IT technológiák

Deviza elszámolások rezidensek és nem rezidensek között. A rezidensek és nem rezidensek közötti devizaügyletek jogi szabályozása. A bank által megkövetelt okmányok egy rezidenstől, ha nem rezidenstől pénz érkezett a folyószámlájára

A 2003. december 10-i 173-FZ szövetségi törvény „A valutaszabályozásról és a valutaellenőrzésről” (a továbbiakban: 173. számú szövetségi törvény) korlátozza az egyének valutával kapcsolatos tranzakcióinak lehetőségét. A 173. számú szövetségi törvény 9. cikke közvetlen tilalmat ír elő a lakosok közötti tranzakciókra. Ez azt jelenti, hogy a legtöbb esetben a pénznemben rezidens állampolgárok által végrehajtott tranzakciók kifizetését itt kell teljesíteni Nemzeti valuta– rubel. A szóban forgó cikk azonban meghatároz számos olyan műveletet, amelyeket a lakosok szabadon végezhetnek. Tekintsük ezeket a kivételeket és szabályokat a devizaügyletek végrehajtására a devizában élők számára.

Kit ismer el a törvény devizarezidensnek?

Devizarezidens magánszemély, az Orosz Föderáció bármely állampolgára. A rezidensnek joga van szabadon számlát (betétet) nyitni egy másik ország területén található banki struktúrákban. Számlanyitás után 1 hónapon belül az állampolgárnak értesítenie kell adószolgáltatás Oroszországban (a regisztráció törlése esetén a legutóbbi regisztráció helyén) ilyen számlát az Orosz Föderáción kívül nyitni. Az állampolgár minden évben a beszámolási évet követő év június 1-je előtt, illetve a számlazárástól számított 1 hónapon belül köteles beszámolni az adóhatóságnak a számláján lévő pénzeszközök mozgásáról. Ezek a követelmények az Orosz Föderáció minden állampolgárára vonatkoznak, kivéve azokat a személyeket, akik egy naptári évben több mint 183 napig Oroszországon kívül élnek.

Így, ha az Orosz Föderáció állampolgára számlát nyitott az Orosz Föderáción kívüli bankban, és az idő nagy részét Oroszországban tölti, figyelembe kell vennie és be kell tartania a törvény előírásait, amikor a megadott számlát külföldi országban használja. bank. Külföldi bankokban lévő számlák csak a törvényben meghatározott esetekben használhatók, ellenkező esetben az állampolgárt büntetés fenyegeti.

Milyen tranzakciók engedélyezettek a valutában élők számára?

Devizarezidens csak olyan tranzakciókat hajthat végre Oroszországon kívüli számlákon, amelyeket a törvény kifejezetten előír, ideértve:

pénzeszközök átutalása egyik külföldi számláról a másikra;
néven átutalt pénzeszközök fogadása szociális kifizetések(nyugdíj, tartásdíj, ösztöndíj);
külföldi munkáltatótól fizetés átvétele külföldön nyitott személyes számlára;
az ilyen számlákon vagy betéteken lévő pénzeszközök egyenlege után kamatot kapni;
pénzeszközök fogadása az állampolgárok Oroszországon kívüli üzleti utak során felmerült költségeinek megtérítéseként, valamint az üzleti úttal kapcsolatban kiadott, fel nem használt előleg visszafizetésével kapcsolatos tranzakciók;
a rezidens állampolgárok által korábban tévesen kifizetett pénzeszközök visszatérítése;
fordítás külföldi valuta Oroszországból származó rezidens állampolgár más rezidens állampolgárok javára Oroszországon kívüli bankokban nyitott számláikra, legfeljebb egy kereskedési nap egy bankon keresztül a terhelés napján 5000 USD-nak megfelelő összeget Pénz rezidens állampolgár számlájáról;
a korábban vásárolt, nem rezidens által kifizetett termék vagy szolgáltatás visszatérítése, amelyet egy rezidens állampolgár küld vissza nem rezidensnek;
pénzeszközök bármilyen összegű átutalása közeli hozzátartozóknak;
külföldi pénznemben tartózkodó állampolgár átutalása az Orosz Föderációba külföldi számláiról más rezidens állampolgárok javára az orosz bankokban nyitott számlákra.

A számlákhoz orosz állampolgárok A FATF- vagy OECD-országok bankjaiban nyitott pénzeszközök további jóváírása nem rezidensektől a következő esetekben megengedett:

pénzeszközök átvétele az OECD- vagy FATF-tagállamok lakosaival kötött megállapodások alapján két évet meghaladó időtartamra nyújtott hitelekből és hitelekből;
pénzösszegek átvétele az Orosz Föderáció nem rezidensei számára egy másik országban tartózkodó állampolgár tulajdonában lévő ingatlan lízingéből vagy albérletéből;
pénz átvétele az OECD- vagy FATF-tagországokban található ingatlanok eladásából;
felhalmozott formában kifizetett pénzeszközök fogadása kamatjövedelem, melynek fizetéséről a külföldi kibocsátási feltételek rendelkeznek értékes papírokat, bármely külső értékpapírból származó bevétel;
belföldi állampolgár által külföldi értékpapírok elidegenítésekor kapott pénzeszközök átvétele, ha az oroszországi tőzsdén vagy az „Értékpapírpiacról” szóló szövetségi törvény devizalistáján szereplő devizán való jegyzési eljáráson estek át;
olyan pénzeszközök átvétele, amelyek egy rezidens állampolgár jövedelme, amelyet az átutalástól kapott bizalomkezelésértékpapírokat és (vagy) pénzeszközöket egy nem rezidens vagyonkezelőnek.

Fontos:értelmében jóváírt pénzeszközökkel a belföldi illetőségű állampolgárok szabadon végezhetnek devizaügyleteket törvény által megállapított más államban található bankokban nyitott számlákkal (vagy betétekkel) kapcsolatos követelések. Így, ha egy állampolgár külföldi számlája a 173. számú szövetségi törvényben és a valutajog egyéb normáiban megállapított szabályoknak és követelményeknek megfelelően kapott pénzeszközöket tartalmazza, akkor joga van korlátozás nélkül felhasználni azokat.

Engedélyezett és tiltott devizaügyletek a gyakorlatban

Hogyan érvényesülnek a való életben a 173. sz. szövetségi törvény szabályai? Vegye figyelembe a következő eseteket:

Az Orosz Föderáció állampolgára eladja lakását Bulgáriában. Ebben az esetben a tranzakcióból befolyt pénz nem írható jóvá az állampolgár külföldi bankban vezetett számláján, mivel Bulgária nem tagja sem a FATF-nek, sem az OECD-nek. Ha az Orosz Föderáció állampolgára eladott egy Spanyolországban található lakást, a pénzt szabadon jóváírhatja egy külföldi bankban vezetett számlán, mivel Spanyolország szerepel az OECD és a FATF tagországainak listáján.
Az orosz állampolgár ösztöndíjat vagy tartásdíjat kaphat külfölditől a külföldön nyitott számlára, de nem kaphat pénzt külföldi állampolgártól hiteltartozás visszafizetésére, pl. pénzösszegeket Csak Oroszországban nyitott banki számlákra szabad átutalni.
Ha az Orosz Föderáció állampolgára bérbe adja az Orosz Föderáción kívül található lakását, akkor szabadon kaphat bérleti díjakat egy OECD- vagy FATF-országokban, például az Egyesült Királyságban, Svájcban, Spanyolországban található külföldi bankban vezetett számlájára. , Németország. A rezidens állampolgárnak nincs lehetősége erre, ha a számlát olyan országban nyitották meg, amely nem tagja az OECD-nek vagy a FATF-nek, például a Fülöp-szigeteken.

