Лечение зубов, к счастью, уже давно не ассоциируется с жутким жужжанием бура, болью и прочими сопутствующими неприятностями. Современное оборудование и профессионализм врачей превратил поход к стоматологу в обычную рутину: пришел, сел в кресло, обезболили, полечили. Красота! Единственное, что с каждым годом огорчает все больше и больше – это счета, которые нам приходится оплачивать за это обязательное мероприятие.

На радость российским налогоплательщикам существует налоговый вычет за лечение зубов. Социальный вычет за лечение предусматривает любые расходы на оплату услуг медицинского учреждения, туда же входят и расходы на услуги стоматолога.

Главное условие: для того чтобы получить вычет, необходимо иметь официальный доход и платить НДФЛ (налог на доходы физических лиц) по ставке 13%.

Зарегистрируйтесь в Личном кабинете онлайн-сервиса НДФЛка.ру и получите ответы на все вопросы по возврату налога за лечение зубов

Сколько можно вернуть денег за лечение зубов

Максимальная сумма социального налогового вычета 120 тыс. рублей. Это значит, что на ваш счет возвращается до 15,6 тыс. рублей (13% х 120 тыс. рублей).

В ноябре 2017 года Сергей Н. потратил на протезирование зубов 75 тыс. рублей. За 2017 год он заработал 650 тыс. рублей и выплатил в бюджет 84,5 тыс. рублей НДФЛ. На какую сумму возврата может рассчитывать Сергей? В 2018 Сергей имеет право подать декларацию на вычет и вернуть 9,75 тыс. рублей (13% х 75 тыс. рублей).

Декларация 3-НДФЛ подается в следующем году после оплаты услуги. В нашем примере Сергей лечился в 2017 году. Это значит, что за налоговым вычетом он может обратиться в налоговую инспекцию в 2018, 2019 или 2020 году.

Условия получения налогового вычета за лечение зубов

• Лечебное учреждение должно иметь лицензию.
• Вы должны сохранить все платежные документы, которые могут подтвердить расходы на лечение и приобретение медикаментов.
• За лечение платили лично вы, а не ваш работодатель. Если же стоматологию оплатила организация, такие расходы не считаются вашими личными тратами.
• Вычет предоставляется только по доходам, облагаемым НДФЛ по ставке 13%. Доходы по ставкам 9% и 35% при предоставлении вычета не учитываются. Кроме того на возврат налога за лечение зубов не имеют право индивидуальные предприниматели на УСН или с оплатой ЕНВД.

К стоматологическим услугам относится и установка брекетов. Если вы оплатили брекеты себе или своему ребенку, то вправе учесть эти расходы при подаче декларации 3-НДФЛ и получить на свой счет 13% от затрат. Помните про максимальную сумму! За один календарный год вы можете вернуть не более 15,6 тыс. рублей. Это 13% от разрешенной суммы вычета в 120 тыс. рублей.

Документы для получения налогового вычета за лечение зубов

Обратитесь в онлайн-сервис НДФДка.ру! Личный налоговый эксперт проверит все ваши документы на вычет за лечение зубов, поможет составить декларацию 3-НДФЛ и даже отправит ее в вашу налоговую инспекцию!

Как заверить документы

Копии не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.

В России существует механизм, позволяющий вернуть часть потраченных денег на лечение зубов, их имплантацию и протезирование. Налоговый вычет – это процедура, которая позволяет россиянам получить обратно сумму уплаченного ими подоходного налога при покупке недвижимости, обучении, и в том числе лечении зубов. Возмещение подоходного налога может быть произведено не позднее трех лет с момента лечения.

Условия возврата налогового вычета для граждан России

• Вы официально трудоустроены, являетесь налогоплательщиком, и ваши доходы облагаются НДФЛ по ставке 13%.
• Лечение было пройдено в медицинских учреждениях Российской Федерации, имеющих лицензии на осуществление медицинской деятельности, установленные законодательством РФ (для жителей Крыма и Севастополя в 2017 году предусмотрено исключение – медучреждениям разрешено наличие украинской лицензии).
• Официально безработные россияне, неработающие предыдущие три года пенсионеры, граждане, осуществляющие выплаты по ЕНВД и по упрощенному принципу – не могут претендовать на вычет .

