэтому относительно Таблицы 3 в строчке 2 будет разница на 10 000 рублей:
В графе 3 Таблицы 6 полученную сумму для начисления взносов ФСС можно сверить с данными из отчета «Анализ начисленных налогов и взносов»:
По нашему примеру итоговые суммы совпадают:
Отдельно нужно показать сумму выплат работающим инвалидам по строчке 4 Таблицы 6. В отчете «Анализ начисленных налогов и взносов» настроена отдельная Табличка – «анализ базы по инвалидам». Напомним, что вариант настроек для отчета «Анализ начисленных налогов и взносов» рассмотрен на семинаре . Необходимо проверить облагаемую базу ФСС НС из отчета, с данными в форме 4-ФСС:
Численность работающих инвалидов в 1С ЗУП 2.5 заполняется автоматически, а численность работников занятых с вредными или опасными факторами, заполняется вручную, при необходимости:
4 ФСС -Таблица 1
После проверки базы для начисления взносов, необходимо сверить стразовые взносы в Таблице 1 и Таблице 7 формы 4-ФСС.
По строке 2 Таблицы 1 начисленные взносы проверяются по отчету «Анализ начисленных налогов и взносов», где можно использовать вариант – анализ взносов ФСС. С помощью соответствующих настроек в отчете можно вывести отдельно базу взносов с обычным тарифом и тарифу для временно-пребывающих иностранных граждан. Итоговую сумму в отчете необходимо сверить с данными из поля 2 Таблицы 1 расчета 4-ФСС:
В нашем примере данные совпадают:
Особенности заполнения строки 15 Таблицы 1 формы 4-ФСС в 1С ЗУП 2.5
Расходы на цели обязательного социального страхования – это начисленные пособия. При формировании 4 – ФСС в 1С 8.2 ЗУП 2.5 есть особенность, что в графу 15 Таблицы 1 не всегда пособия попадают. Это объясняется тем, что в 15 строчку попадают пособия, которые в 1С учтены при расчете страховых взносов ФСС и попали на закладку “пособия по социальным страхованиям” и закладку “пособия по уходу за ребенком”.
Например, в течение месяца начисляются пособия, а в конце месяца при расчете взносов подводятся итоги по взносам, которые автоматически при заполнении документа должны попасть на закладку:
Часто бывает так, что после закрытия месяца, приходит работник с больничным листом и просит, чтобы его начислили в зарплату. Соглашаемся и доначисляем больничный лист (он взносами не облагается), а взносы в программе 1С ЗУП 2.5 пересчитать забываем, соответственно больничный лист в форму 4 – ФСС не попадает. Будьте внимательны, данную ошибку можно увидеть, если просчитать по своду, сколько начислено по видам начисления пособий либо по счету 69.01 в бухгалтерском учете.
4 ФСС – Таблица 2 и Таблица 4
Так как есть выплаты на цели обязательного страхования, автоматически заполняется Таблица 2 формы 4-ФСС:
Таблицы 4 – 4.3 не формируются, потому что в нашем примере не применяется пониженный тариф.
4-ФСС – Таблица 5
Таблица 5 в программе 1С ЗУП 2.5 заполнилась автоматически. В нашем примере организация выплачивала пособие гражданину, пострадавшему в аварии на Чернобыльской АС. Пособие выплачивалось в размере 100% вне зависимости от стажа. По стажу сумма пособия получилась меньше, поэтому дельта отразилась в Таблице 5 как расходы за счет федерального бюджета:
4 ФСС – Таблица 7
Таблица 7 взносы ФСС НС можно проверить по отчету «Анализ начисленных налогов и взносов» варианту «взносы ФСС НС и ПЗ», где сумма должна сойтись со второй строчкой Таблицы 7:
В нашем примере данные совпадают.