A polgároknak sok kérdésük van a jelenlegi pénznemre vonatkozó jogszabályok alkalmazásával kapcsolatban egy másik állam területén található ingatlanok kifizetésével kapcsolatban. Példaként vegyük azt az esetet, amikor az Orosz Föderáció állampolgára külföldön birtokol ingatlant, és azt bérbe adja. Milyen kötelezettségei vannak, és milyen kötelezettségei alól mentesül?

Ebben a helyzetben a lakónak nem kell értesítenie adóhatóság Az Orosz Föderáció által a külföldi lakás rendelkezésre állásáról szóló 2011. évi XC. törvény 1. pontja szerint adófizetési kötelezettség terheli a lakás bérbeadásából származó bevételt.

Az adót abban az országban kell fizetni, ahol a lakás található, Oroszországban pedig a kifizetett összegbe kerül beszámításra. Ebből a célból minden évben személyi jövedelemadó bevallások, amelyet az Orosz Föderáció adóhatóságaihoz nyújtanak be, a levonáshoz tükröznie kell a kapott jövedelmet, és csatolnia kell egy dokumentumot, amely megerősíti a külföldi adófizetést. A nyilatkozattételi határidő megsértése legalább 1000 rubel pénzbírsággal sújtható.

A bérleti díjból származó bevétel átutalható a rezidens Orosz Föderációban nyitott számlájára, vagy külföldön, a FATF és az OECD országokban nyitott számlájára.

Az állampolgárnak értesítenie kell az Orosz Föderáció adóhatóságát a külföldi számla meglétéről, amely legfeljebb 5000 rubel bírságot von maga után. Ezenkívül a külföldi számla jelenlétéről szóló információ kézhezvételekor az Orosz Föderáció adóhatóságai megvizsgálhatják azt a kérdést, hogy az Orosz Föderációban belföldi illetőségű személy megsértette-e a devizaügyletek lebonyolítására vonatkozó szabályokat, ha ilyen megsértések történtek. A bírság ebben az esetben az elmúlt két évben elkövetett illegális devizaügyletek összegének 75-100%-a.

Ha egy állampolgár még nem kapott jövedelmet egy lakás bérbeadásából, és nincs külföldi számlája, amelynek létezéséről nem értesítették az Orosz Föderáció adóhatóságait, akkor az orosz jogszabályokat nem sérti meg.

A jövőben az állampolgárnak külföldön kell adót fizetnie a lakásbérbeadásból származó jövedelme után, és az erre vonatkozó adatokat a személyi jövedelemadó-bevallásban kell feltüntetnie az igazoló dokumentumok benyújtásával. A lízingdíjakat olyan számlákra kell befizetni, amelyek jelenlétéről értesítették az orosz adóhatóságot (az Orosz Föderációban vagy a FATF- és az OECD-országokban található számlák).

Valutaműveletek első pillantásra szabványnak tűnhet egy állampolgár számára és külföldi bank, amelyben a számla megnyílik, de tilos lesz Az orosz jogszabályok. A kockázatok minimalizálása és a váratlan kiadások elkerülése érdekében javasoljuk, hogy a devizaügyletek tervezése és lebonyolítása során forduljon tapasztalt szakemberekhez.

nemzetközi jog szakértője
LLC "Jogi Szolgáltató Központ"
Guchua Guritana Genoevna
15.03.18

Ügyfelek - az Orosz Föderáció nem rezidensei korlátozások nélkül utalnak át devizában.

Az Orosz Föderáció lakosaira vonatkozó követelmények

Az Orosz Föderáció rezidensei által devizában történő átutalások, valamint az Orosz Föderáció nem rezidenseinek részvételével végrehajtott orosz rubel átutalások devizaellenőrzés hatálya alá tartoznak.

A pénznemre vonatkozó jogszabályoknak megfelelően:

az Orosz Föderáció rezidensének átutalásait az Orosz Föderáció nem rezidensei javára rubelben és devizában történő fizetéskor korlátozás nélkül hajtják végre;
Tilos az Orosz Föderáció lakosai közötti külföldi pénznemben történő átutalás, kivéve az Art. 9. cikkének 6. részében felsorolt műveleteket. 12, 3. rész art. A 2003. december 10-i 173-FZ „A valutaszabályozásról és a devizaellenőrzésről” szóló szövetségi törvény 14. cikke, beleértve a közeli hozzátartozókat ().
az Orosz Föderáció lakosának átutalása től Orosz Föderáció más rezidens magánszemélyek javára az Orosz Föderáció területén kívül található bankokban nyitott számláikra nem haladhatja meg az 5000 USD-t hivatalos árfolyam az Orosz Föderáció Központi Bankja által az Orosz Föderációban belföldi illetőségű magánszemély számlájáról történő terhelés napján egy munkanapon.

Fizetési bizonylat elkészítésekor a „fizetési cél” mezőben hiányzik az olyan információ, amely lehetővé teszi a devizaművelet gazdasági értelmének meghatározását, és/vagy dokumentumok és információk, valamint ezekre a dokumentumokra mutató hivatkozások hiánya elszámolási dokumentum devizaművelet végrehajtásának megtagadásának alapja. Harmadik személy részére történő átutaláskor a „Fizetési cél” rovatban egyéb adatok mellett fel kell tüntetni annak a személynek a teljes nevét, akinek az átutalása történik.