О каких стоматологических процедурах идет речь

• Эндопротезирование;
• патологические аномалии;
• лечение наследственных заболеваний комбинированными методами;
• терапевтические процедуры по лечению соединительных тканей;
• процедуры по восстановлению пораженных костных тканей;
• установка зубных протезов и имплантов.

Налоговый вычет не полагается при процедурах эстетического характера – замена здоровых зубов и их отбеливание.

На какую сумму можете рассчитывать

Максимальная сумма лечения, от которой вам вернут 13 %, составляет 120 000 рублей. Таким образом, на руки вы получите 15 600 рублей (13 % от 120 тысяч). Не забывайте, что государство не вернет вам больше суммы налога, чем вы заплатили за год. Имейте в виду, что остаток денег, превышающий 120 000 рублей, сгорает. Исключение: Дорогостоящие услуги (реплантация, имплантация, установка металлоконструкций), не имеют максимального ограничения по сумме. В этом случае вы можете рассчитывать на возврат 13% от любой потраченной суммы.

За кого из своих близких вы можете получить налоговый вычет на лечение зубов:

• супруга (или супруг);
• родителей;
• детей, в возрасте до 18 лет, в том числе усыновленных.

В этом случае договоры с лечебными учреждениями и платежные документы оформляются на человека, который оплачивает лечение и планирует получить по нему вычет. Помните, что при оплате за несколько человек возврат рассчитывается с общей суммы затрат.

Список документов для возврата налога:

• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ в двух экземплярах (электронный бланк на сайте ФНС России);
• документ с места работы;
• копии удостоверения личности;
• заявление на получение налогового вычета с определением реквизитов для пополнения банковского счета;
• копия договора с медицинским учреждением со всеми приложениями и дополнительными соглашениями;
• копии действующих лицензий медицинского учреждения;
• квитанция об оплате по утвержденной форме об оплате медицинских услуг, выданная ИП или стоматологической организацией;
• если вычет предоставляется за детей, родителей или супруга, прилагается копия свидетельства о рождении или заключении брака;
• заверенную нотариусом доверенность, при представлении интересов членов семьи.

Хотя представленный перечень документов является полным, для исключения возможных разногласий с работниками Налоговой Инспекции желательно приложить такие документы.

20.01.17 682 234 0

Как вернуть деньги за лечение

Инструкция для тех, кто лечился в платной клинике

Я ненавижу лечиться в государственных поликлиниках.

Мне проще заплатить, чем стоять в очередях к уставшей бабушке-врачу. Поэтому при любом заболевании я иду в платную клинику.

В 2015 году я потратила 18 800 Р на диагностику, консультации и процедуры. В 2016 году я оформила налоговый вычет на лечение и вернула 2500 Р . Расскажу, как сделать так же.

Екатерина Кондратьева

получила налоговый вычет за лечение

Что такое налоговый вычет на лечение

Налоговый вычет - это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ , если вы делаете что-то полезное для государства. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.

Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.

Операции, в том числе пластические, ЭКО , лечение тяжелых заболеваний, относятся к категории дорогостоящего лечения. За них получают другой вычет, но об этом в следующий раз.

Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не сделают.

Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, - 120 000 Р . Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.

Кто может получить вычет

Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ , вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.

Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.

На кого оформлен договор на лечение - значения не имеет. Но платежный документ должен быть оформлен на того, кто будет получать вычет.

Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы - только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере - дочери.

Сколько денег вернут

Сумма вычета зависит от размера вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год. Посмотрим на примере:

Василий работает менеджером и получает 40 000 Р в месяц. За год он заработал 480 000 Р .

В 2015 году он потратил на лечение 80 000 Р . Василий собрал документы и подал заявление на налоговый вычет.

После подачи заявления налоговая вычтет сумму лечения из дохода Василия за год и пересчитает его НДФЛ : (480 000 − 80 000) × 0,13 = 52 000 Р .

Получается, что Василий должен был заплатить 52 000 Р , а по факту заплатил 62 400 Р . Налоговая вернет ему переплату: 62 400 − 52 000 = 10 400 Р .

Вычет можно оформить в течение трех лет, следующих за годом оплаты лечения. В 2017 году можно получить вычет за лечение в 2016, 2015 и 2014 годах. Число и месяц не имеют значения.

Как это работает

Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники. Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.

После того как декларацию одобрят, надо написать заявление на возврат денег. По закону через месяц после подачи заявления налоговая должна перечислить деньги на ваш счет.

