Pénzkeresés az interneten

Előzetes jelentés 1-ben 8. A számlaképes személy előlegjelentésének kitöltése

Az előzetes jelentés előfeltétele. A munkavállalónak az előírt időn belül teljesített kiadásairól ilyen módon kell beszámolnia.

Mintatöltés előzetes jelentés 2019 jelentéstevő személy hivatkozik kötelező bejelentés vállalkozások. Fő célja a pénzügyi kiadások teljes ellenőrzése költségvetési szervezet. A riport segítségével nem csak az intézmény szükségleteinek kielégítésére kibocsátott elköltött pénzeszközök mozgását ellenőrizheti, hanem a felmerült kiadásokat is leírhatja.

Aki elszámoltathatóvá válhat

Az elszámolható pénzeszközöket a vezető bocsátja ki a vállalkozás alkalmazottjának általános termelési vagy általános üzleti kiadásokra. A kifizetett összegekről a munkavállalónak előzetes bejelentéssel kell időben beszámolnia. Ezért azt a munkavállalót, aki pénzt kapott a vállalkozás szükségleteire, elszámoltatható személynek nevezik.

2014 óta nemcsak a vállalkozás közvetlen alkalmazottai kaphatnak előleget, hanem a munkáltatóval megállapodást kötött szabadúszó munkavállalók is. polgári szerződések(Az Orosz Föderáció Központi Bankja 2014. március 11-i 3210-U számú irányelvének 5. cikkelye).

Az elszámolható pénzeszközök nem csak a felelős alkalmazottaknak utalhatók át készpénzben, hanem bekapcsolva is Bank kártya banki átutalással (Az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériumának 03-11-11/42288 sz. levele, 2014.08.25.).

A munkáltató külön sorrendben is meghatározhatja az elszámoltatható munkavállalók körét. Az alkalmazottaknak viszont bele kell egyezniük ezzel a kinevezéssel. A vezetői utasítás jóváhagyja azon felelős munkavállalók listáját, akik elszámolható pénzeszközt kaphatnak.

Minden elszámoltatható személy köteles kötelező a felmerült költségekről számoljon be, csatolva az igazoló dokumentumokat, és határidőre előlegjelentést nyújtson be a számviteli osztálynak.

Határidő

Beszéljünk a számítás időzítéséről. A tárgyévben változatlan maradt a számlavezetői előlegbevallás benyújtásának határideje, valamint a kitöltési rend.

A 6.3. pont rendelkezései. Utasítás Központi Bank Oroszország 2014. március 11-én kelt 3210-U sz. törvényileg jóváhagyja az elszámoltatható személy előzetes jelentésének benyújtásának határidejét. A dokumentációt időben be kell nyújtani - a beszámolót a munkavállaló munkába állását követő 3 napon belül kell kitölteni és a számviteli osztálynak benyújtani.

Általános szabályok

Nincs egyetlen, jogilag szabályozott formai típus. A könyvelő az AO-1 számú egységes formanyomtatványon előzetes jelentést készíthet, vagy megfelelő megbízás kiadásával személyes beszámolót készíthet.

A dokumentáció papír és elektronikus formában egyaránt karbantartható. Amennyiben az intézmény kitöltését a elektronikus formában, akkor a JSC-t a jelentési folyamat minden résztvevője elektronikusan aláírja.

Számos általánosan elfogadott szabály van a kitöltésre (Állami Statisztikai Bizottság 2001.08.01. 55. sz. rendelete):

A jelentés az elszámolható pénzeszközök kiadásának időszakának lejártától (rendelettel vagy rendelettel kell meghatározni), a munkavállaló szolgálati útról való hazaérkezésétől vagy a beteg betegszabadságról való távozásától számított három napon belül készül, feltéve, hogy hogy az elszámolható számla visszaküldésének meghatározott napja a keresőképtelenség időszakára esett.
Az előleg visszafizetésének határidejének megsértése esetén a munkáltató szankciókat alkalmazhat a munkavállalóval szemben, beleértve az anyagiakat is.
A kitöltésben a könyvelő teljes körű segítséget nyújt a számlavezetőnek.
A minden szabálynak megfelelően kitöltött és kivitelezett dokumentumot a szervezet vezetője írja alá.
A beszámolóhoz a felmerült kiadásokat igazoló elsődleges dokumentumok (nyugták, jegyek, kimutatások, számlák) is mellékelték.

Bejelentési lap az AO-1 számú egységes nyomtatvány szerint

Az összeállítás menete

Szükséges információ:

az intézményre vonatkozó információk, a készülő dokumentum száma és dátuma;
az előleget kapott munkavállalóról;
kiadott összeg Pénzés rendeltetésük;
tényleges kiadások(az összes alátámasztó elsődleges dokumentum csatolva van).

Az elülső rész adatokat is tartalmaz az előlegek mozgásáról és leírásáról, valamint a szervezeten belüli pénzeszközök elszámolását tükröző analitikus számlákról. Valamennyi kitöltött adatot a pénzt kibocsátó és az elszámolandó összegek előlegjelentés szerinti visszaszolgáltatását elfogadó felelős könyvelő, valamint a főkönyvelő és az előírt elszámolandó összeget átvevő munkavállaló aláírása igazolja.

A könyvelő letéphető bizonylatot tölt ki, amely megerősíti az elsődleges dokumentumok ellenőrzését. Regisztráció és leszakítás után a számlavezetőnél marad.