Az igazoló dokumentumok benyújtásának követelménye az átutalással kapcsolatos devizaműveletekre vonatkozik:

javára jogalanyok- az Orosz Föderáció nem rezidensei a fizetés napján 600 000 rubelnek megfelelő vagy azt meghaladó összegre;
Az Orosz Föderáció nem rezidenseivel - jogi személyekkel - a fizetés napján 600 000 rubelben egyenértékben kifejezett vagy azt meghaladó összegű elszámolások során be kell nyújtani az átutalást igazoló dokumentumokat. Ilyen dokumentumok lehetnek:
megállapodások (szerződések);
számlák (számlák, számlák stb.);
levelezés a kifizetővel e-mailben ill papír hordozó;
a 173-FZ szövetségi törvény 23. cikkében előírt egyéb dokumentumok, amelyek alapján a devizaügyletet végrehajtják.
magánszemélyek javára - az Orosz Föderáció nem rezidensei, olyan összegben, amely meghaladja az 5000 USA dollárnak megfelelő összeget a Bank of Russia árfolyamán a fizetés napján;
Az Orosz Föderációban nem lakóhellyel rendelkező települések esetében - magánszemélyek a fizetés napján 5000 USA-dollárnak megfelelő összeget meghaladó összeg esetén tájékoztatást kell adni a pénzeszközök címzettjének (az Orosz Föderációban nem rezidens személy) pénznemének és számviteli státuszának megerősítéséről, valamint a pénzeszközök tartalmáról. tranzakció. Az információ bármilyen formában megadható, ideértve a benyújtott fizetési bizonylat „fizetési célja” mezőjében feltüntetett adatokat is (például „ Anyagi segítség nem az Orosz Föderáció rezidense").
magánszemélyek javára - az Orosz Föderáció lakosai, akik az ügyfél házastársai vagy közeli hozzátartozói, ezeknek a személyeknek az Orosz Föderáció területén található bankokban nyitott számláira - az átutalás összegétől függetlenül;
Lista szükséges dokumentumokat lásd a következő bekezdést.

magánszemélyek – az Orosz Föderáció lakosai, akik az ügyfél házastársai vagy közeli hozzátartozói – javára e személyeknek az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban nyitott számláira, ha az átutalás összege meghaladja az 5000 USD-t. a fizetés napján érvényes árfolyamon;
Házastársak vagy közeli hozzátartozók (közvetlen felmenő és leszálló ágon lévő rokonok - szülők és gyermekek, nagyszülők és unokák), teljes és fél (közös apával vagy anyával) testvérek, örökbefogadó szülők és örökbefogadott gyermekek közötti fizetéskor a következők: dokumentumok benyújthatók: kapcsolat megerősítése:
anyakönyvi hatóságok által kiállított bizonyítványok (házasságkötés, születés stb.);
bírósági határozatok;
Gyermekek és házastársak adatait tartalmazó személyazonosító okmányok;
az Orosz Föderáció jogszabályai által előírt egyéb dokumentumok.
Az Oroszországi Bank 2007. július 20-i 1868-U számú irányelve „A belföldi illetőségű magánszemélyek által felhatalmazott bankok számára bizonyos devizaműveletekkel kapcsolatos dokumentumok átadásáról”

A rezidensek és nem rezidensek közötti devizaügyletek korlátozás nélkül valósulnak meg, kivéve a Ptk. A szövetségi törvény 7., 8. és 11. cikke, amelyekre vonatkozóan korlátozásokat állapítanak meg az arany- és devizatartalékok jelentős csökkenésének, az Orosz Föderációban tapasztalható éles ingadozásoknak, valamint a fizetési mérleg stabilitásának megőrzése érdekében. az Orosz Föderáció. Ezek a korlátozások nem diszkriminatív jellegűek, és a hatóságok eltörlik őket valutaszabályozás mivel megszűnnek a létrejöttükhöz vezető körülmények.

Deviza tranzakciók rezidensek között

1. Tilos a rezidensek közötti valuta tranzakciók, kivéve:

vámmentes üzletekben történő elszámolásokkal kapcsolatos ügyletek, valamint áruk értékesítése és útközbeni utasok szolgáltatása során történő elszámolások Jármű nemzetközi szállítás során;
ügyletek bizományosok (megbízottak, ügyvédek) és megbízók (megbízottak, megbízók) között, amikor a bizományosok (ügynökök, ügyvédek) nem rezidensekkel áruátadásról, munkavégzésről, vagyonszolgáltatásról szóló szerződések megkötésével és végrehajtásával kapcsolatos szolgáltatásokat nyújtanak. szolgáltatások, információk és eredmények átadása szellemi tevékenység, beleértve a rájuk vonatkozó kizárólagos jogokat;
szerződések alapján végzett műveletek közlekedési expedíció fuvarozás és bérlés (charter), ha a szállítmányozó, fuvarozó és bérlő az Orosz Föderációból kivitt vagy oda behozott rakomány fuvarozásával, az Orosz Föderáció területén keresztül történő tranzitszállítással, valamint a biztosítási szerződések alapján nyújt szolgáltatásokat. az említett rakomány;
az Orosz Föderáció nevében kibocsátott külső értékpapírokkal végzett műveletek, amelyeket az Orosz Föderáció értékpapírpiacán kereskedésszervezőn keresztül hajtanak végre, feltéve, hogy az ilyen értékpapírokra vonatkozó jogokat az Orosz Föderáció jogszabályaival összhangban létrehozott letétkezelőkben nyilvántartásba vették;
jogi személyek külső értékpapírokkal folytatott ügyletei, amennyiben az ilyen értékpapírokra vonatkozó jogokat az Orosz Föderáció jogszabályaival összhangban létrehozott letétkezelőkben nyilvántartásba vették, valamint az Orosz Föderáció pénznemében történő elszámolások;
a megvalósítással kapcsolatos műveletek kötelező befizetések(adók, illetékek és egyéb kifizetések) be szövetségi költségvetés, az Orosz Föderációt alkotó jogalany költségvetése, helyi költségvetés devizában az Orosz Föderáció jogszabályainak megfelelően.

2. A felhatalmazott bankok közötti, saját nevükben és költségükön végrehajtott tranzakciók devizaműveleteit a megállapított módon bonyolítják le. Központi Bank Orosz Föderáció. 3. Devizaügyletek rezidensek és felhatalmazott bankok között az alábbiakkal kapcsolatban:

kölcsönök és kölcsönök átvétele és visszafizetése, a vonatkozó megállapodások szerinti kamatok és kötbérek fizetése;
lakossági pénzeszközök bankszámlára történő befizetése (ben bankbetétek) (kérésre és meghatározott időtartamra) és pénzeszközök fogadása a rezidensektől bankszámláról (banki betétek) (kérésre és meghatározott időtartamra);
, valamint a kezességvállalási és zálogszerződésekből eredő kötelezettségek teljesítésével a lakosok;
ezen vagy más felhatalmazott bankok által kibocsátott váltók megszerzése a felhatalmazott bankok rezidensei által, fizetésre történő bemutatása, fizetés fogadása, beleértve a visszkereset útján történő fizetést, a büntetés beszedése, valamint e váltók rezidensek általi elidegenítése átváltás a felhatalmazott bankoknak az 1997. március 11-i, „A váltókról és váltókról” szóló 48-FZ szövetségi törvényben meghatározott módon;
készpénzes és nem készpénzes deviza és csekk (ideértve az utazási csekket is) magánszemélyek általi vásárlása és eladása, névleges költség amely devizában van feltüntetve az Orosz Föderáció pénznemére és devizára, valamint külföldi állam bankjegyeinek cseréjére, cseréjére (csoport külföldi országok), készpénz deviza és csekk (ideértve az utazási csekket is) átvétele az Orosz Föderáció területén kívüli bankokba, amelyek névértéke devizában van feltüntetve, nem magánszemélyek üzleti tevékenysége céljából ;
jutalékfizetés az engedélyezett bankoknak;
kategóriába sorolt egyéb devizaügyletek banki tranzakciók az Orosz Föderáció jogszabályainak megfelelően.