Рассказываем не только про вычеты, но и про то, как не переплачивать за лечение, уберечь деньги от мошенников, больше зарабатывать и рационально тратить.

Подпишитесь на Т-Ж ВКонтакте, чтобы не пропустить статьи

Можно делать всё постепенно. Я никуда не торопилась и готовила документы около трех месяцев.

Соберите чеки и договоры на лечение

В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек. Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения. Прикрепите чек к договору скрепкой или степлером. Потом замучаетесь искать, к какому договору какой чек.

Получите справку из клиники

Подойдите в регистратуру или бухгалтерию и попросите справку для налоговой. Предъявите паспорт, ИНН , договор с клиникой, все чеки.

Некоторые клиники не требуют чеки. Они берут сведения об оказанных услугах из своей базы данных. Но так делают не все. Я потеряла несколько чеков, и девушка на ресепшене не включила их в сумму справки.

Если вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на ваше имя.

В клинике, которую я посещала, справку делают максимум за 5-7 дней. Я пришла в безлюдное время, поэтому мне сделали справку за полчаса.

Если вы сомневаетесь, что справка оформлена правильно, - проверьте, соответствует ли она инструкции Минздрава. Обычно такой проблемы не возникает. Если у клиники есть лицензия, она обязана выдать правильно оформленную справку.

Вместе со справкой вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет. Копия лицензии остается у вас, ее не нужно отправлять в налоговую инспекцию.

Подготовьте документы для декларации

Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или свидетельства о рождении.

На сайте налоговой принимают файлы формата .txt, .doc, .docx,
.pdf, .gif, .bmp, .jpg, .jpeg,
.png, .tif, .tiff, .zip, .7z, .rar,
.arj, .xls, .xlsx

Возьмите справку 2-НДФЛ в бухгалтерии на работе. Данные из этой справки понадобятся для заполнения декларации. Ее сканировать не нужно.

Подайте документы в налоговую

Документы можно подать тремя способами:

1. лично в ближайшей налоговой;
2. по почте заказным письмом;
3. на сайте nalog.ru .

Первые два способа мне не подошли: я не хотела стоять в очередях. Потратила вечер и подала документы на сайте.

Как подать документы на вычет на сайте налоговой

Подать документы в налоговую несложно. Общая логика такая: заполнить персональные данные, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию из шести шагов.

1. Заходим в личный кабинет налогоплательщика и выбираем раздел «Налог на доходы ФЛ » → НДФЛ .

2. Заполняем паспортные данные. Если вы указали ИНН , то дату, место рождения, паспортные данные и гражданство можно не заполнять.

3. Указываем работодателя и доход. Здесь вам понадобится справка 2-НДФЛ . В первом пункте справки указана информация о работодателе (ИНН , КПП и ОКТМО ).

4. Выбираем вычет, который хотим получить. Вычет на лечение находится в группе «Социальные налоговые вычеты». Вводим сумму, которую потратили, в окно «Расходы на лечение».

Обратите внимание: расходы на лечение и расходы на дорогостоящее лечение - это разные вещи. Мы говорим только о вычете на лечение.

5. Проверяем цифры и нажимаем красную кнопку «Сформировать файл для отправки».

6. Добавляем отсканированные справки и договоры. Подписываем электронной подписью и нажимаем «Подписать и направить». Если у вас нет электронной подписи, оформите ее в личном кабинете в разделе «Профиль» → «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи».

Всё, вы отправили декларацию в налоговую инспекцию. Инспектор обязан ее проверить в течение трех месяцев. Уведомлений о проверке декларации нет, поэтому я проверяла личный кабинет раз в месяц.

Через полтора месяца мою декларацию одобрили.

Подайте заявление на возврат денег

Даже если вашу декларацию одобрили, без заявления деньги не вернут. Снова идем на сайт ФНС :

В заявлении ФИО , паспортные данные загрузятся автоматически. Вам нужно ввести реквизиты счёта, куда вы хотите получить деньги.

Реквизиты смотрите в личном кабинете на сайте банка. В Тинькофф-банке зайдите в личный кабинет на вкладку «О счете»:

После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца. Об этом вы получите сообщение из банка.