A hátoldalon a dolgozó a beszámolóhoz rögzíti a kiadások részletes lebontását, a felelős könyvelő pedig feltünteti a rögzítendő összeget és azt a könyvelési számlát, amelyen keresztül a kiadások könyvelésre kerülnek.

Az előzetes jelentés egyetlen eredeti példányban készül. Mivel az intézmény nómenklatúra belső okmányfolyamában szerepel, pecsét elhelyezése nem szükséges.

Javítások kizárva! Ha hibázik, vagy még többet, akkor új űrlapot kell kitöltenie.

Lépésről lépésre szóló utasítás

A költségelszámolás kitöltése nem lesz nehéz. A jelentéstevő munkavállalónak és a könyvelőnek kellő időben meg kell alkotnia.

Az elülső oldalt az az alkalmazott tölti ki, aki megkapta az alapjelentést.

A következő információkat kell megadnia:

a szervezet rövid, teljes neve, kódja az OKPO besorolásnak megfelelően;
a jelentés részletei - száma és dátuma;
Ezután helyet kell hagyni a jelentésnek a cégvezető által történő jóváhagyására - miután a könyvelő ellenőrizte a dokumentumot, a vezető aláírja a dátumot, és jelzi elszámolható összeg szavakban;
az elszámoltatható személy vezeték-, utó- és családneve, beosztása, létszáma és szerkezeti felosztás;
a jelentés alapján kiadott összeg célja.

Az elsődleges adatok megadása után a jelentéstevő munkatársnak ki kell töltenie a jelentés táblázatos részét.

Ha az AO-1 űrlapot vezérli, akkor a munkavállalónak meg kell adnia az információkat a bal és a jobb oldali táblázatokban.

A bal oldali táblázat az előlegekre vonatkozó adatokat mutatja:

teljes összeg;
valutaegység előleg fizetése - rubel vagy külföldi valuta;
egyenleg vagy túlköltés (ha van).

A megfelelő táblázat tartalmazza a számviteli információkat: azokat a számlákat és alszámlákat, amelyekre az előleg kerül kifizetésre, feltüntetve a költségek pontos összegét. Ezt a részt a könyvelő tölti ki.

A dokumentum elülső része a főkönyvelő állásfoglalásának is helyet ad. A főkönyvelő az időben benyújtott táblázatadatok és dokumentumok ellenőrzése után számokkal és szavakkal feljegyzi a beszámoló összegét.

Ha az előlegen túlköltség, vagy ellenkezőleg, pénzmaradvány áll fenn, akkor ezt is tükrözni kell a beszámolóban. Fel kell tüntetni azt a bejövő (kimenő) készpénzes megbízást is, amely alapján az egyenlegekkel végzett tranzakciókat végrehajtották.

A beszámoló táblázatos része után a könyvelő, pénztáros ill Főkönyvelő.

Mindenekelőtt a táblázat tartalmazza az összes pályázat adatait és nevét - igazoló dokumentumokat (csekkek, számlák, jegyek, nyugták). Nem csak a számukat és dátumukat kell rögzíteni, hanem a pontos elszámolási összeget és azokat a számlákat, alszámlákat is, amelyeken ezek a tranzakciók lebonyolításra kerülnek. A hátoldal táblázatos részét az előleget fogadó személy aláírása igazolja.

A végén könyvelői nyugtát állítanak ki, amelyet levágnak és átadnak a munkavállalónak. A leválasztó rész azt a tényt igazolja, hogy a munkavállaló elszámolta az előleget és minden szükséges dokumentumot benyújtott. A könyvelő az aláírása alatt a következő adatokat tölti ki: Teljes név. a felelős alkalmazott, a JSC-1 adatai, az előleg összege szavakban, az igazoló dokumentumok száma és az alkalmazott bejelentésének dátuma. A könyvelő csak abban az esetben írja alá a bizonylatot, ha a beszámolót időben benyújtják.

Hogyan ellenőrizheti a könyvelő a jelentést?

Mint fentebb említettük, az előlegjelentést időben be kell nyújtani a számviteli osztálynak. Ugyanakkor a társaságnak jogában áll meghatározni a beszámoló benyújtásának határidejét, rögzítve ezt a standardot helyi jogszabályaiban, valamint számviteli politikájában.

Az előlegről szóló beszámoló számviteli osztályhoz történő benyújtása után azt ellenőrizni kell. A könyvelőnek nem csak a dokumentáció kitöltésének helyességét kell ellenőriznie, hanem a beírt összegek helyességét és a benyújtott csekkekkel és egyéb alátámasztó nyilvántartásokkal való megfelelését is.

Az ellenőrzést követően a könyvelő kitölti a jelentés elülső oldalát, és letéphető nyugtát ad át a felelős alkalmazottnak, amely megerősíti az előzetes jelentések benyújtását.

Üzleti úti jelentés határideje

Abban az esetben, ha a munkavállaló üzleti úttal kapcsolatban tölt ki, a regisztrációs eljárás változatlan marad. A bejelentést a munkavállaló visszaérkezésétől számított három napon belül is meg kell adni munkahely, az üzleti út elsődleges igazoló dokumentumai pedig az utazási (repülő- és vasúti) jegyek, szállodai szolgáltatásokról szóló számlák, csekkek lesznek. Csak a napidíj marad visszaigazolás nélkül.