Devizaügyletek nem rezidensek között

1. A nem rezidenseknek korlátozás nélkül joguk van egymás között devizaátutalásokat végrehajtani az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban lévő számlákról (betétekről) az engedélyezett bankok bankszámláira (banki betétekre) vagy bankszámlákra. (banki betétek) az engedélyezett bankokban az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban vagy engedélyezett bankokban lévő számlákra (betétekben).

2. A nem rezidenseknek joguk van devizaműveleteket végrehajtani belföldi értékpapírokkal egymás között az Orosz Föderáció területén, figyelembe véve a megállapított követelményeket. monopóliumellenes jogszabályok az Orosz Föderáció és az Orosz Föderáció értékpapírpiaci jogszabályai, az Orosz Föderáció Központi Bankja által megállapított módon, amely megkövetelheti egy speciális számla használatát a meghatározott devizaműveletek végrehajtása során.

3. Az Orosz Föderáció területén nem rezidensek között az Orosz Föderáció pénznemében lebonyolított devizaügyleteket az Orosz Föderáció területén nyitott bankszámlákon (bankbetéteken) keresztül hajtják végre az Art. által előírt módon. 13. szövetségi törvény.

A rezidensek jogai és kötelezettségei devizaműveletek végrehajtása során

1 . A lakosoknak korlátozás nélkül joguk van devizában bankszámlát (banki betétet) nyitni az erre felhatalmazott bankokban, hacsak ez a szövetségi törvény másként nem rendelkezik.

2 . Ha ez a szövetségi törvény másként nem rendelkezik, a devizaműveletek végrehajtása során a belföldi jogi személyek az arra jogosult bankokban lévő bankszámlákon keresztül teljesítik az elszámolásokat, amelyek megnyitásának és fenntartásának eljárását az Orosz Föderáció Központi Bankja állapítja meg.

A devizaműveletek lebonyolítása során történő elszámolásokat a belföldi illetőségű jogi személyek az Art. szerint nyitott számlákon keresztül teljesíthetik. 12. szövetségi törvény az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban, az e szövetségi törvénnyel összhangban ezeken a számlákon jóváírt pénzeszközök terhére.

3 . A devizaműveletek lebonyolítása során az elszámolásokat belföldi illetőségű magánszemélyek az arra feljogosított bankokban vezetett bankszámlákon keresztül bonyolítják le, amelyek megnyitásának és fenntartásának eljárását az Orosz Föderáció Központi Bankja állapítja meg, kivéve az alábbi, jelen rendelettel összhangban végrehajtott devizaműveleteket. szövetségi törvény:

rezidens magánszemély általi átutalások valutaértékek ajándékként az Orosz Föderációnak, az Orosz Föderációt alkotó szervezetnek és (vagy) önkormányzati szervezetnek;
valutaértékek adományozása házastársnak és közeli hozzátartozóknak;
valutaértékek hagyatéka vagy öröklési jogon történő átvétele;
rezidens magánszemély általi megszerzése és elidegenítése egyedi bankjegyek és érmék gyűjtése céljából;
rezidens magánszemély által az Orosz Föderációból és az Orosz Föderációba történő átutalás bankszámlanyitás nélkül, az Orosz Föderáció Központi Bankja által megállapított eljárásnak megfelelően, amely csak az átutalás összegének korlátozását írhatja elő, valamint postai átutalás;
készpénz deviza belföldi illetőségű személy által meghatalmazott banktól történő vásárlása vagy meghatalmazott banknak történő értékesítése, külföldi állam (külföldi államok csoportja) bankjegyeinek cseréje, cseréje, valamint készpénz deviza átvétele bankjegyen kívüli bankok számára. az Orosz Föderáció területén.

4 . A devizaműveletek lebonyolítása során az elszámolásokat belföldi illetőségű magánszemélyek a Ptk. szerint nyitott számlákon keresztül teljesíthetik. 12. szövetségi törvény az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban, az e szövetségi törvénnyel összhangban ezeken a számlákon jóváírt pénzeszközök terhére.

5 . A pénzeszközök, a belföldi és külföldi értékpapírok speciális számláról és a rezidens speciális számlájára történő leírását és (vagy) jóváírását oly módon hajtják végre, amely csak az Orosz Föderáció Központi Bankja által megállapított módon biztosíthatja:

előírja a rezidens számára, hogy legfeljebb 60 időtartamra lefoglaljon olyan összeget, amely nem haladja meg a pénzeszközök és (vagy) a rezidens speciális számlájáról leírt értékpapírok értékének 100%-át. naptári napok a valutatranzakció napja előtt;
előírja a rezidens számára, hogy a belföldi illetőségű speciális számláján jóváírt pénzeszközök és (vagy) értékpapírok értékének legfeljebb 20%-át meg nem haladó összeget legfeljebb egy évre lefoglaljon.

6 . Az Orosz Föderáció nem állapíthatja meg egyidejűleg a devizaműveletek egy típusával kapcsolatban az Art. 5. részének (1) és (2) bekezdésében előírt követelményeket. 14. szövetségi törvény.

7 . A lakosok a bankszámlájukon keresztül bármilyen devizában fizethetnek, szükség esetén konverziós műveletet hajtanak végre a felhatalmazott bankkal egyeztetett árfolyamon, függetlenül attól, hogy milyen devizában nyitották meg a bankszámlát.

8 . Az értékpapírpiac hivatásos szereplői speciális brókerszámlákat nyitnak a felhatalmazott bankoknál a nem rezidens alapok elszámolására.

Az értékpapírpiac hivatásos szereplőiként felhatalmazott bankok önállóan nyitnak és vezetnek speciális brókerszámlákat nem rezidens ügyfeleik pénzeszközeinek elszámolására.

A nem rezidensek pénzeszközeinek elszámolására szolgáló speciális brókerszámlák nyitására és vezetésére vonatkozó eljárást az Orosz Föderáció Központi Bankja állapítja meg, és előírhatja a kötelező teljes vagy részleges karbantartás követelményét azon felhatalmazott bankok által, amelyekben ezek a számlák vannak. megnyílik, a levelező számlán lévő pénzeszközök egyenlege Központi Bank Orosz Föderáció, megegyezik a speciális brókerszámlákon lévő pénzeszközök teljes egyenlegével.

Lakosok között tilos. A törvény azonban kivételeket ad e szabály alól.

A devizaügyletek engedélyezett bankok közötti, saját nevükben és költségükön végrehajtott tranzakciók esetében engedélyezettek (a 173-FZ törvény 9. cikkének 2. része). A felhatalmazott bankok közötti, saját nevükben és költségükön végrehajtott devizaügyletek listáját az Orosz Föderáció Központi Bankja állította össze az április 28-án kelt 1425-U számú irányelvvel összhangban. , 2004. „Az engedéllyel rendelkező bankok közötti tranzakciók devizaműveleteinek végrehajtási eljárása.”