Запомнить

1. Налоговый вычет вернут, если вы оплачивали собственное лечение или лечение родителей, супруга, ребенка до 18 лет.
2. Подать заявление на вычет можно в течение трех лет после года, в котором оплатили лечение.
3. Для получения вычета сохраните чеки и договоры. Попросите в клинике справку для налоговой, а на работе - справку 2-НДФЛ .
4. Отсканируйте документы и подайте заявление на сайте налоговой. После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца.

Каждому работающему гражданину, получающему заработную плату, с которой ежемесячно удерживается 13% НДФЛ, можно претендовать на возврат подоходного налога за лечение зубов.

В каких случаях разрешен стоматологический вычет

Согласно постановлению Правительства РФ N№ 201 для возврата налогоплательщику налога за лечение зубов должны быть соблюдены следующие требования:

1. С зарплаты гражданина происходит отчисление в размере 13%.
2. Полученная услуга входит в числоно рмативных актов.
3. Налогоплательщик оплатил самостоятельно всю сумму услуги.

На получение компенсации в виде возврата налога на лечение зубов не могут рассчитывать:

• неработающие пенсионеры;
• официально безработные граждане;
• индивидуальные предприниматели с регистрацией по упрощенной системе.

Если предусмотрен возврат за лечение зубов у ребенка, не достигшего совершеннолетия, в этом случае он должен быть родным или находиться под законной опекой налогоплательщика.

Как определить сумму вычета

Лечение зубов в большинстве случаев дорогостоящая услуга, поэтому денежный вопрос для многих актуален. Законом предусматривается лимит в сумме 15 600 рублей, что составляет 13% от 120 тыс. руб.

Согласно этим данным, потраченные деньги на услуги стоматологии, превышающие максимальную сумму, возврату не подлежат. Также нужно учитывать, если за помощью к стоматологам обратились не только вы, но и родственники, эти расходы будут суммированы, а расчет возврата будет производиться с общей суммы.

Например: Иванов И. И. потратил на визиты к стоматологу 80 тыс. руб. Через неделю лечение зубов понадобилось его жене, сумма которого составила 70 тыс. рублей. В результате сумма, потраченная на лечение, составила 150 тыс. рублей. Так как максимальная сумма, с которой разрешено производить возврат составляет 120 тыс. руб., то компенсация с потраченных денег будет возвращена в виде 13%, т. е. 15 600 рублей.

Но есть и еще одно ограничение – сумма заработной платы, точнее подоходный налог, который удерживается с нее. Вернуть больше суммы удерживаемой с зарплаты получить нереально.

Пример: каждый месяц с Иванова И. И. высчитывают подоходный налог в сумме 800 рублей. За год (800 × 12) с него удерживают 9 600 руб. Если бы он в точно такой же ситуации он потратил 150 000 рублей, то сумма возврата была бы равна подоходному налогу, выплаченному в течение года – 9 600 рублей, что на 6 тыс. рублей меньше максимально возможной суммы.

Но, кроме обычного лечения, лимит суммы возврата которого определен как 120 000 руб., существует и дорогостоящее лечение.

Следовательно, если медицинская услуга попадает в этот список, то 13% НДФЛ может производиться от полной стоимости, уплаченной за услугу.

Как рассчитывается вычет с протезирования и имплантации зубов

Имплантация и протезирование зубов – наиболее дорогостоящие услуги в стоматологии, поэтому многим интересно, можно ли получить за них компенсацию.

Протезирование зубов не считается дорогостоящей процедурой, поэтому лимит в 15 600 рублей на нее не распространяется. А имплантация зубов приравнивается к дорогостоящему лечению, на которое ограничение не действует.

Например: Иванов И. И. оплатил имплантацию зубов, на сумму в 14 000 руб. В качестве вычета он может получить (14 тыс. × 13%) с полной стоимости услуги, поскольку она является дорогостоящей 18 200 рублей.

Виды вычета

В некоторых ситуация приходится пользоваться услугами стоматологов, которые одновременно попадают под дорогостоящий и обычный вид. В этом случае можно получить вычет сразу по двум видам:

• 13% от всей суммы дорогостоящей услуги;
• 13% от суммы обычной стоматологической услуги.

В такой ситуации возврат подоходного налога может ограничиваться только суммой уплаченного НДФЛ за год.

Оформление вычета на лечение зубов

В первую очередь необходимо собрать документы:

1. Налоговая декларация форма НДФЛ № 3.
2. Справка о доходах форма НДФЛ № 2.
3. Копия страниц паспорта: главная и прописка.
4. Заявление на возврат налогового остатка с номером расчетного счета для перевода средств.
5. Копия соглашения с медицинским учреждением.
6. Копия лицензии стоматологического кабинета.
7. Чеки либо их копии на предоставление услуг.