Egy példányban készült, és minden felelős alkalmazott aláírta.

Előzetes jelentés egyéni vállalkozóknak

Külön kérdés - jelentések egyéni vállalkozókés benyújtásuk határidejét. Például, ha egy egyéni vállalkozó képes üzleti nyilvántartást vezetni, akkor nem kell költségjelentéseket kitöltenie. Vállalkozási nyilvántartások vezetése esetén az egyéni vállalkozónak a megállapított szabályok szerint bevételi és kiadási könyvet kell kitöltenie. IP-t kell készíteni pénzügyi jelentések Mert Adóhivatal a helyes adózási eljárás érdekében. Nem szabad azonban elfelejteni, hogy üzleti nyilvántartást csak akkor vezethet, ha a vállalkozó az egyszerűsített adózási rendszert kérte. Ilyen esetekben a beszámolókat a ténylegesen felmerült költségek és az elszámolt tranzakciók alapján állítják össze.

Ha az egyéni vállalkozó a fő adózási rendszerben van, akkor a társasággal azonos sorrendben és időkeretben előlegjelentést készít. A Directions 3210-U szerint a jelentéseket speciális számviteli programokban is elő lehet állítani.

Az egyéni vállalkozók előzetes jelentésének elkészítésének eljárása:

elszámoltatható személy előlegigénylést ír, majd erre költségpénztári utalványt állítanak ki;
a számlavezető beszámol a felmerült költségekről, csatolva minden bizonylatot;
előlegjelentés készül;
A költségadatok a bevételi és kiadási főkönyvbe kerülnek.

Így az egyszerűsített adórendszerben élő elszámoltatható egyéni vállalkozó előzetes bejelentése nem kötelező. Törvény nem írja elő előírások, az egyéni vállalkozók előzetes bejelentési kötelezettségének és határidejének megállapítása egyszerűsített módon.

Hasonló a helyzet az UTII egyéni vállalkozói esetében is. Minden bejövő és kimenő tranzakció megjelenik a bevételek és ráfordítások könyvében, és a bejövő és kimenő megbízások igazolják. Minden dokumentációt és jelentést az egyéni vállalkozó aláírása igazol. A bejövő és kimenő megbízások adatai a teljesítési határidők szerint kerülnek a könyvelési könyvbe.

Ha az üzleti út előre megtervezett és az utazási terv részét képezi, a munkavállaló kérvényt írhat üzleti költség előlegre. Ide tartozik a szállás, az utazás az üzleti útra és vissza, valamint az étkezés. Ezeket a költségeket kell bejelentenie, amikor visszaérkezik a munkahelyére.

Kedves olvasóink! A cikk a jogi problémák megoldásának tipikus módjairól szól, de minden eset egyedi. Ha tudni akarod, hogyan pontosan megoldja a problémáját- vegye fel a kapcsolatot tanácsadóval:

A JELENTKEZÉSEKET ÉS A HÍVÁSOKAT a hét minden napján, a hét minden napján, 24 órában VÁRjuk..

Ez gyors és INGYEN!

Az üzleti útról szóló jelentés összeállítása után feltüntetik az elköltött pénzeszközök végső összegét. Ha az összeg meghaladja az előleget, a különbözetet a számviteli osztálynak kell átutalnia. Az alacsonyabb költségek érdekében a munkavállalónak pénzt kell befizetnie a pénztárgépbe.

Az előlegjelentés az egyik olyan dokumentum, amelynek elkészítését jogszabály egyértelműen szabályozza. Ezt a kiküldött munkavállaló állítja ki az üzleti út során felmerült összes költség igazolásaként.

Ezzel együtt a kiadások eredeti dokumentumait is be kell nyújtani a számviteli osztálynak. BAN BEN általános vázlat A költségelszámolás egy olyan dokumentum, amely felsorolja az utazási költségeket.

Kötelező?

Az előleg bizonylat célja az utazás előtt kiadott előleg kiadásának igazolása, illetve az utazást követően elköltött pénzeszközök átvétele. Ebből az következik, hogy a jegyzőkönyv készítése kötelező.

Jogi aktusok:

Az Orosz Föderáció Adótörvénykönyve 252. cikkének 264. cikkének (1) bekezdése: az utazási költségek az egyéb költségekhez kapcsolódó termelési és értékesítési költségek.
Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 313., 314. cikke: az információkat meg kell erősíteni elsődleges dokumentáció. Ez magában foglalja az üzleti útról szóló jelentést is. Enélkül lehetetlen megerősíteni a felmerült költségeket, beleértve a munkavállalónak kiadott előlegeket is. A költségeket a jelentés kiállításának dátuma szerint vesszük figyelembe.

Az előlegjelentés a könyvelés alapja:

pénzeszközök átutalása az üzleti költségek fedezésére;
a pénzügyi kiadások megerősítése az üzleti út előtti pénzeszközök előzetes kiadásakor.

Hogyan kell kitölteni egy előzetes jelentést egy 2019-es üzleti útra?

Az üzleti útról szóló jelentés a teljes eljárás utolsó szakasza: a felkészüléstől a munkavállaló visszatéréséig.

Egy megfelelően összeállított jelentésnek meg kell erősítenie pénzügyi kiadások, ami viszont hatással van az adókra.

Előzetes jelentést az üzleti útra küldött munkatársnak kell készítenie. Miután elkészült, ellenőrzésre elküldik a számviteli osztálynak.