A következő devizaműveleteket korlátozás nélkül hajtják végre a rezidensek és az engedélyezett bankok között (a 173-FZ törvény 9. cikkének 3. része):

· kölcsönök és kölcsönök átvétele és visszafizetése, kamat és kötbér fizetése e megállapodások alapján;

· lakosok pénzeszközeinek bankszámlára történő befizetése és lakosok pénzeszközeinek bankszámláról történő átvétele. A betétek lehet lehívásra vagy meghatározott időtartamra;

· magánszemélyek általi készpénzes és nem készpénzes deviza és csekk (ideértve az utazási csekket is), amelyek névértéke devizában van feltüntetve, az Orosz Föderáció pénznemében és devizában;

· külföldi állam (külföldi államok csoportja) bankjegyeinek cseréje, cseréje;

· készpénz deviza és csekk (ideértve az utazási csekket is) devizában feltüntetett névértékének elfogadása az Orosz Föderáció területén kívüli bankokba történő küldésre, nem magánszemélyek üzleti tevékenysége céljából;

· megbízási díjak kifizetése a felhatalmazott bankoknak;

· szerződés alapján végzett műveletek bankgaranciák, valamint a kezességvállalási és zálogszerződésekből eredő kötelezettségek teljesítésével a lakosok;

· műveletek megbízott bankok által kibocsátott számlákkal;

· egyéb devizaműveletek, amelyek az 1990. december 2-i N 395-1 „A bankokról és a bankokról” szóló szövetségi törvény értelmében banki műveleteknek minősülnek. banki".

A belföldi illetőségű jogi személyeknek korlátozás nélkül joguk van devizaműveleteket végrehajtani az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban nyitott számlákon (betéteken) jóváírt pénzeszközökkel, kivéve a rezidensek közötti devizaműveleteket (a törvény 12. cikkének 6. része). 173-FZ).

A belföldi illetőségű magánszemélyeknek korlátozás nélkül joguk van az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban nyitott számlákon (betéteken) jóváírt pénzeszközök felhasználásával devizaműveleteket végrehajtani, amelyek nem kapcsolódnak vagyonátruházáshoz és szolgáltatások nyújtásához az Orosz Föderáció területén. Orosz Föderáció (a 173-FZ törvény 12. cikkének 6. része).

A belföldi illetőségű magánszemélyek a következő devizaműveleteket hajthatják végre készpénzfizetés formájában (a 173-FZ törvény 14. cikkének 3. része):

· külföldi valuta vagy külföldi értékpapír átruházása ajándékként az Orosz Föderációnak, az Orosz Föderációt alkotó szervezetnek és (vagy) önkormányzati szervezetnek;

· valutaértékek adományozása a házastársnak és közeli hozzátartozóknak;

· valutaértékek hagyatéka vagy öröklési joggal történő átvétele;

· egyedi bankjegyek és érmék gyűjtése céljából történő beszerzés és selejtezés;

· átutalás bankszámlanyitás nélkül, deviza vagy az Orosz Föderáció pénzneme, legfeljebb 5000 USA dollárnak megfelelő összegben.

· külföldi állam (külföldi államcsoport) bankjegyének vásárlása, cseréje, cseréje felhatalmazott banktól vagy készpénz deviza értékesítése meghatalmazott banknak;

· készpénz deviza elfogadása beszedés céljából az Orosz Föderáció területén kívüli bankok számára.

A devizaügyletek lebonyolítása során minden egyéb elszámolást belföldi illetőségű magánszemélyek hajtanak végre felhatalmazott bankokban vezetett bankszámlákon.

A 173-FZ törvény ezen rendelkezésének alkalmazása nem mindig lehetséges. Például a 173-FZ törvény 9. cikke 1. részének 2. szakasza lehetővé teszi a vámmentes üzletekben történő fizetéssel kapcsolatos tranzakciókat, valamint az áruk értékesítésével és az utasoknak nyújtott szolgáltatásokkal kapcsolatos fizetéseket a járművek útvonala mentén a nemzetközi szállítás során. szállítás.

Ha a törvény nem teszi lehetővé ezt a műveletet készpénzben, akkor azt csak készpénzmentesen, például kártyaszámla használatával szabad végrehajtani. De aki járt ezekben az üzletekben, az tudja, hogy a vámmentes üzletekben készpénzt is elfogadnak. Az üzletek és a vásárlók is megsértik a pénznemekre vonatkozó törvényeket.

Reméljük, hogy az Állami Dumának megfontolásra benyújtott törvényjavaslat, amely a 173-FZ törvény módosításáról rendelkezik, segít megoldani ezt és a valutajog alkalmazásának egyéb problémáit. A törvényjavaslat különösen arról rendelkezik, hogy lehetővé válik a számlanyitás nélküli elszámolás a belföldi illetőségű magánszemélyek és a vámmentes üzletek között.

Ezenkívül a következő tranzakciók engedélyezettek a lakosok között:

· bizományosok (ügynökök, ügyvédek) és megbízók (megbízottak, megbízók) között, amikor a bizományosok (megbízottak, ügyvédek) nem rezidensekkel áruátadásról, munkavégzésről, vagyonszolgáltatásról szóló szerződések megkötésével és végrehajtásával kapcsolatos szolgáltatásokat nyújtanak. szolgáltatások, információk átadása és szellemi tulajdonnal kapcsolatos eredmények, beleértve az ezekre vonatkozó kizárólagos jogokat (a 173-FZ törvény 9. cikke 1. részének 3. szakasza);

· szállítási expedíciós, fuvarozási és bérlési (charter) szerződések alapján, ha a szállítmányozó, a fuvarozó és a bérlő az Orosz Föderációból kivitt vagy oda behozott rakomány fuvarozásával, az Orosz Föderáció területén keresztül történő tranzitszállítással kapcsolatos szolgáltatásokat nyújt, mint valamint az említett rakományra vonatkozó biztosítási szerződések alapján (a 173-FZ törvény 9. cikke 1. részének 4. cikke);

· az Orosz Föderáció nevében kibocsátott külső értékpapírokkal, az Orosz Föderáció értékpapírpiacán kereskedésszervezőkön keresztül, az ilyen értékpapírokra vonatkozó jogoknak az Orosz Föderáció jogszabályaival összhangban létrehozott letétkezelőkben történő nyilvántartásba vétele mellett (5. cikk). törvény 9. cikke 1. részének a 173-FZ);

A 173-FZ törvény módosításának tervezete az „Orosz Föderáció nevében kiállított” szavak törlését javasolja. Ez lehetővé teszi a rezidensek közötti devizaügyleteket az értékpapírpiacon meglévő külső értékpapírokkal.

· jogi személyek külső értékpapírokkal folytatott ügyletei, amelyekhez az ilyen értékpapírokra vonatkozó jogokat az Orosz Föderáció jogszabályai szerint létrehozott letétkezelőkben nyilvántartásba vették, valamint az Orosz Föderáció pénznemében történő elszámolások (a szerződés 9. cikke 1. részének 6. pontja). törvény 173-FZ);

A 173-FZ törvény módosításának tervezete a „jogi személyek” szavak kizárását javasolja. Így az ilyen devizaügyletek a rezidens magánszemélyek számára engedélyezettek lesznek.