Правом пользоваться различными льготами и вычетами в нашей стране наделены не только незащищенные группы населения, как может показаться обывателю, но и в том числе работающие граждане. Так, налоговый вычет за лечение зубов можете получить и вы – правда, при соблюдении определенных условий и процедур. Как забрать у государства немного денег – читайте в нашей статье.

Основания для получения

Для того, чтобы понимать механизмы работы льготы, на которую вы претендуете в ситуации получения налогового вычета за лечение и протезирование зубов, нужно разобраться с основными понятиями. Ключевое – это термин социальный налоговый вычет.

Нам нужно внимательнее изучить налогового кодекса Российской Федерации. В ней разъясняется, кто имеет право на получение вычетов при определении размера налоговой базы.

Фактически, налоговый вычет за лечение зубов – это сокращение налоговой базы. Но так как за работающих граждан налоги платят работодатели, то налоговый вычет превращается в получении от государства дополнительных денег. Сейчас ставка на налоги на доходы физических лиц – 13% от зарплаты. Именно эти деньги, попавшие от работодателя в налоговую, можно вернуть.

Получить налоговый вычет на лечение зубов могут работающие граждане. Безработные или предприниматели на упрощенной налоговой ставке рассчитывать на вычет не могут.

Есть ограничения по вычетам, которые накладывает закон:

• В год нельзя вернуть более 120 тыс. рублей
• Налогов, перечисленных работодателем по ставке 13% по статье НДФЛ, должно хватить на выплату вычетов.

Это можно расшифровать так – если вы лечили зубы и потратили 250 тыс. рублей, то по закону вы можете вернуть только 120 тыс. Но если работодатель в этом году перечислил на вас только 60 тыс. рублей налогов, то и вернуть получить только 60 тыс. рублей, несмотря на право получить 120 тысяч рублей.

Виды услуг

Налоговый вычет на стоматологические услуги получить можно, с этим мы определились. Но что такое стоматологические услуги? Какие входят в перечень под вычет, какие нет? Уточняем, какими нормативными документами регулируются эти вопросы.

Чаще всего люди получают налоговый вычеты на лечение и протезирование зубов за следующие траты:

• Установка имплантатов
• Формирование брекетов мостов
• Лечение кариеса
• Удаление зубов, в том числе зубов мудрости
• Восстановление разрушенных зубов
• Услуги по протезированию зубов

По закону

Правительство озаботилось этим вопросом и разработало целое постановление № 201 , в котором на целых 35 листах опубликовало перечень медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения, включая список лекарственных препаратов, за траты на которые можно получить налоговый вычет за лечение зубов. Из не перечисленных выше видов в список по нашей теме можно включить также:

• Реплантация зубов
• Установка металлокерамических конструкций (коронки и мосты)

Больше 120 тысяч

Подтвердить свое право на вычет за протезирование зубов можно с помощью письма правительства от 25 декабря 2006 года (смотрим приложения к опубликованному постановление №201). Но при этом ведомство добавило полномочия распространять те или иные услуги к особой категории социальных вычетов министерству здравоохранения и социального развития Российской Федерации. А уже оно в своем письме отнесло протезирование к особому виду услуг по коду 2.


Фактически это означает, что за услуги, перечисленные в постановлении правительства, вы будете ограничены суммой вычета в 120 тысяч рублей. А вот за протезирование зубов ограничения нет. Главное требование – чтобы стоматологическая клиника имела лицензию и подтвердила, что услуги, оказанные вам, можно отнести к услугам с кодом №2. Оспорить решение медицинского учреждения не получится. Но вы всегда можете при необходимости подать .

Отказ

Есть ситуации, когда вы получите отказ на возврат денег за лечение зубов через налоговую. На самом деле их немного, но часть – достаточно популярны.