Az utolsó szakaszban a dokumentumot a vezető írja alá. Felsoroljuk az elköltött pénzeszközöket (előleg hiányában) vagy a különbözetet, ha a kiadás meghaladja az előleget.

Dokumentumkövetelmények

Hogyan készítsünk előlegjelentést helyesen, hogy mikor adóellenőrzés elfogadták?

A jelentés szigorúan jelentési dokumentum. Az AO-1 számú nyomtatvány szerint kell kitölteni, és az utazónak kiállított pénzeszközök elszámolására szolgál.

A dokumentum egy példányban készül papír alapon vagy elektronikusan kitöltve.

Vegye figyelembe, hogy be új formaűrlapon csak a sorok jelentek meg: a könyvelő nyugtája, hogy megkapta a jelentést a dolgozótól. A dokumentum többi része nem változott.

Űrlap és szakaszok

Hogyan kell helyesen kitölteni:

Elülső oldal: Kitöltésre kerülnek a munkavállaló személyes adatai, a pénzkibocsátást igazoló dokumentum, valamint a korábbi előlegre vonatkozó információk.
Hátoldal: feltüntetésre kerül a kiadások dátuma, bizonylatszám, név, összegek, tranzakciókat igazoló dokumentumok (1-6. oszlop).

Minden kiadást dokumentálni kell. A dokumentumok listája alább található. Tárolni és érkezéskor külön A4-es papírra kell ragasztani.

A fizetendő összeg közvetlenül a benyújtott bizonylatoktól és nyugtáktól függ.

Mintatöltés (példa)

Példa egy 2019-es üzleti út előzetes jelentésének elkészítésére:

Példa előzetes jelentés kitöltésére

Ki írja alá és vállalja?

Minden dokumentumot a kitöltő személynek alá kell írnia. Csak ezt követően van lehetőség a beszámoló átvitelére a számviteli osztályra. Ellenőrzi, hogy megfelelően van-e kitöltve.

A bizonylaton a vállalkozás vezetőjének és a főkönyvelőnek kell aláírnia. Csak ezt követően lehet átutalni a munkavállaló által önállóan kifizetett pénzeszközöket.

Határidők

Az üzleti útról való megérkezést követően a munkavállalónak 3 napon belül előzetes jelentést kell készítenie és benyújtania.

Kísérő dokumentumok

A 2008. október 13-i 749. számú határozat bizonyos útiokmány-csomagot hozott létre:

A megállapított formátumú úti igazolás. Az Orosz Föderációban minden üzleti útra kiállítják. Az űrlapot dátummal látják el, lebélyegzik és aláírják a szervezettől való távozáskor. Az átvevő fél bélyegzővel, aláírással és a belépés dátumával látja el, hasonlóan az induláshoz. Amikor a munkavállaló visszatér, a számviteli osztály beírja az érkezés dátumát.
Csekk, nyugta, visszaigazolás .
Nyugták, jegyek – az üzleti út helyszínére és onnan történő utazással kapcsolatos összes költség (vonatjegyek, utazási életbiztosítások, díjköteles bizonylatok stb.)
, a menedzser jóváhagyta.
Üzleti utazással kapcsolatos egyéb költségek.

Minden dokumentumot ennek megfelelően kell kitölteni. A költségkimutatáshoz csatolásukkor minden bizonylatot ragasztóval egy A4-es lapra ragasztunk.

Az előírások megsértése vagy a jegyzőkönyvben meghatározott eredeti dokumentumok hiánya esetén a számviteli osztálynak jogában áll a munkavállalónál felmerült költségeket nem megfizetni. Belépés esetén az adóellenőrzés feltárja a szabálysértést és bírságot szab ki.

A számviteli osztálynak gondosan át kell tekintenie azokat a dokumentumokat, amelyeket az alkalmazott a kiadásainak megerősítésére nyújt.

A leggyakoribb a pénztárbizonylat.

Ha nincs feltüntetve, hogy milyen terméket vásárolt, akkor azt adásvételi bizonylattal vagy nyugtával kell ellátni.

A felmerült költségeket igazoló dokumentumok típusai:

Nyugta- adóellenőrzés során szükséges, a befizetés tényét igazolja. A csekk tárolásakor bizonyos szabályokat be kell tartania. Ha elázik vagy sokáig tartózkodik a napon, az információ eltűnhet. Ilyen csekket nem lehet a költségtérítéshez csatolni. Egyes szervezetek pénztárgép nélkül működnek, vagy csak a teljes összeget nyomtatják ki a pénztárbizonylatra. Ezekben az esetekben adásvételi bizonylatot kell kérnie.
Vásárlási nyugta- jelzi Részletes leírásüzleti tranzakció, mennyiség, ár, végösszeg, szervezet neve, dátum, aláírás és a kitöltő beosztása. Az előzetes jelentést mellékeljük pénztári csekket. Ez utóbbi hiányában a PM-en fel kell tüntetni az értékesítő szervezet pecsétjét. Felhívjuk figyelmét, hogy az eladási bizonylaton szereplő összegnek és dátumnak meg kell egyeznie a pénztárbizonylattal.
Szigorú jelentési formák. A dokumentumban fel kell tüntetni a jogi személy nevét és adatait, üzleti tranzakció, ár, összeg, dátum, beosztás és a kitöltő aláírása.