· az Orosz Föderáció jogszabályaival összhangban a szövetségi költségvetésbe, az Orosz Föderációt alkotó jogalany költségvetésébe, a helyi költségvetésbe devizában történő kötelező befizetések (adók, díjak és egyéb befizetések) végrehajtásával kapcsolatos műveletek (záradék 173-FZ törvény 9. cikke 1. részének 6. cikke).

Felhívjuk figyelmét, hogy a 173-FZ törvény nem teszi lehetővé, hogy ezt a műveletet készpénzben hajtsák végre. A szerző szerint ez korlátozza az adófizetők költségvetési befizetési lehetőségeit.

A rezidensek közötti összes többi devizaműveletet egymás között csak rubelben kell végrehajtani.

Felhívjuk figyelmét, hogy a jelenlegi 173-FZ törvény nem ír elő olyan devizaműveletet, mint a pénzeszközök devizaszámláról történő felvétele és átutalása egy alkalmazottnak, például az Orosz Föderáción kívül. Jelenleg egy rezidens szervezet csak rubelben adhat ki utazási költségtérítést a munkavállalónak, így azt egy felhatalmazott bankban válthatja be, vagy használhat vállalati plasztikkártyát.

A helyzet korrigálható, ha az Állami Duma elfogadja a 173-FZ törvény javasolt módosításait, amelyek előírják a devizaügyletek devizában történő engedélyezését az Orosz Föderáció területén kívüli üzleti úttal kapcsolatos egyén költségeinek megtérítésekor, mivel valamint az üzleti úttal összefüggésben kiadott el nem költött előleg visszafizetésekor.

Ezen túlmenően a projekt a következő deviza tranzakciókat kívánja lehetővé tenni a lakosok között:

· a bevételek kifizetésével és (vagy) külső értékpapírok visszaváltásával kapcsolatos műveletek;

· az Orosz Föderáció költségvetési rendszerének minden szintjén a költségvetések végrehajtásával kapcsolatos elszámolásokkal és átutalással kapcsolatos műveletek az Orosz Föderáció költségvetési jogszabályaival összhangban;

· a diplomáciai képviseletek, az Orosz Föderáció konzuli képviseletei és az Orosz Föderáció más, az Orosz Föderáció területén kívül található hivatalos képviseletei tevékenységéhez kapcsolódó kifizetéseket és átutalásokat magában foglaló műveletek;

· az Orosz Föderációból származó egyéni lakosok egyéni lakosok javára az Orosz Föderáció területén kívül található bankokban nyitott számláikra egy munkanapon belül legfeljebb 5000 USA dollárnak megfelelő összegű átutalások egy hivatalos bankon keresztül. az Orosz Föderáció Központi Bankja által a belföldi illetőségű magánszemély számlájáról történő levonás napján megállapított árfolyam.

A törvényjavaslatban javasolt 173-FZ törvény módosításai pozitív tendenciát jeleznek a valutára vonatkozó jogszabályok javítása irányába, és lehetővé teszik számos probléma megoldását, amelyek a rezidensek és a nem rezidensek végrehajtásakor merülnek fel. egyes fajok devizaügyletek.

A valutaszabályozási rendszer legfontosabb fogalmai a „rezidens” és a „nem rezidens” fogalmak, amelyek alanyokat képviselnek. valutatörvény tranzakciók lebonyolítása külföldi és nemzeti valutákkal.

NAK NEK lakosok viszonyul:

azon személyek, akik az Orosz Föderáció állampolgárai, kivéve az Orosz Föderáció azon állampolgárait, akiket az adott állam jogszabályai szerint valamely külföldi állam állandó lakosának ismernek el;
állandó lakóhellyel az Orosz Föderációban az Orosz Föderáció jogszabályai által előírt tartózkodási engedély alapján, Külföldi állampolgárokés hontalan személyek;
az Orosz Föderáció jogszabályaival összhangban létrehozott jogi személyek;
az Orosz Föderáció területén kívüli rezidensek fióktelepei, képviseleti irodái és egyéb részlegei, amelyeket az Orosz Föderáció jogszabályaival összhangban hoztak létre;
diplomáciai képviseletek, az Orosz Föderáció konzuli irodái és az Orosz Föderáció más, az Orosz Föderáció területén kívül található hivatalos képviselete, valamint az Orosz Föderáció államközi vagy kormányközi szervezeteknél működő állandó képviselete;
Orosz Föderáció, alattvalói, önkormányzatok akik a valutajogszabályok és más szabályozó jogszabályok által szabályozott kapcsolatokban járnak el.

Nem rezidensek- Ez:

olyan személyek, akik nem az Orosz Föderáció állampolgárai, és állandó lakóhellyel rendelkeznek az Orosz Föderáció területén kívül;
a külföldi államok törvényeivel összhangban létrehozott és az Orosz Föderáció területén kívül található jogi személyek;
olyan szervezetek, amelyek nem jogi személyek, és amelyeket a külföldi államok törvényeivel összhangban hoztak létre, és amelyek az Orosz Föderáció területén kívül találhatók;
az Orosz Föderációban akkreditált külföldi államok diplomáciai képviseletei, konzuli hivatalai és ezen államok állandó képviselete államközi vagy kormányközi szervezeteknél;
államközi és kormányközi szervezetek, ezek fióktelepei és állandó képviselete az Orosz Föderációban;
az Orosz Föderáció területén található fióktelepek, állandó képviseleti irodák és egyéb különálló vagy független fióktelepek szerkezeti egységek a „b” és „c” alpontban meghatározott nem rezidensek.

A lakosoknak joguk van külföldi pénznemben számlát vezetni az Orosz Föderációban és külföldön egyaránt. A hatályos „A bankokról és a banki tevékenységről” szóló törvény értelmében a lakosok által felhatalmazott bankokban nyitott devizaszámlák száma korlátlan.

2005. július 1-je óta a lakosok korlátozás nélkül jogosultak devizaszámlát (betétet) nyitni, illetve a Gazdasági Együttműködési és Fejlesztési Szervezetben (OECD) tagsággal rendelkező külföldi államok területén található bankokban. vagy egy fejlesztő csoport pénzügyi intézkedések Pénzmosás elleni küzdelem (FATF). Ebben az esetben a belföldi illetőségű személyek kötelesek az ilyen számlák (betétek) nyitásáról (lezárásáról) a regisztrációs hely szerinti adóhatóságot értesíteni, legkésőbb a számlanyitási szerződés megkötésének (felmondásának) napjától számított egy hónapon belül. (betét) az Orosz Föderáción kívül található banknál.

A nem rezidenseknek viszont joguk van bankszámlát (betétet) nyitni devizában ill orosz rubel felhatalmazott bankokban. Az Orosz Föderáció területén nyitott, nem rezidensek bankszámláinak (betéteinek) nyitására és vezetésére vonatkozó eljárást az Orosz Föderáció Központi Bankja állapítja meg.