• У вас нет доходов по ставке 13% — здесь придется уточнять у работодателя, какой именно налог он за вас платит. Обычно бывает именно НДФЛ, но ситуации бывают разные. Так, сейчас некоторые компании нанимают работников по договорам подряда. Некоторые предлагают сделать ИП. Изучите ситуацию
• Медицинская организация не имеет лицензии. Это может стать неприятной неожиданностью – вы собираете документы, приходите в налоговую и выясняется, что вычет вы получить не можете, потому что во время вашего лечения у учреждения была просрочена лицензия. Да, такие ситуации можно часто встретить
• Лечение произведено за счет фонда обязательного медицинского страхования. Пытаться получить налоговый вычет за лечение зубов, когда вы не потратили на это деньги – плохая идея. Если попытаетесь, то власти могут расценить это как попытку мошенничества, и ничем хорошим это не закончится
• Лечение происходило не в нашей стране. Если вы лечили зубы на отдыхе в другой стране, возместить расходы с помощью налогового вычета не получится

Кто имеет право?

Вы можете получить налоговый вычет за лечение зубов не только за себя, но и за других людей:

• За родителей, если докажите, что именно вы потратились на их лечение
• За детей, в том числе и усыновленных или взятых на попечение, при наличии соответствующих документов
• За супругу или супруга

Кроме основной категории работающих граждан, есть еще несколько групп лиц, которые могут получить вычет за стоматологические услуги. Здесь речь пойдет не о вычете за счет налога на доходы физических лиц, а о других вариантах получения компенсации.

Инвалид

Можно получить налоговый вычет за лечение зубов инвалиду? Разумеется, да. С помощью Постановления Правительства РФ № 290 . В этом документе есть особые категории граждан, которые могут получить компенсации за лечение, в том числе из фондов различных организаций. В этом случае речь идет о Фонде обязательного медицинского страхования. Схема получения денег выглядит так:

• Инвалид лечит зубы и получает направление на покупку лекарств или дорогостоящую процедуру
• Если он работает, то вычет получается по стандартным правилам налоговой инспекции.
• Если нет, то ему нужно взять документы в медицинском учреждении о том, что он потратил на лечение собственные средства
• В Фонде ему могут рассчитать до 50% возврата денег за купленные лекарства на лечение зубов, либо сделать полное возмещение. Все зависит от конкретной ситуации

Уточнить информацию по поводу размера возмещения средств инвалиду лучше всего либо в территориальном отделении Фонда, либо в страховой компании, от которой у вас полис обязательного медстрахования. Либо уточнить информацию в органах социальной защиты, к которым прикреплен инвалид во время действия этого статуса.

Пенсионер

Чтобы разобраться, как вернуть деньги за лечение зубов пенсионеру, нужно внимательно прочитать ст.№ 219 Налогового Кодекса РФ. Если коротко – то пенсионер может рассчитывать на дополнительные деньги за счет Пенсионного фонда РФ.

• Необходимо собрать все чеки за приобретенные лекарства и выполненные медицинские процедуры
• Добиться от врача так называемого направления на лечение – это бумага, написанная врачом на официальном бланке медицинского учреждения, в которой говорится о необходимости выполнить те или иные действия. Можно получить как у районного терапевта, так и у главврача той клинике, где выполнялось лечение зубов.
• Обратиться в ПФР, где уже на их бланке написать просьбу компенсировать расходы и сделать возврат денег за лечение зубов

Ребенок

Несмотря на право гражданина получить возврат налога за лечение зубов, можно взять еще немного денег у государства. Так, если вы думаете как вернуть деньги за лечение зубов ребенка, которому еще не исполнилось три года, то самое время обратиться в постановление правительства №890. В нем вы найдете список лекарств, в том числе и тех, которые покупаются для стоматологических услуг. Расходы на эти лекарства подлежат компенсации.

• Вам нужно внимательно изучить региональное законодательство – ежегодно в каждом субъекте страны принимаются местные перечни лекарств, на возмещение расходов за которые выделяются деньги областных бюджетов. Регионы самостоятельно выбирают сумму, поэтому нужно обратиться в местное министерство здравоохранения.
• Уточнив эту информацию, изучите список лекарств, которые нужно купить ребенка для самого лечения и восстановление после него.
• Возьмите у врача рецепты и направляйтесь в аптеку, которая участвует в областной лекарственной программе – уточните эту информацию в министерстве здравоохранения или министерстве социальной защиты или развития
• Получите отметку в аптеке или о том, что вы купили нужные лекарства, или о том, что их там нет, поэтому пришлось покупать в другой аптеке
• Соберите все чеки и документы и направляйтесь в фонд медстрахования. Пишите заявление по их форме и получайте частичный вычет за лечение зубов

Как получить?