Hozzászólások

71 – „elszámolások elszámoltatható személyekkel” (aktív-passzív számlákra vonatkozik);
70 – „elszámolások személyzettel bérért”;
51 – „folyószámla”;
50 – „pénztár”;
94 – „a vállalkozás hiányai és veszteségei”.

A jelentés jóváhagyása után a tranzakciók így néznek ki:

Előleg kiadásakor: A könyvelő elkészíti a pénztárgépet és kiadja a pénzeszközöket. Az átvételkor a munkavállaló aláírja a fogyóeszközt. Dt71-Kt50
Amikor pénzeszközöket utal át folyószámláról a munkavállaló folyószámlájára: A Dt71-Kt51 vezetékezés összeállítása folyamatban van. Ebben az esetben kiadják fizetési felszólítás a bankba. A pénzeszközök átvételének megerősítése banki kivonat.
Az alapok kibocsátása megtörtént, az összeget le kell zárni. Ez akkor lehetséges, ha a munkavállaló megérkezik egy üzleti útról, és a költségeket megfelelő dokumentumokkal igazolják. Feladások: Dt10-Kt71 – anyagbeszerzés, Dt41-Kt71 – árubeszerzés, Dt20-Kt71, Dt26-Kt71, Dt44-Kt71 – a vállalkozás kereskedelmi vagy termelő tevékenysége.
Ha az elköltött pénzösszeg nagyobb, mint a kibocsátott összeg, fordított tranzakció történik, és a pénz visszakerül a pénztárba. A PKO kiadása: Dt50-Kt71 vagy Dt51-Kt71 (folyószámlára).
Ha az üzleti útra fizetett előleg nem elegendő, a pénzt a pénztárból utalják át a munkavállalónak. Az RKO kiadása: Dt71-Kt50 vagy Dt71-Kt51 (folyószámláról).
Abban az esetben, ha a munkavállaló csekkeket vesztett, vagy nem üzleti úttal összefüggő személyes célokra költött pénzt, a következő bejegyzés készül: Dt94-Kt71 - a bejelentő személy pénzeszközei a cég hiányaként kerülnek leírásra. Dt70-Kt94 - a hiány összegéből le kell vonni bérek munkavállaló, aki nem tudott beszámolni a kiállított előlegről.

A fogalmazás árnyalatai külföldi utazáskor

A munkavállaló regisztrációja az eljárásban valamivel bonyolultabb, mint Oroszországban.

Alapkiadások külföldi utazás esetén:

. A méretet a szervezet önállóan határozza meg, és helyi törvényekben rögzíti. Napi 2500 rubelig nem kell személyi jövedelemadót fizetni. ezért a szervezetek általában ennél az összegnél megállnak. Mielőtt átlépné a határt idegen országés visszaérkezéskor méretük megegyezik az Orosz Föderáció területén lehetséges maximális mérettel. Javaslatok: a kiadások meghatározásakor összpontosítson arra megélhetési bér fogadó ország.
Útiköltség– a rendeltetési helyre történő fizetés külön fizetendő. Utazás a városban taxival, busszal - néha benne van útiköltség.
Megélhetési költségek- szálloda, szálloda. Az esetleges kiadásokat nyugtákkal, számlákkal, csekkekkel kell alátámasztani.
Útlevél és vízum regisztrációja— útiköltségként leírhatóak az állami ügyelet, a szakorvosi konzultáció költségei.
Más költségek: díjak és illetékek, jármű átszállítás.

A külföldi üzleti út feldolgozása az oroszországi üzleti úthoz hasonlóan történik. Parancsot adnak ki a munkavállaló üzleti útra küldésére. Jelzi a megrendelés számát és dátumát, a munkavállaló vezetéknevét, keresztnevét, családnevét, beosztását, célállomását (országgal), az utazás célját.

Utazási igazolványt nem adnak ki. Az indulás és érkezés dátuma az útlevélben szerepel. Érkezéskor a munkavállaló előzetes jelentést készít, és csatolja a költségeket igazoló dokumentumokat. A felesleges pénzeszközök visszakerülnek a szervezet folyószámlájára. Túlköltés esetén a számviteli osztály kiadja azokat a dolgozónak.

Így megvizsgáltuk, hogyan kell költségjelentést készíteni. Ezt minden üzleti út után, költségekkel együtt adják ki.

A munkavállalónak a visszaküldést követő 3 napon belül ki kell töltenie. A számviteli osztály ellenőrzi a regisztráció helyességét, és jóváhagyásra benyújtja a vezetőnek. Az igazgató aláírása után pénzeszközöket utalnak át a munkavállalónak, ha a kiadás meghaladja az előleget.

Ha az előleg volt több fogyasztás, azokat a munkavállalónak vissza kell juttatnia a cég pénztárába. Ha nem akarja, a számviteli osztály erőszakkal leírja a fizetésből.

Ha intézményének elszámolásai vannak elszámoltatható személyekkel (például bizonyos áruk vagy szolgáltatások elszámoltatható személyekkel történő vásárlása vagy a hivatali feladatok ellátása során felmerült munkavállalói kiadások megtérítése), akkor Ön valószínűleg előzetes jelentéseket használ a munkájában. Ebben a cikkben szeretnék beszélni ezeknek a dokumentumoknak az 1C: Számviteli programban történő kitöltésének helyességéről kormányzati hivatal, kiadás 2.0".