Ha az Orosz Föderáció Központi Bankja másként nem rendelkezik, a rezidens jogi személyek által átvett külföldi valutákat kötelező jóváírni az engedélyezett bankokban vezetett számláikon.

A bank és a pénzforgalmi számla és tranzitvaluta számla tulajdonosa közötti kapcsolat a felek által kötött bankszámlaszerződés alapján jön létre.

Devizaügyletek rezidensek és nem rezidensek között korlátozás nélkül hajtják végre, kivéve azokat a devizaügyleteket, amelyekre korlátozásokat állapítanak meg az arany- és devizatartalékok jelentős csökkenésének, az Orosz Föderáció árfolyamának éles ingadozásának megakadályozása érdekében, valamint fenntartani az Orosz Föderáció fizetési mérlegének stabilitását. Ezek a korlátozások nem diszkriminatív jellegűek, és a valutaszabályozó hatóságok törlik őket, mivel megszűnnek a létrehozásukhoz vezető körülmények.

A rezidensek és nem rezidensek közötti, nem készpénzes fizetéshez kapcsolódó devizaügyletek bank- és speciális számlák segítségével történnek. Ugyanakkor azokat a devizaműveleteket, amelyeknél az Orosz Bank külön számla használatára kötelezte, csak speciális számla használatával hajtják végre.

Ilyen tranzakciókba tartoznak az elszámolások és átutalások, amikor a rezidensek devizában hitelt és kölcsönt nyújtanak nem rezidenseknek, valamint ha rezidensek hitelt és kölcsönt vesznek fel devizában nem rezidensektől.

Speciális számla- devizaügyletek lebonyolítására használt bankszámla egy felhatalmazott bankban, vagy az értékpapírszámla speciális szakasza, vagy az értékpapír-tulajdonosok nyilvántartásában a nyilvántartó által az értékpapírokhoz fűződő jogok rögzítésére nyitott személyes számla speciális része. azt a devizajogszabályok szerint megállapított esetekben.

A felhatalmazott bankok a következő típusú speciális bankszámlákat nyitnak devizában a rezidensek számára:

belföldi illetőségű magánszemély számára „F” számlát nyitnak, ideértve az elszámolásokat és átutalásokat is, ha nem rezidensnek devizában nyújtanak kölcsönt, illetve ha a rezidens külfölditől devizában kap hitelt;
„P1” számla van megnyitva rezidens számára (magánszemély - egyéni vállalkozóés jogi személy), ideértve az elszámolásokat és átutalásokat is, ha nem rezidenstől devizában kapnak kölcsönt;
A „P2” számla belföldi illetőségű (egyéni vállalkozó és jogi személy) számára nyílik meg, beleértve az elszámolásokat és átutalásokat is, ha nem rezidensnek devizában nyújtanak kölcsönt.

Nem rezidensek számára nyitva álló engedélyezett bankok (magán- és jogi személyek, beleértve a nem rezidens bankokat, valamint az Orosz Föderációban található külföldi diplomáciai és egyéb hivatalos képviseletek, nemzetközi szervezetek, fióktelepeik és képviseleti irodáik) a következő típusú speciális bankszámlák orosz pénznemben:

A „C” számlát nem rezidens számára nyitották meg az Orosz Föderáció nevében kibocsátott, belföldi értékpapírnak minősülő kötvények rezidenstől való megszerzésére és a rezidens javára történő elidegenítésre, beleértve az e kötvények átutalásával kapcsolatos elszámolásokat és átutalásokat is. ;
Az „A” számla nem rezidens számára befektetési alapok részvényeinek és befektetési jegyeinek rezidenstől történő megszerzésére és a rezidens javára történő elidegenítésre nyílik. befektetési alapok, amelyek belföldi értékpapírok, beleértve az ezen részvények és befektetési jegyek átruházásával kapcsolatos elszámolásokat és átutalásokat;
Az „O” számlát nem rezidens számára nyitották meg rezidensektől rezidensek javára rezidensek és nem rezidensek belföldi értékpapír-kötvényeinek beszerzésére és elidegenítésére (az Orosz Föderáció nevében kibocsátott kötvények kivételével, belföldi értékpapírok), beleértve az e kötvények átruházásával kapcsolatos számításokat és átutalásokat;
A „B1” számlát nem rezidensek számára nyitják meg elszámolások és átutalások céljából, ha rezidenstől az Orosz Föderáció pénznemében kölcsönt kapnak; rezidenstől az Orosz Föderáció valutáját, amelyet a részvények és kötvények kezdeti kihelyezéséből (kibocsátásából) kaptak, amelyek belföldi értékpapírok, amelyek kibocsátója nem rezidens - a "B1" számla tulajdonosa, nem rezidens – a „B1” számla tulajdonosa – által belső értékpapír-papírnak minősülő váltók rezidens számára történő kibocsátása;
a „B2” számla megnyitása nem rezidens számára az Orosz Föderáció pénznemében rezidens kölcsön nyújtása során történő elszámolásokhoz és átutaláshoz; belföldi, nem kibocsátott értékpapír rezidenstől történő vásárlása esetén, ideértve a belföldi nem kibocsátott értékpapírok átruházásával kapcsolatos elszámolásokat és átutalásokat is; belföldi nem kibocsátott értékpapírok (kivéve a váltót, amely belföldi értékpapír) rezidens javára történő elidegenítéséről, beleértve ezen belföldi nem kibocsátott értékpapírok átruházásával kapcsolatos számításokat és átutalásokat.

A nem rezidensek a meghatározott speciális bankszámlákat az Orosz Föderáció pénznemében nyitják meg egy felhatalmazott bankban, az Orosz Föderáció pénznemében nyitott nem rezidens bankszámlák megnyitásának vagy elérhetőségének függvényében, amelyeket ebben az engedélyezett bankban nyitottak.

A rezidensekkel folytatott minden egyéb devizaműveletet nem rezidensek hajtanak végre speciális számlák használata nélkül.

Számítások és átutalások, amikor a nem rezidensek az Orosz Föderáció pénznemében nyújtanak kölcsönt és kölcsönt rezidenseknek három évnél hosszabb időtartamra, valamint számítások és átutalások, amikor a rezidensek olyan kötvényeket bocsátanak ki, amelyek belföldi értékpapírok, amelyek visszaváltása és kifizetése e kötvények kibocsátásának időpontjától számított első három évben várhatóan nem rezidensek külön számlák használata nélkül hajtják végre.

A nem rezidensek készpénzben, az Orosz Föderáció pénznemében fizetnek az Orosz Föderáció pénznemében vezetett bankszámlákon, amelyeket felhatalmazott bankoknál nyitottak meg.

Az Orosz Föderáció pénznemében történő készpénzes fizetéskor a nem rezidenseknek be kell tartaniuk az Orosz Föderáció jogszabályai által a rezidensek számára megállapított készpénzes fizetési eljárást, beleértve a mérethatár készpénzes elszámolás jogi személyek között, a Bank által megállapított Oroszország.