Процесс возврата денег через налоговую достаточно сложен. Будет бюрократия, сложные заполнения заявлений на вычет за лечение зубов и возможные проблемы. Рассказываем простой алгоритм получения.

Расчет

Сначала нужно понять, сколько денег в целом можно получить за возврат налога за лечение зубов в 2019 году. Это достаточно просто. Давайте рассмотрим на примерах и выведем формулу.

Вы сделали протезирование на 500 тыс. рублей. Это дорогостоящая услуга, поэтому вы можете считать налоговый вычет полностью, без оглядки на ограничение в 120 тыс. рублей. Получается – 65 тыс. рублей, или 13% от 500 тысяч.

Если вы получили доход в 300 тыс. рублей за прошлый год, то сможете получить налоговый вычет в размере 39 тыс. рублей – 13% от 300 тыс. рублей.

Чтобы узнать сумму, удержанную за прошедший год с вас в виде налога на доходы физических лиц, необходимо обратиться в бухгалтерию работодателя и предоставить вам справку 2НДФЛ.

Перечень документов

В первую очередь вам нужно заполнить и сдать декларацию 3НДФЛ. Это можно сделать несколькими способами:

• Обратиться в налоговое управление и попросить бланк там
• Воспользоваться сервисов «Госуслуги» и заполнить электронную декларацию в личном кабинете налогоплательщика – ссылка предоставляется при регистрации на сервисе
• Самый простой способ – зайти на официальный сайт налоговой и заполнить декларацию с помощью специально созданной для этого программы .

Кроме декларации, вам нужно собрать еще несколько документов:

• Копия лицензии медучреждения, в котором вы делали протезирование или лечили зубы
• Договор с клиникой на оказание услуг – иногда такой не предоставляется сразу – нужно потребовать выполнить эту обязанность клиники. Если все равно будут настаивать на невыдаче договора еще до начала лечения – это повод задуматься о том, что у учреждения нет лицензии
• Справка или чек об оплате стоматологических услуг
• Справки 2НДФЛ, полученные на работе
• Паспорт и его копия
• Заявление о предоставлении вычета

Заявление

Чтобы грамотно подготовить заявление на вычет за лечение зубов, нужно ориентироваться на требования налоговой инспекции вашего региона. В основном все бланки заявлений одинаковые, но лучше заранее созвониться с налоговой вашего субъекта и уточнить, нет ли каких-то особенностей. Можно подготовить заявление и в свободной форме, но есть вероятность, что его не примут. Ознакомиться с примером заявления на вычет в свободной форме можно у нас сайте ().

В любом случае заявление должно содержать:

• Сумму, потраченную на лекарства и лечение у стоматолога
• Информацию о том, сколько у вас удержали налога за прошедший период
• Чеки, подтверждающие количество потраченных денег
• Реквизиты, на которые нужно перечислить средства

Заявление рассматривается в течение трех месяцев.

Способы получения выплат

В заявлении на налоговый вычет вы можете просить вернуть уже уплаченные налоги или не учитывать их в будущих перечислениях. Вы можете оформить возврат подоходного налога за лечение зубов таким образом, что работодатель будет какое-то время выплачивать вам определенную сумму сверх вашей зарплаты. Это работает следующим образом:

• Вы оформляете вычет в налоговой, алгоритм все тот же. Только в заявлении пишите, что хотите получить вычет в счет будущих налоговых поступлений
• Приносите согласованное заявление работодателю, он визирует его
• Теперь в следующем и последующих месяцах вы будете получать зарплату больше за счет того, что работодатель не будет перечислять деньги в налоговую, а отдавать вам
• Этот способ удобен для тех, кто только устроился на хорошую работу, и делать вычет за прошлый год смысла нет – будет потеря дохода

Рассмотрим на примере. Иванов вылечил зубы в 2019 году. Он потратил много денег, и его вычет составил 50 тыс. рублей. Но так как он практически не работал, то в декларации за доходы у него значится удержанная сумма налогов всего в 15 тыс. рублей. Сейчас же Иванов устроился на новую работу и получает 100 тыс. рублей в месяц зарплаты и работодатель платит за него 13 тысяч в месяц налогов. Логично, что Иванову выгоднее оформить вычет на следующий период и получать ежемесячно 113 тыс. рублей, а про 50 тыс. за прошедший период забыть.