Mi az az előzetes jelentés? A programban ez egy dokumentum, amely megerősíti az előleg kiadásának tényét a munkavállalónak és a kiadásokról szóló jelentést. Ezért módszertanilag helyes, ha a programban először létrehozzuk az „Előlegigénylés” dokumentumot, majd beírjuk az „Előlegjelentést”, amely tükrözi majd az elszámoló jelentését.
Az alkalmazás megtalálható:

Hozzunk létre egy dokumentumot:

Töltse ki a dokumentumot a következő adatokkal:

A kötelezettségre hadd hívjam fel a figyelmet: helyesebb a kötelezett minden nyilatkozatára kötelezettséget létrehozni, így példánkban kötelezettséget hozunk létre:

Ahhoz, hogy elkötelezettségünk látható legyen a listában, el kell távolítanunk a jelzőt:

Ha elkészült, a dokumentum így néz ki:

A feladott dokumentum a következő számlamozgásokat generálja:

Ezután ennek alapján létrejön az „Előzetes jelentés” dokumentum:

A dokumentum négy lapból áll. Tekintsük mindegyiket egymás után
1. Előrelépés
Ez a lap tartalmazza az összes információt a munkavállalónak kiadott előlegről. A fül alapján generálva a fő adatok automatikusan kitöltésre kerülnek.

Ha az előző előleg túlköltekezése vagy egyenlege van, akkor a kitöltés gombot kell használnia:

Fontos a táblázatos rész kitöltése is, amelyben előlegként meg kell jelölnie a pénzeszközök kiadásához szükséges pénzügyi kiadási bizonylatot a könyvelőnek:

Hozzunk létre egy új sort. Amint az ábrán látható, megnyílik a monetáris dokumentumok listája a partnerek kiválasztásával (példánkban ez Olga Konstantinovna Zaiceva alkalmazott). De mivel még nem sikerült előleg bizonylatot készítenünk, a lista üres. Ezért előleget fizetünk a munkavállalónak:

Készítsünk készpénzes fizetési bizonylatot:

Töltsük ki a dokumentumot:

Válasszuk ki a megfelelő számviteli tranzakciót:

Kifizetjük a pénzt a munkavállalónak, meghatározzuk a dokumentum végrehajtásának dátumát, és végrehajtjuk:

A dokumentum a következő tranzakciókat generálja:

A dokumentum létrehozása és feladása megtörtént. Most térjünk vissza az előlegjelentésünkhöz, és próbáljuk meg újra hozzáadni a készpénzköltség-bizonylatot az „előleg” lap táblázatos részéhez:

Amint látja, most már lehetőség van monetáris dokumentum hozzáadására:

Ezzel befejeződött az első lap kitöltése. Miután a beszámolót készítő gazdálkodó egység megszerzi szükséges anyagokat, tárgyi eszközök, szolgáltatások és a vonatkozó dokumentumokkal beszámol a számviteli osztálynak - a második „Elköltött” fület töltik ki.
2. Elköltött.
Ismét az alkalmazáson alapuló létrehozásnak köszönhetően a fül részben kitöltött. Az ezen a fülön található táblázat az elszámoló költségeit mutatja. Egyszerűen hozzáadhat költségeket leíró sorokat, vagy linkelhet egy bejövő dokumentumot (ehhez be kell állítania a zászlót az első sorban):

Mivel példánkban könyveket vásárolnak a könyvtár számára, elkészítjük és megjelöljük a tárgyi eszközök átvételére vonatkozó bizonylatot:

Ez a dokumentum a következő tranzakciókat generálja:

Az átvételi bizonylat elkészülte után a táblázatos részben jelezzük:

Mivel a táblázatos részben szereplő tárgyi eszközök átvételi bizonylat már a számviteli tranzakció adatait tartalmazza, ezért az előlegjelentésbe automatikusan a következő bejegyzés kerül:

Ha a költségelszámolás táblázatos részében nem tüntet fel nyugta bizonylatot, hanem fejti meg az elszámoló költségeit, akkor a számviteli nyilvántartás oszlopaiban az adatok teljes körűen feltüntetésre kerülnek. Például adjuk hozzá a következő bejegyzést:

Ez a fajta ráfordítás besorolható az általános vállalkozási kiadások közé - 109.80 számla vagy közvetlenül a folyó kiadások közé. pénzügyi év– 401.20 számla:

Szeretném felhívni a figyelmet arra is, hogy a költségelszámolás ezen verziójában egy könyvelési tétel kitöltésekor, amikor megpróbáljuk megnyitni a számviteli számlák listáját, azt látjuk, hogy a lista üres. A lényeg az, hogy a kiválasztás a helyes számlákon alapul:

Távolítsuk el a kijelölést:

Kilépés után a lista megtelik számlákkal.
Megfontoltuk a lehetőséget plébániai iratok nélküli jelentéssel, de mivel a példánkra nem alkalmas, ezt a sort töröljük. A második lap így fog kinézni:

3. Tájékoztatás az egyenleg befizetéséről, túllépések kiadásáról.
Ezt a fület akkor kell kitölteni, ha az előleg összege nem egyezik meg az elszámoló költségének összegével (kevesebb vagy több). Ha az összeg kisebb, akkor az elszámolható a fennmaradó összeget visszaadja (nagyobb kiadási összeg esetén pénztárbizonylatot is készítenek, és a teljes összeget figyelembe veszik, a számlavezetőt túlköltségként () költség jellegű pénztárbizonylatot állítanak ki). És az előlegjelentésben a táblázatos részben ezen a fülön szerepel egy dokumentum, amely bizonyítja a túlköltekezést vagy az egyenleg visszaadását. Példánkban a teljes összegért befektetett eszközöket vásároltunk, így ez a fül üresen marad.