Tilos a rezidensek közötti valuta tranzakciók, kivéve a:

vámmentes üzletekben történő elszámolással kapcsolatos műveletek, valamint a nemzetközi szállítás során a járművek útvonala mentén áruk értékesítése és az utasok kiszolgálása során történő elszámolások;
ügyletek bizományosok (megbízottak, ügyvédek) és megbízók (megbízottak, megbízók) között, amikor a bizományosok (ügynökök, ügyvédek) nem rezidensekkel áruátadásról, munkavégzésről, vagyonszolgáltatásról szóló szerződések megkötésével és végrehajtásával kapcsolatos szolgáltatásokat nyújtanak. szolgáltatások, információk átadása és a szellemi tulajdonnal kapcsolatos eredmények, beleértve az ezekre vonatkozó kizárólagos jogokat;
jogi személyek tranzakciói olyan pénzeszközökkel, amelyeket a devizajogszabályoknak megfelelően jóváírtak az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban nyitott számlákon (betéteken), a rezidensek közötti devizaügyletek kivételével;
magánszemélyek tranzakciói, amelyek nem kapcsolódnak tulajdon átruházásához és szolgáltatások nyújtásához az Orosz Föderáció területén, a valutajogszabályoknak megfelelően az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban nyitott számlákon (betéteken) jóváírt pénzeszközök felhasználásával;
rezidens magánszemélyek tevékenységei, amelyek a következőkhöz kapcsolódnak:
1. valutaértékek átutalása ajándékként az Orosz Föderációnak, a Föderáció alanyának és (vagy) önkormányzati szervezetnek;
2. valutaértékek adományozása a házastársnak és közeli hozzátartozóknak;
3. valutaértékek hagyatéka vagy öröklési jogon történő átvétele;
4. rezidens magánszemély általi megszerzése és elidegenítése egyedi bankjegyek és érmék gyűjtése céljából;
5. rezidens magánszemély által az Orosz Föderációból és az Orosz Föderációba történő átutalás bankszámlanyitás nélkül, az Orosz Föderáció Központi Bankja által megállapított eljárásnak megfelelően, amely csak az átutalás összegének korlátozását írhatja elő, valamint postai átutalás;
6. készpénz deviza belföldi illetőségű személy által meghatalmazott banktól történő vásárlása vagy meghatalmazott banknak történő értékesítése, külföldi állam (külföldi államok csoportja) bankjegyeinek cseréje, cseréje, valamint készpénz deviza átvétele bankjegyen kívüli bankok számára. az Orosz Föderáció területe;
szállítási expedíciós, fuvarozási és bérlési (charter) szerződések keretében végzett műveletek, amikor a szállítmányozó, a fuvarozó és a bérlő az Orosz Föderációból exportált vagy oda behozott rakomány fuvarozásával, az Orosz Föderáció területén keresztül történő tranzitszállítással kapcsolatos szolgáltatásokat nyújt, valamint az említett rakományra vonatkozó biztosítási szerződések alapján;
az Orosz Föderáció nevében kibocsátott külső értékpapírokkal végzett műveletek, amelyeket az Orosz Föderáció értékpapírpiacán kereskedésszervezőn keresztül hajtanak végre, feltéve, hogy az ilyen értékpapírokra vonatkozó jogokat az Orosz Föderáció jogszabályaival összhangban létrehozott letétkezelőkben nyilvántartásba vették;
jogi személyek külső értékpapírokkal folytatott ügyletei, amennyiben az ilyen értékpapírokra vonatkozó jogokat az Orosz Föderáció jogszabályaival összhangban létrehozott letétkezelőkben nyilvántartásba vették, valamint az Orosz Föderáció pénznemében történő elszámolások;
az Orosz Föderáció jogszabályaival összhangban a szövetségi költségvetésbe, a Föderációt alkotó szervezet költségvetésébe, a helyi költségvetésbe devizában történő kötelező befizetések (adók, díjak és egyéb kifizetések) végrehajtásával kapcsolatos műveletek.

A felhatalmazott bankok közötti, saját nevükben és költségükre lebonyolított tranzakciók devizaműveleteit a jegybank által meghatározott módon bonyolítják le.

A devizaügyletek korlátozás nélkül valósulnak meg a rezidensek és a kapcsolódó felhatalmazott bankok között;

kölcsönök és kölcsönök átvétele és visszafizetése, a vonatkozó megállapodások szerinti kamatok és kötbérek fizetése;
lakossági pénzeszközök bankszámlán történő elhelyezése (bankbetétek) és lakossági pénzeszközök bankszámláról történő átvétele (bankbetétek);
bankgaranciák, valamint a kezességvállalási és zálogszerződésekből eredő kötelezettségek teljesítése a rezidensek részéről;
ezen vagy más felhatalmazott bankok által kibocsátott váltók megszerzése a felhatalmazott bankok rezidensei által, fizetésre történő bemutatása, fizetés fogadása, beleértve a visszkereset útján történő fizetést, a büntetés beszedése, valamint e váltók rezidensek általi elidegenítése a megállapított módon feljogosított bankoknak történő átváltást Szövetségi törvény 1997. március 11-én kelt 48-FZ „A váltókról és váltókról”;
magánszemélyek által készpénzes és nem készpénzes deviza és csekk (ideértve az utazási csekket is), amelyek névértéke devizában van feltüntetve, az Orosz Föderáció pénznemében és devizában, valamint átváltással, külföldi állam bankjegyeinek cseréje (külföldi államok csoportja ), készpénz deviza és csekk (ideértve az utazási csekket is), amelyek névértéke devizában van feltüntetve az Orosz Föderáció területén kívüli bankokba történő beszedés céljából. , nem magánszemélyek által végzett üzleti tevékenység céljából;
jutalékfizetés az engedélyezett bankoknak;
az Orosz Föderáció jogszabályai szerint banki műveletnek minősített egyéb devizaműveletek.

Devizaügyletek nem rezidensek között. A nem rezidenseknek korlátozás nélkül joguk van egymás között devizaátutalásokat végrehajtani az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban lévő számlákról (betétekről) engedélyezett bankokban lévő bankszámlákra (banki betétekre) vagy bankszámlákra (banki betétek) ).

A nem rezidenseknek joguk van devizaügyleteket végrehajtani egymás között belföldi értékpapírokkal az Orosz Föderáció területén, figyelembe véve az Orosz Föderáció monopóliumellenes jogszabályai és az Orosz Föderáció értékpapírpiaci jogszabályai által megállapított követelményeket, a jegybank által megállapított módon, amely meghatározott devizaműveletek lebonyolításához speciális számla használatát teheti szükségessé.

Az Orosz Föderáció területén nem rezidensek között az Orosz Föderáció pénznemében lebonyolított devizaügyleteket az Orosz Föderáció területén nyitott bankszámlákon (bankbetéteken) bonyolítják le az Orosz Föderáció devizajogszabályai által előírt módon. Föderáció.