4. Számviteli művelet.
Ezen a lapon, más dokumentumokhoz hasonlóan, fel van tüntetve számviteli tranzakció, amely lehetővé teszi a szükséges tranzakciók lebonyolítását. Alapértelmezés szerint a bizonylat a következő számviteli tranzakciókat tartalmazza:

Ez azért történt, mert ez a bizonylat csak egy számviteli tranzakciót tartalmaz a szállítótól:

Kitöltése után benyújtjuk a dokumentumot. Látnia kell, mely tranzakciókat generálja a dokumentum:

Példánkban nem jött létre tranzakció. Nézzük meg, hogy ez helyes-e:
- az első dokumentum, amit készítettünk, egy előlegigénylés volt. Pénzbeli kötelezettségek elfogadására vonatkozó tranzakciókat generál. Vagyis a pénzt most kell kifizetnünk az elszámolónak, nem valamikor, amikor az áru megérkezik, hanem most, ami azt jelenti, hogy elfogadjuk pénzbeli kötelezettségek.
- akkor költségbizonylat keletkezik - példánkban ez egy készpénzkiadási kérelem volt. Ez a dokumentum olyan tranzakciókat generált, amelyek 10 000 rubel összeget „helyeztek el”. a megfelelő analitikával ("Kereskedő fél" alszámla) a 208.31 "Elszámolások elszámolókkal tárgyi eszközök beszerzésére" számlára. A dokumentum bejegyzései helyesek.
- a számlavezető bejelentése után a tárgyi eszközök átvételére vonatkozó bizonylatot készítettünk, melyből egy feladás keletkezett, melyben a kölcsönhöz 208.31-es számla volt feltüntetve, ez a feladás zárja a 208-as számlát és lezárja az elszámolási műveletet a számlavezetőkkel. A bejelentő félnek már nincs adóssága.
- az 5. „Szankcionálás” pont számláira, így különösen – a pénzbeli kötelezettségekre – ezek a számlák év végén záródnak, év közben ezeken a számlákon összegyűlnek.
Ezért az „Előzetes jelentés” dokumentum feladáskor nem generált könyvelést.
Tekintsük a jelenlegi helyzetet a „Forgalmi mérleg” jelentésben:

Használjuk a következő beállításokat:

Készítsünk jelentést:

A beszámolóból kiderül, hogy a műveletek eredményeként a 106-os számlán tartozás maradt - ezek a befektetett eszközökhöz való tőkejuttatásaink, amelyeket elszámoló szervezeten keresztül szereztünk be. Ebből a számláról a 101-es számlára kell elszámolni, és az újonnan beszerzett tárgyi eszköz megjelenik a könyvelésben.
Vegye figyelembe azt is, hogy a 208-as fiókot lezárták. Ez azt jelenti, hogy a kiállított előleggel az elszámoltatható maradéktalanul elszámolt.
Az engedélyezési számlák egyenlege megmarad, de mint már említettem, ez normális, mert... a bezárásra az év végén kerül sor.
Végezetül szeretném felhívni a figyelmet a dokumentumok kitöltésének egy fontos árnyalatára: a formálás és a kitöltés során szükséges dokumentumokat A részjelentéseknél ügyeljen a bizonylat kelte által biztosított sorrendre. Azaz az előlegigénylés időpontja legyen a legkorábbi, az előlegbevallás kelte legkésőbb. Ezen az intervallumon belül kell lennie a pénzeszközök kiadására és átvételére vonatkozó dokumentumok, az áruk és anyagok átvételére vonatkozó dokumentumok, valamint a szolgáltatások dátumának.

Ha kitölt egy előzetes jelentést az 1C-ben, akkor nyomon tudja követni az alkalmazottak számára kiadott elszámolható pénzeszközöket. A dokumentum tartalmazza az utazási, üzleti és egyéb költségeket. Célszerűbb elektronikusan tárolni és elküldeni. Erre pedig tökéletes a könyvelők munkáját megkönnyítő program.

Az 1C optimális költségjelentés készítéséhez.

Általános információ

Az 1C előlegjelentést azután kell elkészíteni, hogy a pénzeszközöket átutalták a jelentéstevő alkalmazottnak. Így nyomon követheti a kiadásokat és azonnal kiállíthatja a kísérő dokumentumokat. Egyúttal meghatározzák, hogy az elkülönített pénzt milyen célokra használják fel. Például:

Olyan áruk beszerzése, amelyekre a cégnek szüksége van.
Fizetés beszállítóknak.
Útiköltség.

Az AO-t maga az alkalmazott írja, és csatolja a dokumentumokat, amelyek jelzik, hogy pénzt kapott. A könyvelő ezután beviszi ezeket az információkat a közmű adatbázisába.

Jelentés hozzáadása

Ahhoz, hogy megértse, hogyan kell költségjelentést készíteni az 1C-ben, meg kell értenie egy kicsit ezt az alkalmazást. A részvénytársaság hozzáadása meglehetősen egyszerű - a programlehetőségeken keresztül jön létre. De a kitöltéskor helyesen kell feltüntetni az adatokat, az elszámoltatható személyre vonatkozó információkat és az elkülönített pénzeszközöket. Ez pedig készségeket igényel a programmal való munka során. Egy ilyen JSC létrehozása:

BAN BEN gazdasági aktivitás szervezés, költségelszámolások készítése a könyvelő egyik leggyakoribb tevékenysége. A legtöbb készpénzes fizetés feldolgozásra kerül előzetes jelentések : ez és útiköltségés különféle üzleti vásárlások.

Bejelentéskor a szervezet alkalmazottja készpénzt kap a pénztárgépből (ill pénzbeli dokumentumok például repülőjegyek). Ezt kiadási pénztári utalvánnyal vagy a „Pénztári bizonylatok kiállítása” dokumentummal formálják.

A kiadások teljesítése után a munkavállaló beszámol, átadja a számviteli osztálynak a felmerült költségeket igazoló dokumentumokat, és előlegjelentést tölt ki a záró kifizetések teljesítésére.

Nézzük meg a dokumentum beviteli eljárását " Előzetes jelentés" Például 1C Accounting 8.2 kiadás 3.0.

Ha a programban dolgozik 1C Accounting Enterprise Edition 2.0, akkor rendben van – az „Előzetes jelentés” dokumentum ezekben a kiadásokban szinte azonos. Van némi eltérés a -ban, de a dokumentumot a program menüben találod.

Az „Előrejelentések” bizonylatlistát a „Bank és pénztár” számviteli részében, a navigációs panel „Pénztár” alpontjában, az „Előrejelentések” menüpontban nyithatja meg.

A „Létrehozás” gombbal lépjen be új dokumentumot.
A dokumentum fejlécében (felül) meg kell adnia a főbb adatokat:

szervezet (ha az alapértelmezett szervezet van megadva a felhasználó személyes beállításaiban, akkor az új dokumentumok beírásakor automatikusan kiválasztásra kerül);
raktár, ahol a vásárolt árukat átveszik elszámoltatható személy anyagi értékek;
magánszemély egy szervezet alkalmazottja, aki beszámol a neki számlára kiállított pénzeszközökről (ezt az adatot ki kell tölteni).

Az „Előzetes jelentés” dokumentuműrlap öt fülből áll.

Az „Előlegek” lapon válassza ki azt a bizonylatot, amely alapján az elszámolható pénzeszközöket kiállították. Háromféle dokumentum közül lehet választani:

Pénzügyi dokumentumok kiállítása;
számla készpénzes utalvány;
terhelés a folyószámláról.

Ha pénzeszközöket bocsátottak ki az elszámoltatható személynek, akkor ki kell választania azt a dokumentumot, amely tükrözi a kiadást.

A megnyíló dokumentumok listájában válasszon ki egy már létrehozott dokumentumot, vagy hozzon létre egy új dokumentumot.

A fogyóeszközök beírásakor készpénzes utalvány az „Előlegjelentés” bizonylatból a „Kibocsátás számlavezetőnek” ügylettípus automatikusan bekerül a pénztárgépbe, a címzett az előlegjelentésben megjelölt elszámoló, valamint a könyvelési számla. Nincs más dolgunk, mint kiválasztani a pénzforgalmi tételt és feltüntetni az előleg összegét.

A bizonylat feladása után válassza ki, és az „Előlegjelentés” bizonylat „Előlegek” táblázatos részébe automatikusan bekerül a kiállított előleg összege és devizaneme.

Az irodaszerek vásárlása előleg ellenében történt. Vásárlásukat a „Termékek” fülön kell feltüntetni. Ezen a lapon a vásárolt készletcikkekkel kapcsolatos információk kerülnek megadásra.

A „Konténerek” fülön a felelős személy által a szállítóktól kapott visszaváltható edényekről (például ivóvizes palackokról) vonatkozó információk kerülnek kitöltésre.

A „Fizetés” lap információkat tartalmaz a beszállítóknak a megvásárolt eszközökért kifizetett vagy a jövőbeli szállításokra előre kiadott készpénzösszegekről.

Az „Egyéb” fül az utazási költségekkel kapcsolatos információk megjelenítésére szolgál. Ez magában foglalhatja a napidíjakat, a jegyeket vagy a benzinköltségeket. Ezen kell megadni a bizonylat (vagy költség) nevét, számát, dátumát és a költség összegét.

Az árukat, szolgáltatásokat és egyéb költségeket a „“ könyvtárból kell kiválasztani. A bizonylat megfelelő táblázatos részeiben a „Számviteli számla” és az „ÁFA könyvelési számla” adatok szerepelnek, amelyek automatikusan kitöltésre kerülnek, ha a rendszerben cikkkönyvelési számlák vannak konfigurálva (beállításukról szóló cikk -).

Ha a költségjelentéshez számlát is csatolnak, akkor be kell jelölni a „Számla bemutatása” jelölőnégyzetet, a megfelelő sorban kell feltüntetni a dátumot és a számlaszámot, és az előlegjelentés készítésekor a rendszer automatikusan generálja a „Számla érkezett” dokumentum. Ugyanez a mechanizmus a beérkezett számla generálására a „Termékek” fülön található.

A feladás után a bizonylat tranzakciókat generál: